Родители, которые оплачивают занятия спортом своих детей, могут получить право на налоговый вычет. Об этом говорится в разработанном Минфином законопроекте, который ведомство выложило на портале официальной информации. В том, как можно будет получить деньги от государства, разобрался Лайф.

Ввести налоговые вычеты на спортивные расходы ещё в 2018 году поручал президент Владимир Путин. Кроме того, задача по более активному развитию физкультуры и спорта включена в нацпроект «Демография».

Правда, два года назад речь шла о возможных налоговых послаблениях для всех россиян, которые тратят своё время и деньги на занятия спортом, но в настоящее время в законопроекте предусматривается только возврат части оплаты, внесённой за занятия детей до 18 лет.

Сейчас бесплатные спортивные секции в России стали редкостью, родителям приходится не только оплачивать часы тренировок, но и в некоторых случаях, в зависимости от вида спорта, приобретать необходимую экипировку, цена на которую почти такая же, как для взрослых спортсменов. Если законопроект примут в нынешнем виде, то родители и законные представители, которые оплачивают занятия своих детей, получат право ежегодно пользоваться налоговым вычетом за спортивную подготовку ребёнка — 50 000 рублей.

Банки теперь автоматически передают ваши секреты ФНС. Чем это грозит?

Увы, указанное значение не равняется той сумме, которую может вернуть государство.

Налоговый вычет — это общая сумма расходов (она может быть и больше, и меньше), а возврату подлежит только 13% от подтверждённых затрат на подготовку.

То есть, если родитель сумел доказать, что потратил 50 тысяч рублей и более, ему вернут 6500 рублей (13% от 50 тысяч), если расходы были меньше, то и сумма налогового возврата будет ниже.

И надо ещё учесть, что претендовать на выплату могут только те, кто в течение года официально уплачивал подоходный налог. Если же родитель получал зарплату в конверте и налогов его работодатель не платил, то и вычет не положен.

Когда и как банк заблокирует вашу карту. Новые правила

Закон ещё не принят, конкретной даты, когда его подпишет президент, пока нет. Впереди ещё три чтения в Думе, в процессе которых в законопроект вполне могут внести изменения — как в части суммы, от которой считают выплаты, так и в части того, кто может на эти выплаты претендовать.

Поскольку инициатива по выплатам заявлена как помощь в привлечении детей к занятиям спортом и в развитии организаций спортивной подготовки, скорее всего, откладывать в долгий ящик это предложение не будут. С высокой долей вероятности проект могут принять до конца года, а вступит он в силу уже начиная со следующего.

Налоговый вычет за кружки ребенка. Возврат налога за детские кружки

Если вы родитель, то наверняка думаете о том, чем занять ребенка кроме учебы.

Дополнительное образование зачастую встает для родителей в копеечку, ведь бесплатные занятия не всегда интересны и несут реальную пользу.

Но не все мамы и папы знают, что они могут получить от государства налоговый вычет за кружки ребенка, вычет за спортивную секцию и прочее. Как вернуть НДФЛ из бюджета, разберемся в этой статье.

Налогия

Статьи

Претендовать на налоговый вычет за кружки имеет право любой родитель, если он:

• резидент РФ с доходом, с которого платит в бюджет 13% подоходного налога.

№	Вид доходов
1	Оплата по трудовому договору или договору ГПХ
2	Оплата за оказание услуг
3	Доход от сдачи в аренду квартиры
4	Продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)
5	Некоторые другие доходы

• оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своего ребенка или подопечного в возрасте до 24 лет;
• оплачивал из своих собственных средств очные занятия в кружках для своей сестры или брата в возрасте до 24 лет;

Налоговая льгота не предоставляется автоматически — свое право необходимо заявить и подготовить для этого необходимые документы. Но об этом ниже.

Кому вычет не положен?

