Каждое физическое лицо вправе оставить письменные распоряжения на случай своей смерти по поводу принадлежащего гражданину движимого и недвижимого имущества. Такой наказ называется завещанием. Важно знать, как производится оформление наследства, как зарегистрировать право собственности на имущество.

Наследники по завещанию

Гражданин волен распоряжаться своим имуществом удобным ему способом. Стать наследниками после его кончины могут следующие физические и юридические лица:

• любые люди, даже не связанные с покойным родственными узами;
• зачатый при жизни завещателя, но не рожденный к моменту смерти ребенок;
• любые российские и зарубежные компания, предприятия, учреждения и организации;
• Российская Федерация (далее – РФ) и любой субъект страны.

Кто не может претендовать на наследство

Согласно законодательным нормативам, не могут оформить вступление в наследство после смерти по завещанию следующие физлица:

• граждане, которые не упомянуты в завещательном документе;
• лица, которые судом были признаны недостойными наследования (совершившие против законного преемника покойного противоправные действия);
• люди, на которых не действуют правила вступления в наследование по завещательному акту.

Основания для признания завещания недействительным

Волеизъявление умершего можно оспорить в судебном порядке. Завещательный акт признается недействительным по следующим основаниям:

• при несоответствии его нормам законодательства РФ;
• при составлении гражданином, который не понимал своих действий, был признан судом недееспособным;
• при подписании завещателем документа под влиянием заблуждения;
• при использовании третьими лицами нажима, угроз, давления на волеизъявителя;
• при составлении на имущество, не принадлежащее гражданину;
• при подписании бумаги под влиянием тяжелых объективных обстоятельств;
• при отсутствии соблюдения установленных юридических правил оформления документа (нет подписи нотариуса, завещателя, акт составлен не по установленной форме и стандартам).

Условия наследования

Оформление наследства по завещанию возможно при соблюдении следующих условий:

• кончины завещателя либо признание его смерти официально судебными органами;
• наличии правильно и грамотно составленного документа о наследовании прав, движимого и недвижимого имущества;
• наличии наследников, обозначенных актом волеизъявления (за исключением тех, кому положена обязательная доля имущества или прав покойного);
• отсутствии непреодолимых препятствий, мешающих наследованию.

Обязательная доля по закону

Вступление в наследство по завещанию может ограничиваться выделением обязательной доли недвижимости или иного имущества некоторым физическим лицам. По закону, право на нее имеют следующие граждане:

• несовершеннолетние сын или дочка умершего;
• жена или муж завещателя, являющиеся нетрудоспособными иждивенцами;
• члены семьи покойного, признанные судом недееспособными и нуждающимися в опеке за 12 и более месяцев до кончины завещателя.

• Вышеупомянутым гражданам полагается обязательная часть наследства вне зависимости от того, как распорядился имуществом умерший.
• Если физлица не упомянуты завещательным документом, то могут через суд оспорить акт волеизъявления умершего, подав исковое прошение, и претендовать на часть наследства.
• Обязательная доля составляет 50% от части унаследованной собственности, полагающейся по законодательным нормативам.

Как оформить наследство по завещанию – пошаговая инструкция

Чтобы принять собственность умершего, родственник или другой наследователь должен действовать в такой последовательности:

1. Установить наличие юридически правильно составленного завещания.
2. Собрать нужные документы.
3. Явиться к нотариусу, соблюдая установленные сроки вступления в наследство по завещанию.
4. Заполнить заявление о вступлении в права преемственности.
5. Предъявить нотариусу собранный пакет документации вкупе с заявкой и доверенностью на оформление бумаг (при необходимости).
6. Дождаться открытия дела по наследованию и проверки официальных бумаг. По требованию нотариуса, собрать и предъявить дополнительную документацию, подтверждающую права наследника.
7. Оплатить услуги по заверению бумаг, государственную пошлину.
8. Получить свидетельство о праве на наследство.
9. Стать полноправным правопреемником (получить документ о праве собственности через Росреестр, если наследуется недвижимость, иных органах, если предметом завещания было другое имущество).

Если наследодатель не сообщил заранее волю заинтересованным гражданам об оформлении волеизъявления, то, для восстановления документа, можно обратиться к любому нотариусу по месту жительства, чтобы он предоставил нужную информацию. Специалист действует в такой последовательности:

1. Проверяет документы о праве на вступление в наследство заявителя.
2. Уточняет информацию через общую базу данных о наличии завещательного акта.
3. Сообщает гражданину адрес нотариальной компании, где наследодатель составлял документацию о распоряжении имуществом.

Для получения требуемой информации нужно иметь следующие документы:

• паспорт;
• свидетельство о кончине наследодателя;
• сведения, подтверждающие кровное или иное родство с усопшим;
• иные справки и бумаги, по требованию специалиста.

