Планируете приобрести недвижимость – мы расскажем, как будет осуществляться возврат налога для физических лиц при покупке квартиры в 2023 году и что необходимо для оформления налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога НДФЛ (на доходы физических лиц). Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог – то есть получить деньги.

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) России, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то налоговый вычет вам не дадут.

Индивидуальные предприниматели (ИП) могут рассчитывать на вычет, только если они используют общий режим налогообложения. ИП, которые выбрали специальные налоговые режимы, вычет не положен.

Существует несколько видов налоговых вычетов:

1. стандартные;
2. социальные;
3. инвестиционные;
4. имущественные.

Возврат налога при покупке квартиры, приобретенной в учетный период оформления налоговых вычетов 2023 года, относится к категории имущественного вычета. Приобретая квартиру в ипотеку, то тоже имеете право на возврат определенной суммы налога.

Имущественный вычет положен на следующие типы жилья:

• новостройка и вторичка;
• доля в жилой недвижимости;
• земля для жилого строительства.

Важно! Недвижимость должна находится на территории России. В случае оформления ипотеки, займ тоже должен быть взят у российского банка.

Вычет можно получить и в том случае, если дом себе вы решили построить сами. Главное, чтобы построенное в итоге было оформлено именно как индивидуальный жилой дом, а не, скажем, садовый домик.

Расчет размера вычета

Если вы купили квартиру, комнату, дом либо вложились в земельный участок и строительство на нем жилья, то можете вернуть 13% от потраченной суммы.

Максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (260 000 рублей). То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

При этом за год вы получите не больше размера уплаченного НДФЛ.

Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного, например:

• если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей;
• если за год вы заработали 2 000 000 рублей и приобрели жилье стоимостью от 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Есть два варианта, как получить возврат налога при покупке квартиры в 2023 году, соблюдая установленные законом сроки.

Вариант №1 – прибавка к зарплате каждый месяц.

Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями.

Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет.

Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

Вариант №2 – одной суммой раз в год.

Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону.

Такая проверка длится не более трех месяцев начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет.

Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Вычет за квартиру пенсионерам

Возврат налога при покупке квартиры в 2023 году будет доступен и пенсионерам.

Пенсионеры могут претендовать на имущественную льготу за три предыдущих года (четвертым будет год, в котором вы уволились) вне зависимости от того, когда получено право собственности на жилье.

Это значит, что в налоговый вычет пенсионерам за квартиру или другое жилье зачтутся те годы, когда он еще работал (п. 10 ст.220 Налогового кодекса РФ).

Документы на оформление налогового вычета подаются в налоговую инспекцию (ИФНС) в следующем году после года покупки жилья.

Для пенсионеров не работающих, пенсионеров работающих и пенсионеров имеющих доход помимо пенсии, а также в зависимости от момента приобретения жилья, имеются особенности получения налогового вычета и льготы.

Вычет по ипотеке

Важно! Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей.

Максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2023 году составляет 650 000 рублей, но не больше, чем заплачено подоходного налога (13% от официальной зарплаты).

То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).

Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн. рублей, то вычет с 1 млн. может получить жена, вычет с 2 млн. — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Таким образом, пара может вернуть налог на совместно купленную квартиру в 2023 году в максимальном размере 1,3 млн. рублей — по 650 000 рублей на каждого.

Сроки выплат

Можно ли сразу получить 650 000 рублей? В теории — да, вы можете получить 650 000 за раз. Почему «в теории»?

1. Ваш официальный доход в этом случае должен быть минимум 5 млн рублей в год (650 000 — это 13% от 5 млн).
2. Сумма кредита должна быть около 31 млн, а ставка по ипотеке — примерно 10% годовых.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов за ипотеку.

Люди, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры (260 000 — 13% от 2 млн), а потом за проценты по ипотеке (390 000 —  13% от 3 млн). Поэтому процесс получения имущественного вычета обычно длится несколько лет.

Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2023 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2019 год.