Налоговый вычет за кружки ребенка родитель заявить не сможет, если он:

• Предприниматель на специальных налоговых режимах.
• В качестве дохода у него только государственные пособия. Например, если мама в декретном отпуске оплатила занятия своему малышу.
• Получает “серую” зарплату в конверте.
• Оплачивал обучение сына или дочери из средств материнского капитала.
• Оплачивал кружки за других родственников (племянников, внуков и т.д.).

Важно! Если вы имели доход, который можно учесть в расчете, но при этом не платили с него НДФЛ, то на вычет вы не имеете права — вам просто нечего будет возвращать.

НК РФ не ограничивает перечень кружков, за обучение в которых родитель имеет право получить возврат НДФЛ. Главное, чтобы учебное учреждение имело лицензию на право осуществления образовательной деятельности.

При обучении у преподавателя со статусом ИП есть свои правила. Все зависит от того, как индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность — самостоятельно или с привлечением педагогических работников (п. 1 ст. 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП привлекает других педагогических работников, у него должна быть лицензия (п. 5 ст. 32 Закона №273-ФЗ).

Если ИП работает один и лично обучает вашего ребенка, у него может и не быть лицензии (п. 2 статьи 91 Закона №273-ФЗ). И это не будет препятствием для получения налоговой льготы за обучение у такого преподавателя. При этом важно, чтобы образовательные услуги были основным видом его деятельности.

Вы, как родитель, имеете право рассчитывать на возврат подоходного налога с занятий ваших детей в автошколах, центрах изучения иностранных языков, музыкальных и художественных школах, спортивных секциях и других кружках.

Вы можете вернуть НДФЛ даже в том случае, если ваши сын или дочь учатся за границей. Для оформления вычета вам понадобится документ, заменяющий лицензию.

Какую сумму можно вернуть за кружки ребенка?

Вычет за обучение в кружках ограничен суммой 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка (подп.2 п.1 ст. 219 НК РФ). Вы можете вернуть 13 % от стоимости занятий, но не более 6500 руб. в год на на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Пример

За обучение сына в спортивной секции Косыгин потратил 80 тыс. руб. в год. Но он сможет получить вычет только в сумме 50 тыс. руб, так как на эту льготу действует лимит. То есть вернет НДФЛ за кружок своего сына Косыгин только в размере 6 500 руб. Но если мальчик будет учиться несколько лет, то заявлять о вычет отец имеет право ежегодно и каждый раз возвращать по 6500 руб.

Если в семье несколько детей, которые занимаются в кружках и секциях, то лимит вычета в 50 тыс. руб. в год действует на каждого из детей.

Например, у вас двое сыновей, и на обучение каждого вы потратили больше 50 тыс. руб. Максимальный возврат вы получите в сумме 13 000 руб. (2 * 6500 руб.).

А если на одного вы потратили меньше лимита, допустим, 30 тыс. руб., то и вычет за его обучение будет равен реальным расходам, а на ваш счет поступит 3900 руб (13% * 30 000).

Чем подтвердить расходы и как получить налоговый вычет?

Кому из родителей и в каком размере можно получить налоговый вычет за кружки ребенка, мы с вами разобрались. Теперь поговорим о том, какие документы нужно собрать, чтобы вернуть налог.

Есть два пути: оформить весь возврат налога на банковский счет — тогда вам нужно подавать документы через налоговую инспекцию, или получать зарплату в большем размере (с вас не будут удерживать НДФЛ) — тогда за вычетом вам надо обращаться к своему работодателю.

Для налоговой инспекции подготовьте:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• копию свидетельства о рождении ребенка;
• копию договора с учебным учреждением, в котором указана форма обучения;
• лицензию учебного учреждения на оказание образовательных услуг;
• платежные документы, подтверждающие оплату за кружки: чеки, квитанции, выписки банка.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Перечень необходимых документов

Для оформления налогового вычета за обучение за 2021 год

Обратите внимание! Мы рекомендуем оформлять платежные документы и договор на обучение на того родителя, который будет оформлять возврат налога.