Перечень необходимых документов

Чтобы оформить вступление в наследование, потребуется собрать следующий пакет документации:

• паспорт или иной документ, удостоверяющий личность будущего преемника;
• сведения, подтверждающие родственные связи с наследодателем (свидетельства о рождении, браке, усыновлении и т.д.);
• свидетельство о смерти завещателя;
• справку о проживании покойного по указанному в завещании адресу;
• иные документы, требуемые при конкретных обстоятельствах вступления в наследство (сведения о том, что заявитель является пенсионером, инвалидом, выписки судебных постановлений и т.п.).

Порядок вступления в права собственности

Физическое лицо имеет право забрать принадлежащую ему вещь, поселиться в квартире, доме с земельным участком, оставленными усопшим.

Момент вступления в правопреемственность гражданина утверждается получением нотариального свидетельства о наследовании. После выдачи документа человек считается полноправным владельцем завещанного имущества.

Чтобы подтвердить свои права на собственность, придется пройти государственную регистрацию и оформить на себя квартиру или машину.

Срок принятия завещания по наследству

Законодательством России установлено, что вступление в наследование происходит в течение полугода после того, как произошли события, повлекшие открытие наследственного дела у нотариуса. К таковым происшествиям могут относиться:

• смерть завещателя либо судебное решение о признании гражданина умершим;
• отказ от своих прав физлица, оговоренного актом последнего волеизъявления;
• появление на свет наследника после кончины завещателя;
• иные события, предусмотренные законодательными нормативными актами.

Если физлицо отказывается от собственности, то следующим в иерархии наследникам отводится на оформление документации три месяца. Если преемник умер, то полномочия на движимость и недвижимость переходят к его наследникам.

Претендентам на имущество отводится на оформление свидетельства о наследовании остаток срока, не использованный умершим. Например, наследник скончался через два месяца после оглашения волеизъявления. Нужная документация не была представлена нотариусу.

Претендентам предоставляется 4 месяца для оформления своих полномочий.

Оплата госпошлины

За нотариальное оформление документации придется заплатить госпошлину. Размер налога в зависимости от категории физлиц, претендующих на собственность, приведен в следующей таблице:

Степень родства	Величина пошлины, % от стоимости имущества
Наследники 1-2 категории	0,3
Остальные граждане	0,6

Услуги за удостоверение и выдачу правовой документации также придется оплатить. Нотариальные тарифы на оформляемые бумаги приведены в данной таблице:

Наименование документа, требующего нотариального удостоверения	Размер тарифа, рублей
Заявка о выдаче свидетельства о наследственных правах	100
Отказ от вступления в наследование	500
Акт последнего волеизъявления	100
Распоряжение об отмене завещания	500

Государственная регистрация перехода права собственности

Вступление в силу наследственных прав и порядок оформления собственности оговорены гл. 551 Гражданского Кодекса РФ «Государственная регистрация перехода права собственности на недвижимость».

Чтобы полноправно владеть завещанным имуществом, придется отправиться в Росреестр. Законодательством установлено, что оформить полномочия можно через полгода после открытия дела по наследованию.

Придется предъявить следующие официальные бумаги:

• нотариальное удостоверение наследственного права;
• паспорт заявителя;
• сведения, удостоверяющие, что имущество принадлежало усопшему наследодателю.

После проверки документации физлицу выдается свидетельство, удостоверяющее полномочия владения недвижимостью.

Если объектом наследования был автомобиль, иное движимое имущество, то гражданин должен посетить местное отделение ГИБДД, предъявив вышеупомянутые официальные бумаги. Сотрудники госавтоинспекции поставят машину на учет, изменив данные владельца.

Если наследуется иная собственность, то полномочия физлица на наследство по завещанию удостоверяет выданное нотариусом свидетельство.

Видео

1971

Была ли эта статья полезной?

• Да
• Нет
• 0 человек ответили

1. Спасибо, за Ваш отзыв!
2. человек ответили
3. Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.
4. Нашли в тексте ошибку?
5. Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Вступление в наследство по завещанию у нотариуса — сколько стоит вступить: цены, налоги, госпошлина

Наследство в России без завещания

Оформление наследства в России – это жестко регламентированная правовая процедура.

К сожалению, немногие граждане представляют себе даже основной алгоритм своих действий при оформлении наследства, не говоря уже об особых случаях, встречающихся на практике.

В настоящей статье мы постараемся рассмотреть основные вопросы, которые могут возникать у граждан при оформлении наследства без завещания.

Прежде всего, следует запомнить, что существует 3 основания наследования: по закону, по завещанию и по наследственному договору, а также 2 способа принятия наследства: обращение к нотариусу и фактическое принятие наследства.