Документы на вычет за покупку жилья

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа.

Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату.

Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Когда вычет не предоставляется

Налоговый вычет при покупке недвижимости не получится получить, если:

• договор купли-продажи недвижимости оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка и дедушка, супруги);
• у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги;
• недвижимость приобретена за счет средств работодателя;
• вы приобрели недвижимость по программе «Военная ипотека» и не использовали собственные средства для покупки;
• налоговая декларация уже подана в текущем налоговом периоде (декларацию можно подавать раз в год);
• при покупке квартиры в новостройке еще не подписан акт приема-передачи;
• вы уже получаете вычет у работодателя (ваш подоходный налог не удерживается из заработной платы);
• имущественный и процентный вычеты уже были получены ранее;
• объект недвижимости получен в дар или наследство;
• ваш объект недвижимости — это апартаменты или земельный участок с категорией «садоводство и огородничество»;
• вы купили земельный участок под строительство жилого дома и не оформили право собственности на дом;
• вы — индивидуальный предприниматель и работаете по упрощенной или вмененной системе налогообложения.

Также важно помнить, что если вы приобрели недвижимость в текущем году, вычет возможно оформить только в следующем (например, если квартира приобретена в 2023 году, то документы на вычет можно подать в 2024).

Резюмируем

• Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии — размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
• Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже, и он частично покроет налог на продажу квартиры, уплаченный до 2023 года.
• Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
• Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Юрист объяснил, за что можно получить налоговый вычет в 2023 году

Юрист Брызгалин: граждане РФ могут получить налоговый вычет за покупку квартир, образование, медуслуги и благотворительность в 2023 году

Россияне могут претендовать на несколько основных видов налоговых вычетов Вадим Ахметов © URA.RU

Россияне в 2023 году могут получить налоговый вычет по расходам на покупку жилья, благотворительность, обучение, занятия спортом, лечение и приобретение медикаментов. Об этом URA.RU сообщил генеральный директор Группы компаний «Налоги и финансовое право», кандидат юридических наук Аркадий Брызгалин.

«По НДФЛ есть несколько основных видов налоговых вычетов, то есть в Налоговом кодексе РФ прописаны случаи, когда государство возвращает часть уплаченного налога налогоплательщику. Это по расходам на благотворительность, на обучение, на лечение и приобретение медикаментов, на занятия спортом и недвижимость», — сказал Аркадий Брызгалин.

Юрист отметил, что вычет на приобретение жилой недвижимости состоит из трех частей и предоставляется по расходам. «Первое — на новое строительство или приобретение на территории РФ объекта жилой недвижимости, земельных участков под них.

Второе — на погашение процентов по целевым займам, полученным от организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья.

Третье — на погашение процентов по кредитам, полученным в банках, для рефинансирования кредитов на строительство или приобретение жилья, или участка», — уточнил он. Однако нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи.

Брызгалин также уточнил, что социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме, направленной гражданином в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи.

При налоговом вычете по расходам на обучение требуются документы, подтверждают расходы на обучение. Вычет за занятия спортом предоставляется в сумме расходов, уплаченных налогоплательщиком организациям, которые предоставляют спортивные услуги.

Также человек может получить вычет за оплату медуслуг себе и родственникам, назначенных лекарств и страховых взносов по договору ДМС.

Если вы хотите сообщить новость, напишите нам

Россияне в 2023 году могут получить налоговый вычет по расходам на покупку жилья, благотворительность, обучение, занятия спортом, лечение и приобретение медикаментов. Об этом URA.RU сообщил генеральный директор Группы компаний «Налоги и финансовое право», кандидат юридических наук Аркадий Брызгалин.

«По НДФЛ есть несколько основных видов налоговых вычетов, то есть в Налоговом кодексе РФ прописаны случаи, когда государство возвращает часть уплаченного налога налогоплательщику. Это по расходам на благотворительность, на обучение, на лечение и приобретение медикаментов, на занятия спортом и недвижимость», — сказал Аркадий Брызгалин.