Список документов практически не отличается. Единственное — вам не придется готовить декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы. В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Через работодателя вы можете подавать документы хоть на следующий день после оплаты кружков. Но если вы оформляете возврат через налоговую, необходимо дождаться следующего налогового периода — в этом же году заявить о праве на вычет нельзя.

Важно! Налоговый вычет за детские кружки имеет срок давности. У вас есть право подать документы не позднее 3 лет с момента возникновения права на льготу, то есть только за те периоды, когда вы несли расходы и платили со своего дохода налог по ставке 13%.

За спортивные кружки сына заплатили 70 тыс. рублей. Знаю, что максимальный вычет на него составляет 50 тыс. Можем ли мы с женой разделить эти расходы, например, пополам, и вернуть 13% с 70 тысяч?

+

Нет, вы так сделать нельзя. Потому что по налоговому законодательству размер вычета составляет не более 50 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

На кружки дочери потратил 40 тыс. за год, а на сына 60 тыс. Могу суммировать и получить за каждого по 50 тысяч?

+

Нет, вы не можете так сделать. Потому что размер вычета на одного ребенка ограничен размером затрат с лимитом в 50 тыс. рублей. Значит за дочь вы вернете 13% от 40 тысяч, а за сына 13% от 50 тысяч.

В январе заплатил за занятия сына 20 тыс. рублей и уже вернул налог через работодателя. В марте еще раз заплатил на сына 30 тыс. Могу еще раз сделать возврат на работе?

+

Да, можете. Вам необходимо еще раз обратиться в налоговую службу за уведомлением для работодателя.

Оплачивал секцию сына в 2018 году. Могу в 2022 году получить налоговый возврат по тем расходам?

+

Нет, не можете. Потому что налоговый вычет можно получить только за последние три года и в 2022 вы можете заявить возврат по расходам 2021, 2020 и 2019 гг. С 2018 годом вы уже опоздали.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

В россии хотят помочь родителям детей-спортсменов

Предполагается, что так родители смогут вернуть деньги за спортивную подготовку своих детей Наталья Чернохатова © URA.RU

В России хотят сделать специальный налоговый вычет для родителей и опекунов спортсменов. Как сообщили в Министерстве спорта РФ, такая мера направлена на привлечение детей к занятиям спортом.

«Законопроект предусматривает возможность родителям получить социальный налоговый вычет по расходам на спортивную подготовку своих детей», — говорится в сообщении на сайте Минспорта. Отмечается, что ежегодно можно будет получать до 50 тысяч рублей. Законопроект опубликован на федеральном портале проектов нормативных правовых актов.

В качестве поддержки семей с детьми россиянам начали выплачивать на детей до 16 лет по 10 тысяч рублей. Это уже вторая такая выплата, анонсированная президентом России Владимиром Путиным.

Ранее член комитета Госдумы по бюджету и налогам Евгений Федоров предложил увеличить в два раза суммы, из которых можно получить налоговый вычет после покупки жилья, передает телеканал 360. Сейчас же россияне, которые официально трудоустроены, могут рассчитывать на вычет с суммы до двух миллионов рублей.

Оперативные новости России и Урала — в telegram-канале «URA.RU» и с доставкой в вашу почту — обзор самых важных сообщений.

В России хотят сделать специальный налоговый вычет для родителей и опекунов спортсменов. Как сообщили в Министерстве спорта РФ, такая мера направлена на привлечение детей к занятиям спортом.

«Законопроект предусматривает возможность родителям получить социальный налоговый вычет по расходам на спортивную подготовку своих детей», — говорится в сообщении на сайте Минспорта. Отмечается, что ежегодно можно будет получать до 50 тысяч рублей. Законопроект опубликован на федеральном портале проектов нормативных правовых актов.

В качестве поддержки семей с детьми россиянам начали выплачивать на детей до 16 лет по 10 тысяч рублей. Это уже вторая такая выплата, анонсированная президентом России Владимиром Путиным.