 Основание определяет того, кто имеет право на наследство, способ же принятия наследства определяет порядок реализации права, порядок вступления в права наследования. По любому из двух оснований наследство может быть принято как фактически, так и у нотариуса.

Однако граждане часто путают эти юридические категории. 

Рассмотрим порядок открытия наследственного дела и оформления наследства без завещания в зависимости от способа принятия наследства.

Оформление наследства у нотариуса в России без завещания: пошаговая инструкция

Шаг 1.Собрать необходимые документы

Для принятия и оформления наследства без завещания у нотариуса потребуются следующие документы:

• заявление о принятии наследства (составляется и подписывается у нотариуса)
• оригинал свидетельства о смерти наследодателя
• если наследником по завещанию является юридическое лицо, то копия свидетельства о регистрации в качестве юридического лица, карточка организации, для наследственных фондов — устав наследственного фонда, протокол (решение) о создании наследственного фонда;
• копии СНИЛС наследников-физических лиц
• оригиналы документов, подтверждающих родство с умершим: свидетельство о рождении, свидетельство о браке, свидетельство о перемене имени, свидетельство о расторжении брака, свидетельство об усыновлении, удочерении, справки из ЗАГС или вступившие в законную силу судебные акты, подтверждающие факт родства и т.д.
• оригиналы правоустанавливающих документов на имущество умершего (свидетельства о праве собственности, выписки из ЕГРН, ПТС, СТС, договоры с банком об открытии счета, вклада и т.п.). Если правоустанавливающие документы отсутствуют, то иные документы, подтверждающие принадлежность имущества: договоры, платежные документы о его оплате, документы компетентных органов о передаче имущества, оплате налогов, ремонте и т.п.
• оригинал выписки из домовой книги по месту последнего жительства наследодателя с отметкой о том, что умерший снят с регистрационного учета
• оригинал справки о последнем месте жительства умершего (регистрации по месту жительства) на день смерти
• копия финансово-лицевого счета (карточка учета собственника, единый жилищный документ) с последнего постоянного места жительства умершего
• оригинал нотариально удостоверенного отказа другого наследника (-ов) от наследства (при наличии)
• копии документов, подтверждающих льготы при уплате госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство (подтверждение совместного проживания с наследодателем в наследуемой квартире, наличия психического расстройства и нахождения под опекой, удостоверение инвалида 1 или 2 группы, пенсионное удостоверение участника ВОВ)
• оригинал нотариально удостоверенной доверенности от наследника (-ов) на ведение наследственного дела (если заявление подает представитель)

• Скачать: Документы для открытия наследственного дела.pdf
• Настоящий список документов предоставляется при принятии наследства через нотариуса в течение установленного срока для принятия наследства.

Общий срок для принятия наследства у нотариуса или фактическими действиями составляет 6 месяцев с даты смерти наследодателя. Однако в определенных случаях данный срок может быть продлен.

Исчисление сроков для принятия наследства, общий и специальные сроки принятия наследства

При пропуске срока для принятия наследства его необходимо восстановить во внесудебном порядке (если все принявшие наследство наследники согласны) или в судебном порядке.

Для восстановления срока в суде необходимо доказать, что причины пропуска установленного срока являлись уважительными.

Для восстановления срока нужно обратиться в суд в течение 6 месяцев с момента, когда данные причины отпали. 

Подробнее о восстановлении срока для принятия наследства читайте здесь.

Шаг 2.Подача заявления и документов нотариусу для принятия наследства

Подать заявление о принятии наследства необходимо по месту последнего места проживания наследодателя, что подтверждается указанной выше справкой и выпиской; а если оно неизвестно, то по месту нахождения недвижимости или иного наиболее ценного имущества. Заявление должно быть подано в течение срока для принятия наследства.

До подачи заявления необходимо определить нотариуса, за которым закреплена территория, на которой был зарегистрирован наследодатель или находится недвижимое имущество, если неизвестно место жительства наследодателя.

С 01 января 2015 года на территории РФ действует упрощенный порядок, гражданин, желающий открыть дело о наследстве может обратиться к любому нотариусу в пределах нотариального округа. Например, если наследодатель был зарегистрирован в г. Москве, то для оформления наследства на имущество наследодателя, имеющего последнее место жительство в г.

Москве, обратиться вы можете к любому нотариусу, осуществляющему свою деятельности в пределах территории, принадлежащей г. Москве. 

В случае обращения к нотариусу с заявлением по истечении шестимесячного срока, наследникам придется получить нотариальное согласие от других наследников для восстановления срока принятия наследства или обратиться в суд для восстановления срока наследования, который был пропущен, и доказать уважительность причин пропуска срока.