Юрист отметил, что вычет на приобретение жилой недвижимости состоит из трех частей и предоставляется по расходам. «Первое — на новое строительство или приобретение на территории РФ объекта жилой недвижимости, земельных участков под них.

Второе — на погашение процентов по целевым займам, полученным от организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья.

Третье — на погашение процентов по кредитам, полученным в банках, для рефинансирования кредитов на строительство или приобретение жилья, или участка», — уточнил он. Однако нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи. Брызгалин также уточнил, что социальный налоговый вычет по расходам на благотворительность предоставляется в сумме, направленной гражданином в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи. При налоговом вычете по расходам на обучение требуются документы, подтверждают расходы на обучение.

Вычет за занятия спортом предоставляется в сумме расходов, уплаченных налогоплательщиком организациям, которые предоставляют спортивные услуги.

Также человек может получить вычет за оплату медуслуг себе и родственникам, назначенных лекарств и страховых взносов по договору ДМС.

Расскажите о новости друзьям

Имущественный вычет в 2023 году: изменения и разъяснения – ВсеВычеты.ру

При оформлении вычета в 2023 году необходимо учитывать изменения, касающиеся недвижимости, приобретенной по договору долевого участия в строительстве/ договору уступки прав требования к ДДУ. Что касается приобретения по договору купли-продажи, то значимых изменений нет.

Увеличение налогового вычета в 2023 году

В течение последних нескольких лет периодически появляются законопроекты, в которых предлагается увеличить имущественный вычет, но пока ни один из них не был принят.
Размер имущественного вычета не менялся с 2008 года и составляет 2 000 000 рублей.

Вычет по ипотечным процентам для кредита, взятого до 1 января 2014 года, не ограничен в сумме, а с 1 января 2014 года получил ограничение до 3 000 000 рублей.

Ссылки по теме:
Как рассчитывается имущественный вычет, какой размер, условия получения?
Вычет по ипотечным процентам: когда и как заявить?

Как получить налоговый вычет в 2023 году

Для получения вычета через налоговый орган нужно:

1 вариант: подать декларацию 3-ндфл и сопутствующие документы в налоговую по месту прописки лично/по почте/через МФЦ или электронно через ЛК налогоплательщика
2 вариант: оформить упрощенный налоговый вычет через ЛК налогоплательщика(работает не у всех, так как есть ряд условий для того, чтобы он был доступен, и не с начала года, так как нужно еще дождать появления данных о Вашем доходе в налоговом органе). Такую возможность можно проверить в своем ЛК в разделе «Доходы и вычеты» — «Упрощенные вычеты». Условия прописаны в статье 221.1 НК РФ. Если данный способ Вам не доступен (в разделе упрощенных вычетов нет возможности сформировать заявление), то по-прежнему можно подавать документы первым вариантом — путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Ссылки по теме:
Список документов при договоре долевого участия в строительстве
Список документов при договоре купли-продажи

Когда подавать на налоговый вычет в 2023 году

На вычет можно подавать в любой момент в течение года, привязки к 30 апреля нет.
В 2023 году можно оформить 3-НДФЛ на вычет по той недвижимости, право на который возникло до 1 января 2023 года. Право на вычет возникает:

• в год регистрации права собственности для договора купли-продажи
• в год подписания акта приема-передачи при ДДУ.

Если право на вычет возникло с 1 января 2022 года и позже, а недвижимость куплена по ДДУ, то 3-НДФЛ на вычет можно подать, также как и раньше, по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи недвижимости, но только после регистрации права собственности.
Согласно пп.2.1 п.3 ст.220 НК РФ, добавлен Федеральным законом №100-ФЗ от 20.04.2021.
Для недвижимости, купленной по ДДУ, где акт подписан до 1 января 2022 года, на вычет можно подавать до регистрации права собственности.

За какие годы можно оформить налоговый вычет в 2023 году?