Ранее член комитета Госдумы по бюджету и налогам Евгений Федоров предложил увеличить в два раза суммы, из которых можно получить налоговый вычет после покупки жилья, передает телеканал 360. Сейчас же россияне, которые официально трудоустроены, могут рассчитывать на вычет с суммы до двух миллионов рублей.

Расскажите о новости друзьям

Все для детей: в Госдуме разработали новый налоговый вычет — Газета.Ru

Родители, имеющие несовершеннолетних детей, смогут рассчитывать на социальный налоговый вычет за посещение ими спортивно-оздоровительных мероприятий. Максимальная сумма выплаты составит 15,6 тыс. рублей в год.

Россияне смогут вычитать из налога на доходы физических лиц затраты на физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные детям, сообщил «Парламентской газете» депутат Валерий Скруг. Этот пункт, по словам «единороса», включен ко второму чтению проекта поправок к Налоговому кодексу, который рассматривается с прошлого года.

«Важно заинтересовать занятиями спортом, фитнесом как можно большее число людей, сделать физкультурно-оздоровительные услуги максимально доступными, в том числе для молодых семей», — сказал Скруг газете.

Предполагается, что вычет можно будет получить, исходя из реальных затрат гражданина на физкультурные услуги, но от суммы не более чем 120 тысяч рублей за прошедший налоговый период, говорил в начале 2021 года при рассмотрении поправок к Налоговому кодексу в первом чтении замглавы Минфина Алексей Сазанов.

Таким образом, граждане смогут рассчитывать на «физкультурную» компенсацию от правительства максимум в 15,6 тыс. рублей в год. При этом воспользоваться вычетом можно не позже трех лет с момента уплаты НДФЛ. Деньги не будут перечисляться физкультурно-оздоровительным центрам, а при положительном решении ФНС поступят сразу же на счет налогоплательщика.

«В дальнейшем, когда мы поймем, какая складывается правоприменительная практика, будем стремиться автоматизировать получение вычета», — обещал замглавы Минфина Сазанов.

Фитнес-центры, спортивные компании, секции и кружки, которые пожелают участвовать в программе стимулирования граждан налоговым вычетом, должны будут войти в реестр перечень физкультурно-спортивных организаций, который формируется на конкретный налоговый период. Контроль над реестром получит Минспорт.

В свою очередь правительство будет утверждать перечень физкультурно-оздоровительных услуг, за оказание которых предоставят вычет. Уже сообщалось, что к таким услугам могут отнести не только тренировки, но и проведение физкультурных мероприятий. Предположительно в список войдут фитнес, секции по различным видам спорта, в том числе по единоборствам, занятия в рамках комплекса ГТО.

Поправки к Налоговому кодексу о вычете для налогоплательщиков, занимающихся спортом, разработаны Минфином еще в начале 2019 года и предоставлены правительству. В прошлом году из-за пандемии коронавируса и режима самоизоляции различные отраслевые союзы активно лоббировали принятие этих поправок.

Например, Национальное фитнес-сообщество (НФС) направляло письма президенту Владимиру Путину и премьеру Михаилу Мишустину с просьбой активизировать работу по налоговым вычетам для граждан. В НФС объясняли эту необходимость тем, что ограничительные меры из-за пандемии пошатнули здоровье россиян.

«Это даст возможность конкретизировать очень широкое понятие «занятие физической культурой» и позволит клиентам фитнес-клубов воспользоваться налоговым вычетом», — говорила ранее журналистам президент НФС Елена Силина.

По данным отраслевого союза, у россиян из-за пандемии стали прогрессировать заболевания. Так, согласно опросу НФС, 80% опрошенных заявили, что во время режима изоляции набрали излишний вес, 65% пожаловались на снижение функциональных способностей и силовых показателей. В опросе принимали участие 10 тыс. респондентов в возрасте от 25 до 65 лет, живущих в 45 регионах страны.

Идея предоставить гражданам налоговые вычеты с сумм, потраченных на физкультурно-оздоровительные услуги, изначально исходила от президента России Владимира Путина. Проработать этот вопрос он поручил правительству еще в 2018 году.