После проверки всех документов, необходимых для принятия наследства, и заявления, нотариус открывает наследственное дело.

Подать заявление о принятии наследства и документы можно не только лично, но и через представителя по доверенности, например, адвоката по наследственным делам, который соберет полный пакет документов, подаст вовремя заявление о принятии наследства и защитит интересы наследника у нотариуса (зачастую подачей заявления нотариусу дело не заканчивается, во многих случаях требуется розыск иного имущества наследодателя, сопровождение в спорах с другими наследниками, оценка имущества, получение документов, подтверждающих право собственности наследодателя на имущество, особенно если имущество наследодателю выделялось в советское время или не было оформлено надлежащим образом — не зарегистрированное в Росреестре право собственности на строения, гаражи, доли в имуществе и т.д., права требования к застройщику).

Важно помнить, что наследники могут либо принять все наследство (или всю свою долю, если речь идет о нескольких наследниках), либо отказаться от наследства полностью. Нельзя согласиться принять наследство в части имущества, но отказаться от бремени выплаты долгов наследодателя.

В связи с этим, мы настоятельно рекомендуем вам изучить этот вопрос до момента подачи заявления о принятии наследства.

Нередко случаются ситуации, когда наследники, не зная о долгах наследодателя, принимают в качестве наследства его имущество, а потом получают исковые заявления на суммы, которые в разы превосходят саму стоимость полученного имущества (вместе с тем, из данной ситуации также существует выход, однако он требует дополнительного вложения средств и времени).

Шаг 3. Получение свидетельства о праве на наследство и оплата госпошлины

Когда закончится срок принятия наследства, в течение которого могут обратиться также другие наследники (по общему правилу — через 6 месяцев с даты открытия наследства) наследнику необходимо снова обратиться к нотариусу для получения свидетельства о праве на наследство, если всех документов, представленных нотариусу, достаточно для удостоверения права собственности наследодателя на имущество и признания права наследника на данное наследство. До выдачи свидетельства необходимо оплатить госпошлину за нотариальные действия и услуги нотариуса. Размер госпошлины определяется,  исходя из  стоимости имущества и степени родства с наследодателем. Подробнее о стоимости оформления наследства по завещанию и закону читайте здесь. В статье вы также найдете онлайн-калькулятор пошлины при принятии наследства.

Шаг 4.Регистрация права собственности на имущество (если требуется)

Для оформления наследства в собственность наследнику потребуется совершить также иные, предусмотренные законом действия для установления права собственности на имущество.

Например, если право собственности (иные права) регистрируются в реестре, то наследник должен также зарегистрировать свои права в реестре на основании свидетельства о праве на наследство (в Росреестре, Роспатенте и т.д.).

В частности, отвечая на вопрос “Как оформить недвижимость в собственность по наследству?”, можем сказать, что оформление наследства на недвижимость состоит из двух этапов:

1. Принятие наследства (у нотариуса или фактически) с получением свидетельства о праве собственности.

2. Оформление собственности на недвижимость по наследству — регистрация права собственности в Росреестре на основании свидетельства о праве на наследство.

Права на наследство: когда требуется регистрация?

В любом наследственном деле могут встречаться свои тонкости и нюансы, связанные с предоставлением дополнительных документов, определением порядка очередности призвания к наследству, определением состава наследственного имущества, фактическим принятием наследства. Чтобы избежать обидных ошибок, связанных с принятием наследства, мы рекомендуем вам предварительно проконсультироваться со специалистами.

Оформление свидетельства о праве на наследство без завещания при фактическом принятии наследства

Подробный порядок принятия наследства фактическими действиями описан здесь.

 Вкратце обозначив данный порядок, нужно сказать, что после совершения фактических действий для принятия в срок, установленный для принятия наследства, наследнику нужно обратиться к нотариусу с заявлением о выдаче свидетельства о праве на наследство, предоставив документы, подтверждающие фактическое принятие (квитанции, чеки об оплате, справки и т.д.). Рассмотрев данное заявление, нотариус может выдать свидетельство о праве на наследство либо отказать в выдаче. В последнем случае наследник будет вынужден устанавливать факт принятия в суде, после установления факта обращаться к нотариусу для получения свидетельства. Опираясь на наш многолетний опыт, можем сказать, что фактическое принятие наследства может составить немало хлопот в будущем и по возможности этого лучше избегать.