Право на имущественный вычет не теряется никогда, даже если недвижимость куплена 10-15 лет назад.
При этом, оформление будет по доходам (по справкам 2-НДФЛ) за прошедшие 3 года максимум (4 года при наличии пенсии в РФ).

Поэтому в 2023 году налогоплательщики могут получать вычет за 2020-2022 годы (2019-2022 для лиц, получающих пенсии), если все условия для его получения соблюдены.

Заявление на вычет в 2023 году

Налоговый вычет за квартиру — возврат, сумма и размер вычета в 2023

Государство поощряет покупку жилья и готово вернуть уплаченные вами налоги — имущественный вычет. В статье рассмотрим все нюансы возврата налогового вычета за квартиру в 2023 году.

Что такое налоговый вычет?

13% от вашей зарплаты, которые вы платите в виде НДФЛ как работник Российской Федерации, подлежат возврату. Это ваши деньги, и работодатель несет ответственность за их отправку государству.

Однако вы можете получить эту сумму обратно, если используете ее для покупки чего-то полезного, например, жилья, медицинских услуг, учебных материалов или пожертвований в благотворительные организации.

Сумма налогового вычета за квартиру в 2023

Когда вы приобретаете дом или квартиру, налоговая служба готова вернуть вам 13% от стоимости покупки жилья, но не более 260 000 рублей на каждого человека.

Это самая высокая сумма налогового вычета за квартиру в 2023 году, которую вы можете получить только один раз в жизни.

В случае, если квартира была приобретена на заемные средства, вы все равно имеете право получить максимальную сумму возврата.

Когда есть право на налоговый вычет?

Вот главные условия налогового вычета за квартиру в 2023 году:

• Объект недвижимости находится на территории России и вы налоговый резидент РФ.
• Вы работаете официально и платите НДФЛ — налог на доходы физических лиц (платит работодатель без вашего прямого участия).
• Вы купили жилое недвижимое имущество за свои деньги или с помощью ипотеки — понадобится подтверждение оплаты. Если квартира досталось по наследству, в подарок или за счёт бюджетных денег, возврат НДФЛ не положен.
• У вас нет близких родственных связей с продавцом. Если вы купили недвижимость у супруга/ родителей/ брата/ сестры/ опекуна, то на возвращение процентов можно не надеяться. Но покупка у дальних родственников — тестя/ двоюродной сестры/ брата мужа — подходит для возврата подоходного налога. Можете смело подавать!
• Вы готовы подтвердить передачу прав на объект. Для вторички подходит выписка из ЕГРН. В случае с новостройкой придется ждать сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приемки-передачи, а обращаться в налоговую после регистрации квартиры в ЕГРН (это правило действует для жилых объектов, сданных после 01.01.22)
• Ранее вы не получали имущественный вычет в максимальном размере. Повторно подавать можно только на остаток. Например: ранее вы купили жилье за 1 800 000 руб. и вам уже вернули 234 000 (13% от суммы 1,8 млн), остаток 26 000 рублей вы имеете право перенести на вторую квартиру.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?

Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.

Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 000 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 260 000 рублей.

• Если квартира стоит 1 млн, то и к возврату сумма 1 млн, и с этой суммы вам вернут 13% = 130 000 рублей.
• Если квартира стоит 3 млн, то включается лимит: сумма к возврату только 2 млн и от 2 млн вам вернут 13% = 260 000 рублей.

Сумма 260 тыс. руб. положена каждому, сколько бы ни стоило жильё. Поэтому если купленный объект стоил менее 2 млн, то вы можете подать на остаток вычета при покупке следующей квартиры. Такое правило действует с 1 января 2014 года.

Например, в 2022 году вы купили квартиру за 1,5 млн рублей и вернули 195 000 рублей. А сейчас вы купили вторую квартиру и имеете право снова подать на возврат налога. Вам вернут ваш остаток: 260 000 — 195 000 = 65 000 рублей.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату

Размер налогового вычета за квартиру в 2023 году не превышает 2 000 000 рублей, а максимальная сумма к возврату 260 000 рублей.