«Проработать возможность распространения социальных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации, на суммы, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде за оказанные ему физкультурно-оздоровительные услуги»,

– сообщалось в перечне поручений президента.

Идею налоговых вычетов также активно продвигало Минспорта, в министерстве полагают, что эта инициатива позволит достичь целевых показателей, указанных в федеральном проекте «Спорт — норма жизни» (входит в нацпроект «Демография»). Согласно документу, доля систематически занимающихся физической культурой и спортом жителей России к 2024 году должна составить 55%, а к 2030 году — уже 70%.

Налоговый вычет на ребёнка — больше, чем вы думали. Кому полагается, как получить, сколько платят?

Многие знают, что родителям детей полагается налоговый вычет. Но как он работает и сколько денег принесёт в семейный бюджет — даже не догадываются. Из-за этого люди не получают причитающиеся им средства.  

Один из читателей нам рассказал три случая из своей карьеры. «Мой первый работодатель запрашивал документы на детей, чтобы делать вычет, но зарплаты у нас с коллегой, у которое не было детей, были одинаковые. Второй — вообще не интересовался документами для вычета. Третий — каждый месяц добавлял несколько сотен рублей к зарплате». Как должно быть на самом деле?

Давайте разберём тему налогового вычета на ребёнка и посчитаем, сколько денег можно получить и как. Заодно посмотрим, как увеличить вычет в два раза.

Что такое налоговый вычет?

Это небольшая помощь от государства для родителей детей с низкими доходами. По сути власть разрешила не платить часть НДФЛ людям, у которых есть дети, а годовой доход не превышает 350 000 рублей.

Размер налогового вычета

На 2021 год размер налогового вычета на ребённка составляет:

• 1 400 рублей — на первого ребёнка;
• 1 400 рублей — на второго ребёнка;
• 3 000 рублей — на третьего и всех последующих;
• 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида.

Важно понимать, что налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (то, с чего рассчитывается размер налога), а не сумма к выдаче на руки. Ниже мы покажем на примерах, как высчитывается возврат налога.

Обычно вычет на ребёнка считает бухгалтерия.  unikassa.ru

Вычет предоставляется до тех пор, пока зарплата суммарно не превысит 350 000 рублей в течение календарного года. Если родитель получает 40 000 рублей, 350 000 рублей он заработает к сентябрю. Получается, что вычет на ребёнка он будет получать с января по август. Затем — нет. С января следующего года налоговая база вновь начнёт уменьшаться.

Налоговый вычет на ребёнка предоставляется с месяца его рождения и до конца года, когда ему исполнилось 18 лет.

Исключение — студенты очной формы обучения. На них вычет предоставляется до 24 лет.

Ещё один важный момент. При расчёте возврата определяется общее количество детей. Первый будет учитываться в общем количестве детей вне зависимости от возраста.

• Например, в семье трое детей:
• Ваня — 26 лет
• Вася — 16 лет
• Вика — 13 лет.

На первого вычет уже не полагается. На второго — 1 400 рублей. На третьего — 3 000 рублей.

Как видим, на первого хоть и не делается возврат, но общее количество детей учтено как трое. 

Кому полагается вычет на ребёнка

Право на вычет есть у родителей, опекунов, приёмных родителей, супругов приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок.

У новых супругов разведённых родителей тоже появляется право на вычет.

Приведём пример

Мама и папа развелись. Ребёнок остался жить с мамой, а папа платит алименты. Бывшие супруги создали новые семьи.

Новый муж мамы получает право на налоговый вычет за ребёнка жены, поскольку участвует в его обеспечении.

Новая жена папы тоже получает вычет на ребёнка, хоть он и не живёт с ними. Это происходит, поскольку алименты являются совместной собственностью мужчины и его супруги.