Документы для получения свидетельства о праве на наследство, принятое фактическими действиями:

• заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство (составляется и подписывается у нотариуса)
• оригинал свидетельства о смерти наследодателя
• если наследником по завещанию является юридическое лицо, то копия свидетельства о регистрации в качестве юридического лица, карточка организации, для наследственных фондов — устав наследственного фонда, протокол (решение) о создании наследственного фонда;
• копии СНИЛС наследников-физических лиц
• оригиналы документов, подтверждающих родство с умершим: свидетельство о рождении, свидетельство о браке, свидетельство о перемене имени, свидетельство о расторжении брака, свидетельство об усыновлении, удочерении, справки из ЗАГС или вступившие в законную силу судебные акты, подтверждающие факт родства и т.д.
• оригиналы правоустанавливающих документов на имущество умершего (свидетельства о праве собственности, выписки из ЕГРН, ПТС, СТС, договоры с банком об открытии счета, вклада и т.п.). Если правоустанавливающие документы отсутствуют, то иные документы, подтверждающие принадлежность имущества: договоры, платежные документы о его оплате, документы компетентных органов о передаче имущества, оплате налогов, ремонте и т.п.
• оригинал выписки из домовой книги по месту последнего жительства наследодателя с отметкой о том, что умерший снят с регистрационного учета
• оригинал справки о последнем месте жительства умершего (регистрации по месту жительства) на день смерти
• копия финансово-лицевого счета (карточка учета собственника, единый жилищный документ) с последнего постоянного места жительства умершего
• оригинал нотариально удостоверенного отказа другого наследника (-ов) от наследства (при наличии)
• копии документов, подтверждающих льготы при уплате госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство (подтверждение совместного проживания с наследодателем в наследуемой квартире, наличия психического расстройства и нахождения под опекой, удостоверение инвалида 1 или 2 группы, пенсионное удостоверение участника ВОВ)
• оригинал нотариально удостоверенной доверенности от наследника (-ов) на ведение наследственного дела (если заявление подает представитель)
• документы, подтверждающие фактическое принятие наследство (платежные квитанции и иные документы)

1. Продажа недвижимости без риэлтора: пошаговая инструкция
2. Налогообложение доходов от продажи недвижимости

Налог на наследство в 2023 году: близких родственников, по завещанию

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Российское законодательство четко регламентирует порядок вступления в наследства – это унифицированная процедура, которая подразумевает под собой определенные действия со стороны наследников, внесение ими платежей и получения некоторых льгот. В случае смерти гражданина, право собственности на предлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству другим лицам, причем это может быть сделано в соответствии с законом или завещанием.

Рассмотрим оба варианта:

1. Наследование по завещанию. Завещание – это документ, где владелец имущества дает распоряжение относительно перехода имущества в собственность другим гражданам после его смерти. Лицо, указанное в завещании, имеет право распоряжаться имуществом по своему усмотрению: дарить, продавать, передавать другим родственникам и т.д. Завещание должно быть заверено нотариусом, либо органом местной исполнительной власти.
2. Наследование по закону. Применяется в том случае, если умерший не оставил завещания, либо если в завещании не указано все имеющееся имущество, оно признано недействительным или если в завещании указаны наследники, которые были лишены наследства. Также его используют в разных частных случаях, когда наследников нет или они оформили отказ от наследования.

При наследовании по закону основной причиной для передачи прав на собственность является родственная связь с умершим, на основании которой устанавливается очередность наследования. То есть сначала права наследования распространяются на наследников первой очереди, при их отсутствии или лишении прав – на наследников второй очереди и т.д.

Как именно происходит наследование имущества:

Принятие наследства

В течение 6 месяцев со смерти человека, наследник, претендующий на получение наследства, должен обратиться к нотариусу. Нотариус откроет наследство, заведен наследственное дело и произведет проверку всех нужных документов и заявлений.

Идти нужно к нотариусу по последнему месту жительства умершего, если вы не знаете, где именно он проживал, можно обратиться к нотариусу по месту нахождения имущества, на которое вы претендуете. С собой нужно взять паспорт и документ, подтверждающий вашу родственную связь, если есть – завещание.

Важный шаг для того чтобы имущество не перешло к другим наследникам. Если не уложиться в полгода, и не проявить себя в качестве наследника, то имущество может отойти к наследникам другой очереди, и придется обращаться в суд.

Оплата пошлины за наследство

При обращении к нотариусу нужно будет оплатить государственную пошлину, размер которой вам сообщит нотариус. Пошлина зависит от очередности наследования и стоимости наследуемого имущества. В некоторых случаях её можно не платить, если вы относитесь к льготной категории граждан.

Получение свидетельства о праве на наследство

После оплаты госпошлины нотариус выдаст вам свидетельство о праве на наследство. Это происходит через 6 месяцев после открытия наследства. С этого времени вы будете считаться полноправным наследником имущества, которое вам было завещано или передано по закону.