Рассмотрим несколько примеров при разной стоимости купленной недвижимости

Цена жилья Размер вычета Сумма к возврату

1 200 000 ₽	1 200 000 ₽	156 000 ₽
1 900 000 ₽	1 900 000 ₽	247 000 ₽
2 000 000 ₽	2 000 000 ₽	260 000 ₽
2 100 000 ₽	2 000 000 ₽	260 000 ₽
10 000 000 ₽	2 000 000 ₽	260 000 ₽

Как получить налоговый вычет за квартиру?

Если вы соответствуете критериям для получения налогового вычета на недвижимость в 2023 году, сейчас самое время действовать. Соберите документы, заполните и подайте в налоговую службу декларацию 3-ндфл. Самая приятная часть — это получение возврата на ваш счет.

Действует альтернативный вариант — получать увеличенную зарплату. Работодатель не станет удерживать НДФЛ: эти 13% вы будете получать ежемесячно вместе с зарплатой. Такой возврат можно заявить сразу после оформления права собственности и не ждать следующего года для подачи декларации.

Как получить вычет по декларации

1. Соберите и отсканируйте необходимые документы для налоговой.
2. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.
3. Сформируйте ЭЦП (это очень просто и быстро).

4. Заполните форму декларации 3-НДФЛ
5. Прикрепите собранный пакет документов (сканы) и подпишите электронной подписью.
6. Подождите 3 месяца, пока налоговая всё проверит и одобрит.

7. Получите возвращенный налог на карту в течение 30 дней.

Как оформить вычет у работодателя

1. Соберите и отсканируйте необходимые документы для налоговой.
2. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы.
3. Подайте электронное заявление в налоговую.
4. Сформируйте ЭЦП.
5. Прикрепите сканы документов и подпишите электронной подписью.

6. Ждите примерно месяц, пока налоговая уведомит вас результатах рассмотрения заявления.
7. Налоговая передаёт подтверждение вашему работодателю (налоговому агенту).

После вступления уведомления в силу работодатель перестает удерживать НДФЛ и возвращает ранее удержанный налог с начала года.

Например, вы оформили собственность в апреле 2023, вам вернётся удержанный НДФЛ за 4 месяца — с января 2023.

Уведомление действительно до конца календарного года, потом придется подавать заново. И так каждый год: вы не платите НДФЛ, пока вы не вернете 13% от расходов на квартиру в пределах лимита. При смене места работы придётся повторить процедуру с оформлением.

Перечень необходимых документов для налоговой

• Какие документы понадобятся налоговой службе для оформления возврата подоходного налога:
• Подтверждение факта оплаты объекта недвижимости: банковские квитанции и платежки / чеки / расписка (от руки и даже не заверенная) / договор с пунктом о получении денег от покупателя.
• Договор о покупке жилья (ДДУ при долевом строительстве) и акт его передачи.
• Выписка из ЕГРН/свидетельство о праве собственности.
• Справка 2-НДФЛ.
• Заявление о распределении вычета между мужем и женой, если недвижимость приобретена в официальном браке.

Удобно представлять документы через личный кабинет налогоплательщика. Туда можно закрепить сканы документов: обычно этого достаточно.

Если налоговой службе понадобятся оригиналы, вам сообщат.

Когда нужно подавать документы в налоговую

При заполнении декларации онлайн нужно сразу прикрепить файлы документов. Если вы выбрали личное посещение налоговой инспекции или отправку почтой, сделайте ксерокопии и приложите к декларации. Оригиналы не прячьте далеко.

Изменения в налоговом вычете в 2023 году

Произошли важные изменения в налоговом вычете за квартиру в 2023:

1. Возврат налогов упростили

Заполнение заявления в личном кабинете налогоплательщика — это все, что теперь необходимо.

Нет необходимости предоставлять какие-либо декларации или дополнительные документы — они будут запрашиваться федеральной налоговой службой непосредственно в банках и других источниках.