Усложним пример. Папа женился на женщине, у которой уже есть ребёнок, затем у них появился ещё один — уже общий. В итоге мужчина получает возврат за трёх детей: своего ребёнка от первого брака, ребёнка новой жены и ребёнка от второго брака. В общей сложности получается: 1 400+1 400+3 000 рублей.

Пример расчёта налогового вычета

Ещё раз повторим, что налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Налогооблагаемая база в нашем примере — зарплата до вычета НДФЛ (возврат можно сделать с любого дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц).

Больше детей — больше счастья и выше вычет. yandex.ru

Юрий Юрьевич — счастливый отец троих детей 14, 8 и 5 лет. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ.

Ему полагаются следующие налоговые вычеты: 1 400+1 400+3 000 рублей. Итого: 5 800 рублей. С января по ноябрь Юрий Юрьевич заработает 330 000, значит вычет будет полагаться только за 11 месяцев.

Считаем. Налогооблагаемая база — 30 000 рублей уменьшается на сумму налогового вычета на всех детей — 5 800. Получается, что бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ не со всей суммы 30 000 рублей, а с разницы — 24 200 рублей. Экономию Юрий Юрьевич получит как прибавку к зарплате.

Без детей он бы платил налог государству 3 900 рублей. С детьми — 3 146. Остальное он получит на руки. Без детей его зарплата после уплаты НДФЛ была бы 26 100 рублей. С детьми — 26 854 рубля.

Считаем экономию: 5 800 (сумма вычета за всех детей)*0,13 (налоговая ставка)=754 рублей. За год — 8 294 рубля.

У Юрия Юрьевича есть жена. Она тоже имеет право вернуть часть налога. Если её зарплата 30 000 рублей, то в общей сложности за год семья сэкономит на налоговом вычете 16 588 рублей.

Как получить?

Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.

Бухгалтерия запросит следующие документы:

• заявление;
• копию паспорта;
• свидетельство о заключении брака;
• справку с места учёбы (если ребёнок студент);
• справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
• свидетельство о рождении ребёнка;
• свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
• документы опекунов и попечителей.

Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.

Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).

Что делать, если за предыдущие годы вычет не получен?

Работодатель может пересчитать зарплату только за текущий год. Налоговый вычет на ребёнка за прошедшие годы надо будет получить самостоятельно по декларации (она подаётся отдельно за каждый год).

Возврат возможен только за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2020, 2019, 2018. За предыдущие — нет, даже если такое право вернуть налог было.

Подать декларацию можно через личный кабинет налоговой или непосредственно в отделении ФНС. Можно обратиться за помощью к специалистам.

Если вы выбрали способ подачи документов через личный кабинет, то придётся сделать электронную подпись (генерируется сайтом).

Во время заполнения декларации вы сразу увидете, какая сумма вам причитается. Проверка документов занимает три месяца. Ещё один месяц займёт перечисление средств.

Как получить двойной налоговый вычет?

Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.

Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.

Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.

Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета.

Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит.

Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.

Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля.

Новый спортивный налоговый вычет в 2022 году: кому, сколько и на каких условиях

С 2022 года в России действует новый налоговый вычет. Он актуален для россиян, которые посещают фитнес-клуб, спортивную секцию или бассейн. Теперь государство компенсирует часть затрат на спорт.

В нашей статье мы подробнее расскажем о вычете на спорт и фитнес: кто может его оформить в 2022 году, сколько денег вернут из бюджета и на каких условиях.

Что изменилось?

Налоговые вычеты предусмотрены для россиян, которые купили жилье, получают образование, пользуются платными медицинскими услугами, а с недавних пор – занимаются спортом.

До 2022 года россияне не могли получить вычет по расходам на спорт и фитнес. С августа 2021 года начали действовать поправки в ст.

219 Налогового кодекса, утвержденные в Федеральном законе №88-ФЗ от 5 апреля 2021 года.

Они узаконили новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные затраты за себя и за детей младше 18 лет, но сам вычет можно получить только по тратам с 2022 года.