Если наследников несколько, то нотариус выдает свидетельство каждому из них с указанием той доли имущества, на которую имеет право человек. На этом этапе кто-то может оформить отказ от наследства или своей доли в пользу другого родственника, который по закону может быть наследником.

Получение свидетельства о регистрации права собственности

Чтобы полноправно распоряжаться имуществом, например, недвижимостью или транспортным средством, одного свидетельства о праве на наследство недостаточно. Вам нужно обратиться в специальный государственный орган (Росреестр), который на основании этого свидетельства внесет запись в свой реестр, и выдаст свидетельство о государственной регистрации права собственности.

Только с этого времени вы становитесь не просто наследником, а именно собственником. Можно обратиться в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии самостоятельно, лил через МФ. Все адреса и время работы можно посмотреть на сайте Росреестра, и там же сделать предварительную запись на прием.

С собой на прием нужно взять паспорт, свидетельство о праве на наследство, квитанцию об оплате государственной пошлины. Её размер зависит от того, какой именно объект вы наследуете. Например, за квартиру нужно заплатить около 2000 рублей, полный перечень документов и размеры пошлины указаны на портале Росреестра.

На всю процедуру вступления в наследство уходит примерно 7 месяцев. Из них 6 месяцев – это принятие наследства и получение свидетельства на него, после этого 10 дней тратится на регистрацию права собственности и еще около двух недель потребуется на организационные вопросы и сбор всех нужных документов.

Налог на наследство: нужно ли платить

До 01.07.2005 года в России действовал закон, на основании которого за получение наследства нужно было платить налог. Его размер рассчитывался исходя из близости родственной связи, т.е. очередности наследования:

• Наследники первой очереди (родители, дети, супруги) платили 5% от стоимости объекта наследования;
• Наследники второй очереди (братья и сестры, бабушки и дедушки) платили 10% от стоимости имущества;
• Наследники третьей очереди (те, кто не относился к первым двум группам) платили по 20% за наследство.

Регулирование и взимание налога происходило по инструкции, составленной из различных НПА. Но учитывая, что размер налога был для многих наследников огромным, многие попросту отказывались от своего наследства, либо пытались его уменьшить незаконными способами.

После 1 июля 2005 года налог на наследство в прямом виде был отменен, его заменили на косвенный налог в виде государственной пошлины за получение свидетельства о праве наследования. Уплата госпошлины является обязательной при получении завещанного наследства.

Иными словами, налог на наследство близких родственников по закону, а также налог на наследство по завещанию, в России не действует. Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение делается для определенной категории наследников авторов и патентообладателей.

Некоторые граждане путают налог на получение имущества по наследству и налог на владение имуществом. Тут важно разграничить:

1. При получении наследства не нужно платить НДФЛ.
2. Уже после регистрации прав собственности, у наследника возникнет необходимость по уплате налога на имущество, землю и транспортного налога. Эта обязанность появляется у всех собственников имущества вне зависимости от того, как именно имущество у них оказалось – было ли оно куплено или получено в дар или передано по наследству.

Оплачивать налог на имущество и землю нужно будет уже с даты смерти наследодателя, т.е. человека, который оставил наследство. А вот транспортный налог будет начисляться новому собственнику только после регистрации транспортного средства на имя наследника.

Государственная пошлина за свидетельство о наследстве

Чтобы получить свидетельство о праве на наследство, нужно заплатить государственную пошлину. Её размер озвучивает нотариус, и зависит она от стоимости имущества наследодателя на дату его смерти в соответствие со ст. 333.24 НК.

Как рассчитать пошлину:

• Если к наследникам относятся дети, супруги, родители, полнородные братья и сестры наследодателя, то они платят 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100.000 рублей.
• Все остальные наследники оплачивают уже 0,6% от стоимости имущества, но не более 1.000.000 рублей.

Если в составе имущества есть недвижимость, то для определения пошлины можно использовать кадастровую стоимость этой недвижимости. Определить её можно с помощью выписки ЕГРН, которую можно заказать в МФЦ или на сайте Росреестра. Кроме того, на сайте Росреестра есть публичная кадастровая карта в открытом доступе, перейти можно по этой ссылке.

При наличии нескольких наследников, государственная пошлина уплачивается каждым из них — за свою часть имущества. Так говорится в статье 333.25 НК РФ.

Если вы получаете крупное наследство, то государственная пошлина может составить значительную сумму для наследника, а если он является малоимущим, то таких денег у него может просто не быть. На этот случай есть отдельное положение в российском законодательстве, которое освобождает ряд наследников от уплаты пошлины.