Срок перевода денег сократился до 45 дней, что значительно лучше, чем 120 дней, которые раньше требовались при подаче декларации.

Условия упрощенного порядка

• Регистрация заявителя в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС
• Банк, через который прошла сделка, участвует в программе упрощенного порядка.

Низкая востребованность упрощенной схемы связана с количеством банков-участников. Спустя год после старта программы, к маю 2023 года в списке ФНС всего 14 банков. Среди них: ВТБ, Тинькофф Банк, СОВКОМБАНК. Популярного Сбербанка и Альфа-Банка там ещё нет.

Обратитесь в ваш банк, чтобы узнать о его участии в программе. Если ваш банк не участвует, придется действовать по старинке: подавать декларацию или оформлять через работодателя.

В упрощенном порядке можно получить остаток

Если право на возврат НДФЛ возникло не позже 2020 года, и часть суммы вы уже получили через подачу декларации, то остаток вы вправе запросить по упрощенной схеме.

2. Изменили порядок вычета у работодателя

До января 2023 года заявитель получал подтверждение о праве на вычет и относил его работодателю. Теперь налоговая служба сама передает подтверждение работодателю, а заявителя только информирует об одобрении. Если подавали документы на сайте ФНС, то информируют там. Если подавали почтой или лично, то налоговики отправляют в ответ заказное письмо.

3. Изменили порядок вычетов по новостройкам

Ранее дольщик подписывал с застройщиком акт приемки-передачи квартиры и с этого момента мог обратиться за возвратом НДФЛ. Теперь подписанный акт приемки-передачи дает только право на вычет.

А чтобы обратиться за возвратом денег, нужно получить выписку из ЕГРН, подтверждающую регистрацию права собственности.

Изменение действует для тех объектов жилого строительства, которые сданы в эксплуатацию после 1 января 2023 года.

Срок получения налогового вычета

Вы имеете право подавать декларацию сразу за 3 года, не считая тот год, в который вы обратились за возвратом НДФЛ. Например: в 2023 году вы подали на возврат налога и можете вернуть НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы.

Право на обращение за вычетом появляется в тот год, когда вы получили право собственности — выписку из ЕГРН.

Рассмотрим примеры:

• Если квартиру купили в 2022 году и тогда же оформили право собственности, то в 2023 подаёте декларацию за 2022 год.
• Если купили квартиру в новостройке в 2019, ждали сдачу дома и оформили право собственности в 2022, то в 2023 вы вправе вернуть налог только за 2022 год.
• Если вы купили квартиру в далёком 2016г., а вычетом решили заняться в 2023 г., то нужно подать декларацию за 2022, 2021 и 2020 гг.

Какой период возврата налога?

Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.

Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.

Например:

• Ваша зарплата: 170 000 руб.
• Налог 13%:22 100 руб.
• На руки вы получаете: 147 900 руб.
• Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
• Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)

Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.

Например:

• Ваша зарплата: 45 000 руб.
• Налог 13%: 5 850 руб.
• На руки вы получаете: 39 150 руб.
• Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
• Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет положен один раз в жизни для одного налогоплательщика. Если однажды вам уже выплатили 260 000 ₽, то больше возвратов за недвижимость не будет.

Но если цена квартиры была менее 2 миллионов и вам вернули менее 260 тыс. рублей, вы вправе рассчитывать на получение остатка. Например, в 2017 году вы купили жилую недвижимость за 1,7 млн рублей и вернули 221 000 рублей.

А сейчас вы купили второе жилье и снова заявляете на вычет. Вам вернут ваш остаток: 260 000 — 221 000 = 39 000 рублей. Главное, чтобы вы продолжали официально работать и соблюдать те же условия, что и при первой покупке.

Как вычет распределяется между собственниками квартиры?

Жилье, купленное в браке, — это автоматически совместная собственность, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто из супругов заплатил больше и на кого оформлена квартира. Она общая.