Благодаря новому вычету на спорт власти планируют решить две задачи:

1. Стимулировать россиян к занятиям спортом.
2. Поддержать фитнес-индустрию, которая серьезно пострадала из-за пандемии коронавируса.

Что такое спортивный налоговый вычет?

Спортивный налоговый вычет вошел в группу социальных, наряду с  вычетами на лечение и образование. Вычет – это сумма социальных затрат, уменьшающая размер доходов, с которых платится НДФЛ.

Роман заработал в 2022 году 500 000 руб. А 50 000 р. он потратил на спортзал и лекарства.  Эти расходы уменьшают налогооблагаемую базу и налог нужно удержать с 450 000 р. (500 000 – 50 000). Переплату по налогам государство вернет.

Когда можно получить вычет?

Хотя поправки в Налоговый кодекс вступили в силу в августе 2021 года, вернуть 13% НДФЛ разрешается только  по расходам на спорт с 2022 года.  Если абонемент в спортзал куплен в 2021 году, вычет не положен, а если в 2022 году – уже можно компенсировать часть трат.

Соответственно, обращаться в ФНС за вычетом можно не ранее 2023 года. В 2022 году можно получить вычет через работодателя: это целесообразно, если абонемент покупался сразу на год, а не оплачивался ежемесячно.

Кто сможет оформить вычет?

Вычет получат все россияне, которые занимаются спортом. Но есть нюансы – для получения компенсации нужно, чтобы соблюдались следующие условия:

1. Граждане сами оплатили посещение спортзала, фитнес-клуба, спортивных занятий, бассейна или за секцию ребенка младше 18 лет. Если поход в спортзал оплатил работодатель, а детская спортивная секция была бесплатная – вычет не положен.
2. Они являются налоговыми резидентами (не путать с гражданством (!)– можно быть гражданином РФ, но нерезидентом) – живут в России не менее 183 дней в году.
3. Получают доходы по ставке 13% (15%) НДФЛ. Налоговые вычеты не положены тем, кто не имеет налогооблагаемых доходов – безработные, женщины в декрете, предприниматели и пр.
4. Оплаченные спортивные услуги входят в перечень, утвержденный Правительством.
5. Организация или ИП, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, включены в список Минспорта.

Стоит учесть, что с 2021 года социальные вычеты можно оформить не с любых доходов, а только с доходов по трудовым и гражданско-правовым договорам, от продажи имущества или сдачи квартиру в аренду, а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Деньги вернут при оплате любого спортзала?

Нет, вычет можно получить только по расходам на посещение бассейна, фитнес-клуба или спортивной секции, входящих в утвержденный Минспортом перечень. Уточнить перечень организаций на 2022 год, у которых можно оформить спортивный вычет, представлен на сайте Минспорта.

В него вошли компании и предприниматели из разных регионов, которые работают в физкультурно-оздоровительной сфере и прошли отбор. Здесь есть и небольшие фитнес-клубы, и школы олимпийского резерва.

Если купить абонемент в фитнес-клуб не из списка Минспорта, вычет не предоставят. Обращайте внимание на ИНН организации, которая выдала платежные документы при покупке абонемента.

В 2023 году перечень организаций для получения вычета может измениться.

Сколько денег можно вернуть?

Вычет по НДФЛ предоставят в размере фактически расходов на спорт и фитнес. Но с учетом лимита – вернут не более 15 600 р.  Такую сумму получат граждане, которые потратили на занятия спортом 120 000 р. и более в год.

Остальные получат 13% от «спортивных» затрат.

Михаил купил абонемент в спортзал за 30 000 р. Он может вернуть из бюджета 3900 р. (30000*13%).

Спортивный вычет не рассчитывается отдельно, а идет в общий зачет с другими социальными затратами: на лекарства и медицинские услуги, образование, благотворительность, оплату взносов в ПФР и покупку медицинской страховки. Для них действует единый лимит – вычет можно получить только с суммы в 120 тыс.р. за год.