Кто может не платить госпошлину:

• Наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов;
• Лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий;
• Несовершеннолетние дети, внуки и др. (на момент смерти наследодателя);
• Инвалиды I и II групп;
• Герои РФ и СССР;
• Ветераны ВОВ и иных боевых действий;
• Служащие по контракту, военнообязанные;
• Кавалеры Орденов Славы;
• Люди с диагностированными психическими расстройствами.

Есть и еще одна категория, освобожденная от уплаты госпошлины – это люди, совместно проживающие с наследодателем более 6 месяцев на наследуемой жилой площади, и продолжающие жить в данной недвижимости до момента вступления в наследство. Например, супруга умершего. Если она возьмет в управляющей компании или ТСЖ своего дома справку, подтверждающую проживание вместе с наследодателем более полугода, то платить ей ничего не нужно будет.

Если наследник решит продать полученное имущество, то это будет расценено налоговиками как получение дохода, а значит, с него нужно будет платить НДФЛ. Исключение – соблюдение минимального срока владения недвижимостью (3 года), в этом случае налог платить не нужно в соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ.

Частые вопросы

Как вступить в наследство? Для этого нужно в течение 6 месяцев с даты смерти человека обратиться к нотариусу по месту жительства умершего человека, и заявить о своем праве на наследство. После сбора и проверки всех документов, наследник оплачивает пошлину, получает свидетельство о праве наследования. Нужно ли платить налог с наследства? Нет, с 1 июля 2005 года налог на наследство был заменен на государственную пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство. Какая пошлина на наследство в России в 2023 году? Размер госпошлины установлен в ст. 333.24 НК РФ, наследнику за выдачу документов нужно заплатить от 0,3% до 0,6% от стоимости принимаемого имущества. Можно ли не платить пошлину за наследство? Да, в некоторых случаях пошлину платить не нужно, например, если вы проживали с умершим в одной квартире, и продолжаете жить в ней после его смерти.

Наследство

Наследство — это имущество и имущественные права, в том числе долги, а также движимые и недвижимые объекты, которые принадлежали умершему человеку при жизни и которые после смерти их владельца делятся тем или иным образом между его наследниками. Человек может при жизни самостоятельно решить, кто должен получить его собственность, но, если он этого не сделает, наследование произойдет в соответствии с нормами действующего законодательства.

• У каждого человека с течением жизни накапливается какое-то имущество:
• ● недвижимость, например квартира, дом, земельный участок;
• ● движимые вещи, в том числе дорогостоящие, такие как ювелирные украшения или автомобили.
• Также у человека могут возникать:
• ● имущественные права, например авторские;
• ● обязанности — долги или кредиты.
• После смерти гражданина все вышеперечисленное включается в его наследство, которое делится между наследниками.
• Ведением наследственных дел занимается нотариус, именно он:
• ● устанавливает юридический факт смерти наследодателя и фиксирует дату и место открытия наследства;
• ● составляет перечень имущества, включенного в наследственную массу;
• ● при необходимости предпринимает меры, чтобы сохранить наследство до того, как состоится получение его наследниками;
• ● принимает от каждого претендента на имущество заявление о приеме наследства или об отказе от него;
• ● проверяет, имеет ли заявитель право получить наследство;
• ● если наследодатель оставил завещание, вскрывает и оглашает его;
• ● наконец, именно нотариус выдает свидетельство о праве на наследство.

Свидетельство о праве на наследство — это документ, подтверждающий собственность нового владельца. С его помощью можно, например, официально переоформить имущество на себя. Так, если по наследству человеку перешла квартира, чтобы зарегистрировать свое право на нее в Росреестре, необходимо предоставить свидетельство.

1. Получить наследство вправе:
2. ● физические лица — как родственники наследодателя, так и лица, не состоящие с ним в родстве;
3. ● юридические лица — например, можно завещать имущество благотворительному фонду, учреждению культуры или любой другой организации.
4. Существуют два основных порядка вступления в наследство:
5. ● по закону;
6. ● по завещанию.
7. Однако не так давно в российское наследственное право введен новый институт — наследственный договор, которым также может определяться, кто станет новым владельцем имущества после смерти собственника.

Наследование по закону

Если гражданин не успел или не захотел самостоятельно распорядиться, кому достанется его имущество после его смерти, и не оставил завещания, наследование происходит по закону.

Этот порядок предполагает определенную очередность. Статьями 1142-1145 и 1148 Гражданского кодекса РФ описаны восемь очередей наследования, где дети, родители и супруга усопшего — это первая очередь, а нетрудоспособные иждивенцы — восьмая.

Кроме того, Гражданским кодексом предусмотрена возможность наследования по праву представления. Так, например, наследниками первой очереди по праву представления являются внуки умершего. Эти люди вступают в наследство, если наследники соответствующей очереди умерли раньше наследодателя.