Каждый партнер имеет право на получение налоговой льготы на владение одной квартирой. Верхний предел установлен на уровне 260 000 рублей на человека.

Если стоимость жилья составляет не менее 4 миллионов рублей, они имеют право на получение совокупной суммы в размере 520 000 рублей.

С другой стороны, если она ниже этой цифры, оба человека могут ходатайствовать о разных суммах по своему усмотрению: например, один может попросить 2 миллиона, а другой — возместить остальную сумму.

Если приобретенную недвижимость оформили в долевую собственность, это не повлияет на пропорции вычета. То есть на мужа может быть оформлено 80% квартиры, а на жену 20%, но на вычет каждый вправе подать пополам от стоимости жилья: по 2 млн (если объект стоит не менее 4 млн) и получить по 260 тысяч рублей каждый.

Если один из супругов официально не работает, он не вправе получить вычет, т.к. нет уплаченных НДФЛ. В таком случае на возврат налога подает работающий супруг, а неработающий сможет использовать свое право позже — когда будет зарабатывать официально.

Возврат по ипотечным процентам

Тем, кто приобрел жилье в ипотеку, будет интересен налоговый вычет за ипотечную квартиру в 2023 году. Помимо возврата расхода на жилье ипотечники возвращают еще и деньги с уплаченных процентов по ипотеке.

Что важно учесть

• Возврат НДФЛ происходит именно по уплате процентов, а не основного долга. Если ваш ежемесячный платеж 35 000 ₽, из них 10 000 — это основной долг, а 25 000 — проценты банку, то именно 25 000 будут пополнять сумму для вычета.
• Лимит 3 млн ₽, значит, к возврату максимум 390 000 ₽ (это 13% от 3 млн).

Рассмотрим примеры:

Сумма выплаченных процентов Размер вычета Сумма к возврату

3 100 000 ₽	3 000 000 ₽	390 000 ₽
3 000 000 ₽	3 000 000 ₽	390 000 ₽
2 500 000 ₽	2 500 000 ₽	325 000 ₽
1 000 000 ₽	1 000 000 ₽	130 000 ₽

• Вернуть деньги, потраченные на ипотечные проценты, можно только по одному объекту недвижимости.
• Заявляйте только ту сумму, которую уже выплатили. Например, по графику вам предстоит выплатить 4 млн рублей процентов, но на сегодня вы выплатили только 500 тысяч руб. Вот эти 500 тысяч вы и заявляете к возврату, если хотите получить часть денег уже сейчас. Узнать, сколько процентов вы выплатили, можно из банковской справки. Некоторые банки выдают такие справки прямо в мобильном приложении.
• Заявлять на возврат по процентам можно с первого года платежей. Например: вы вложились в новостройку в 2021 году. Платили ипотеку в 2021, 2022, а только в 2023 дом сдали, и вы оформили право собственности. Вот в 2023 вы имеете право подать на вычет по ипотечным процентам за 2022 и 2021 годы. Тогда как на возврат налога по квартире/дому вы вправе подать только в 2023 — на следующий год после вступления в собственность.
• Если вы намерены забрать оба вычета — по расходам на квартиру и расходам на ипотеку — стоит учитывать размер своих доходов. Потому что оба возврата считаются с одного вашего дохода. Удобнее заявить сначала один, а потом второй.

Сумму выплат планируют увеличить в 2 раза

В 2023 году российское правительство объявило о принятии закона, который удвоит предельный размер налогового вычета. Это решение было принято в связи с ростом цен на жилую недвижимость.

Прежний потолок в 2 миллиона рублей уже не является разумным даже для периферийных регионов, не говоря уже о Москве и Санкт-Петербурге. Следовательно, новый верхний предел стоимости жилья может составить 4 миллиона, а для вычета процентов по ипотеке — 6 миллионов.

Это означает, что в соответствии с новым положением покупатели могут получить возмещение в размере 520 000 ₽ на приобретение квартиры и 780 000 ₽ на проценты, уплаченные по ипотеке.