Юля потратила на оплату обучения в институте 90 000 р., 19 000 р. – на лечение зубов и 50 000 р. – на клубную карту в спортзал. Общие затраты составили 159 000 р. Но вычет заплатят с суммы не более 120 000 р. (вернут не более 15 600 р.).

Есть еще одно условие – вычет одобрят только в размере фактически уплаченного НДФЛ за год. Заплатили в бюджет 10 000 р. – ровно столько можно вернуть. Если налоги в течение года не платились, то возвращать из бюджета нечего и вычет не одобрят.

Когда вычет не дадут?

Спортивный налоговый вычет НЕ распространяется на расходы:

• на посещение матчей и иных спортивных мероприятий;
• покупку спортинвентаря;
• спортивную одежду;
• питание.

То есть за купленный домой велотренажер или новый спортивный костюм с кроссовками деньги из бюджета не вернут.

Как получить налоговый вычет за фитнес?

Для получения налогового вычета за спорт нужно передать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по итогам года. Для подтверждения права на компенсацию из бюджета потребуются следующие документы:

• договор со спортивной организацией;
• кассовые чеки за оплаченные за год услуги;
• свидетельство о рождении ребенка (если вычет за ребенка).

После проверки документов вычет переведут на счет гражданина, указанный в заявлении.

Также вычет можно оформить через работодателя, не дожидаясь окончания года. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не будет исчерпана сумма вычета. Первоначально сотруднику нужно запросить в ФНС документ, подтверждающий право на вычет.

Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции

Многие родители озабочены дополнительным образованием детей. Нередко дополнительное образование требует некоторых финансовых вложений. Данная статья позволит прояснить ситуацию в части возможности предоставления налогового вычета на детей, посещающих спортивные секции в 2019 году.

Налоговый вычет – что это?

Под налоговым вычетом понимается определённая сумма, уменьшающая налоговую базу налогоплательщика, т.е. уменьшающая размер той части дохода, с которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Кто может получить налоговый вычет?

На налоговый вычет может претендовать любой гражданин, признанный налоговым резидентом Российской Федерации, получающий доход и уплачивающий налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

В налоговом законодательстве дано подробное разъяснение того, при каких обстоятельствах налогоплательщик может претендовать на налоговый вычет: (нажмите для раскрытия)

Вид налогового вычета	Разъяснение	Нормативный акт
Имущественный	В случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета. Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.	ст.220 НК РФ
Социальный	Расходы на обучение: ·      собственное обучение; ·      обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма); ·      обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма); Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год. ·      обучение родного брата или сестры (очная форма). Расходы на лечение: ·      собственное лечение; ·      лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет; ·      лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет; ·      страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет. Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублей. Данное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.	ст.219 НК РФ
Стандартный	Налоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям: ·      1400 рублей – на первого ребёнка; ·      1400 рублей – на второго ребёнка; ·      3000 рублей – на третьего и последующих детей; ·      12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы) (Пример 3). Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя: ·      1400 рублей – на первого ребёнка; ·      1400 рублей – на второго ребёнка; ·      3000 рублей – на третьего и последующих детей; ·      6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы). Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю. Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета. Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.	ст.218 НК РФ

Читайте так же статью ⇒ “Налоговый вычет на туристические путёвки в 2019 году”

Кому полагается налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции?

В соответствии с п. 14 ст. 2 Федерального закона от 29 декабря 2012 г.

№ 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» дополнительное образование – вид образования, который направлен на всестороннее удовлетворение образовательных потребностей человека в интеллектуальном, духовно-нравственном, физическом и (или) профессиональном совершенствовании и не сопровождается повышением уровня образования. Работа спортивных секций реализуется в рамках дополнительного образования детей по дополнительным общеобразовательным программам.

Социальный налоговый вычет предоставляется при наличии:

Документы	Кто должен иметь в наличии?
Лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения*	Образовательная организация
Документы, подтверждающие фактические расходы на обучение	Налогоплательщик