Например, у умершего были сын и внук. По общему правилу наследником должен стать сын, как представитель первой очереди, однако он умер еще раньше, и к моменту смерти наследодателя в живых был только его внук. Этот внук и станет наследником первой очереди по праву представления вместо своего отца — сына наследодателя.

Порядок наследования прост: в наследство вступают наследники первой очереди, если они имеются. Если ни одного из них нет или никто из них не может или не хочет принять имущество, наследниками становятся представители второй очереди. Если и там не оказалось наследников, призывается третья, и так далее.

Важно помнить, что две очереди не могут наследовать одновременно, то есть, если, например, у усопшего остался ребенок, брат и две бабушки, все наследство достанется ребенку.

Брат и бабушки — наследники второй очереди и, несмотря на то, что у них численный перевес, они не вправе вступить в наследство вместе с ребенком, который в силу более близкого родства имеет больший приоритет при наследовании.

Исключение из этого правила составляют нетрудоспособные иждивенцы умершего. Если никаких других наследников у гражданина нет, они вступают в наследство в качестве восьмой очереди.

Но если у усопшего остались наследники других очередей, нетрудоспособные иждивенцы вступают в наследство наравне с ними.

Таким образом, законодатель заботится о лицах, которые, оставшись без попечения наследодателя, не могут позаботиться о себе самостоятельно.

Важным условием для вступления иждивенца наследодателя в наследство является факт их совместного проживания в течение как минимум одного года до момента смерти наследодателя.

Если в очереди, которая призвана к наследованию, несколько человек, например если у усопшего, кроме ребенка, есть еще и супруга, имущество делится между ними.

Получение наследства начинается с того, что наследнику необходимо выяснить, в компетенцию какого нотариуса входит оформление данного наследственного дела, а затем подать ему соответствующее заявление и представить документы, подтверждающие родство с наследодателем. Сделать это необходимо в ограниченный срок — в течение полугода после смерти наследодателя.

Наследование по завещанию

Завещание — это документ, в котором наследодатель распоряжается своим имуществом на случай смерти, в частности устанавливает, как и в каких пропорциях оно делится между наследниками. При этом наследодатель вправе определить любой круг наследников, например передать все какому-либо человеку, не состоящему с ним в родстве, и при этом оставить без наследства родню.

• Важно помнить, что даже при наличии завещания применяются правила об обязательной доле, то есть некоторые родственники усопшего вправе получить часть его имущества, даже если они не указаны в завещании.
• Завещание составляется письменно, и его должен удостоверить нотариус. Завещание бывает:
• ● открытым — его содержание известно не только наследодателю, но и нотариусу, который его удостоверил, а в некоторых случаях и еще некоторому кругу лиц. Все, кому в силу обстоятельств стало известно содержание завещания, обязаны хранить его в тайне;
• ● закрытым — написанное в нем известно только завещателю и более никому.
• При этом ни в том ни в другом случае наследодатель никак не ограничен в своем праве разглашать кому угодно содержание оставленного завещания.
• После смерти завещателя нотариус обязан проверить, оставил ли он завещание и, если оставил, не отменил ли после.
• Наследники также подают заявление о принятии наследства и получают в итоге свидетельство о праве на него.
• Наследственный договор

Институт наследственных договоров появился в российском законодательстве относительно недавно — с 2019 года, ему посвящена статья 1140.1 Гражданского кодекса РФ.

1. Наследственный договор — это соглашение между наследодателем и наследником или несколькими наследниками одновременно, его условиями определяются:
2. ● перечень имущества, передаваемого по наследству, получение которого необходимо урегулировать;
3. ● порядок, в котором это имущество делится между наследниками и как должно произойти его получение ими;

● обязательства наследников, например совершить определенные действия, причем статья 1140.1 ГК РФ отмечает, что это должны быть действия, не противоречащие закону.

Также в договоре можно определить, кто станет душеприказчиком наследодателя.

Договор, как и завещание, удостоверяет нотариус.

В отличие от завещания, наследственный договор может удостоверить только нотариус, в то время как завещание в некоторых случаях удостоверяют и другие должностные лица. Кроме того, наследственный договор не бывает закрытым и не заключается в чрезвычайных обстоятельствах.

Гражданин вправе заключить любое количество наследственных договоров с любым количеством наследников. При этом не является нарушением заключать их на одно и то же имущество — в этом случае наследование будет происходить в соответствии с тем договором, который был заключен первым.

Важно помнить, что собственник ни после составления завещания на имущество, ни после подписания наследственного договора на него не перестает быть полноправным собственником. То есть у него остается право это имущество продать, подарить или распорядиться им иным образом — наследники вступают в свои права только после смерти наследодателя, и не ранее.