Штрафы

Доходы Освобождаемые От Подоходного Налога В 2023 Году

Победители всероссийских конкурсов «Учитель года России», а также «Воспитатель года России», «Директор года России», «Педагог-психолог» и «Первый учитель» не будут выплачивать налог на доходы физлиц с денежных премий, присуждаемых по их итогам. Такое постановление Правительства вступает в силу 9 августа. «Парламентская газета» выясняла, какие доходы россиян сегодня освобождены от налогообложения.

Премии для педагогов не облагаются

В знак высочайшей общественной значимости профессии учителя президент Владимир Путин ранее объявил 2023 год — год 200-летия со дня рождения одного из основателей российской педагогики Константина Ушинского — Годом педагога и наставника. В соответствии с поручениями главы государства, которые он дал по итогам заседания президиума Государственного совета, Правительство разработало план главных мероприятий, наполнив их соответствующими смыслами и деньгами.

Так, в апреле 2023 года Михаил Мишустин утвердил постановление, по которому победитель профессионального конкурса «Учитель года России» получит денежное поощрение в размере миллиона рублей, а призеры — по 500 тысяч рублей.

Этим же документом были установлены размеры призовых выплат победителям профессиональных конкурсов «Воспитатель года России», «Директор года России», «Педагог-психолог России», «Учитель-дефектолог России», «Мастер года» и «Сердце отдаю детям». С 2023 года они будут получать по 200 тысяч рублей, сообщается на портале кабмина.

Конкурс «Первый учитель» — новый. В 2023 году он проводится впервые. Его победителю также полагается 200 тысяч рублей.

В дополнение к солидным премиальным Михаил Мишустин 31 июля подписал постановление, освобождающее победителей и лауреатов конкурса «Учитель года России» от необходимости выплачивать НДФЛ с денежных премий, присуждаемых по его итогам.
Документ также определяет, что налогом по ставке 13 процентов не будут облагаться и все остальные педагогические премии победителей всероссийских конкурсов.

Зарплаты врачей вырастут лишь после 2025 года

Кладоискатели НДФЛ не платят

Согласно статье 217 Налогового кодекса, к доходам, не подлежащим налогообложению, относятся госпособия, пенсии, назначаемые ПФР, в том числе и трудовые, а также все социальные доплаты к ним.

Сюда же относятся алиментные платежи и ежемесячные выплаты при рождении первого или второго ребенка после 1 января 2018 года при условии, что величина среднедушевого дохода семьи не превышает двукратную величину прожиточного минимума трудоспособного населения, установленного в регионе.

Также налогообложение не касается компенсационных выплат, связанных в том числе с выполнением трудовых обязанностей и возмещением командировочных, или при переезде по работе в иную местность.

Выплаты волонтерам при выполнении ими своих обязанностей на безвозмездной основе, в том числе и наем ими жилья, проезд к месту оказания своих услуг, питание тоже не облагаются налогом. Равно как и плата за донорскую кровь, молоко и иную помощь, предоставляемую донорами.

Помимо этого, в «льготный» список входят гранты в сфере науки, культуры, образования, полученные от отечественных и иностранных организаций, список которых утвержден Правительством, а также гранты, призы и премии за победы в соревнованиях или конкурсах, организуемых некоммерческими учреждениями за счет грантов Президента РФ. В число «неприкасаемых» входят и премии за достижения в сфере образования, культуры, искусства, техники и науки, СМИ по правительственному списку, а также награды, вручаемые региональными высшими должностными лицами за аналогичные достижения.

В то же время не подлежат налогообложению единоразовые выплаты (в том числе и матпомощь, натуроплата), награда за содействие госорганам в части предупреждения и раскрытия террористических актов, помощь ФСБ и оперативникам, благотворительность и стипендии.

https://www.youtube.com/watch?v=ugys02FN9p0\u0026pp=ygVh0JTQvtGF0L7QtNGLINCe0YHQstC-0LHQvtC20LTQsNC10LzRi9C1INCe0YIg0J_QvtC00L7RhdC-0LTQvdC-0LPQviDQndCw0LvQvtCz0LAg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

Доходы от реализации собственноручно выращенного урожая или животноводческой продукции с подсобных хозяйств также не подпадают под подоходный налог.

А с ними вместе и гранты с субсидиями фермерам на создание хозяйства, стартовое обустройство и на развитие животноводческой фермы, а кроме того, бюджетные выплаты на развитие подсобного хозяйства и доходы фермеров от сельхоздеятельности в течение первых 5 лет.

В Японии протестуют против приостановки РФ положений налогового договора

Исключением из общих правил налогообложения по действующим нормам являются и доходы от продажи недвижимости и движимого имущества, бывшего в собственности больше 3 лет, и доходы от продажи части в уставном капитале компании, акций, которыми налогоплательщик обладал свыше 5 лет.
Вне НДФЛ остаются доходы от продажи физлицами макулатуры, имущество, полученное в дар, и разовые поощрительные выплаты от спортивных некоммерческих организаций.
А еще от подоходного налога освобождены плата за обучение, награда за клад, благотворительная помощь детям-сиротам, а также из малообеспеченных семей и любые доходы не более 4 тысяч рублей в год, полученные в виде подарков от юрлиц и ИП, призов на конкурсах или матпомощи работодателя.
• Работающие на удаленке и фрилансеры заплатят обычный НДФЛ

Лимиты социальных вычетов в 2023 году, стандартные налоговые вычеты на лечение, детей, покупку квартиры, обучение

Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Расходы россиян постоянно растут, и суммы, установленные ранее, уже устарели. В феврале президент РФ предложил их увеличить, и Госдума оперативно отреагировала на это предложение. Закон о повышении сумм уже принят. Какими будут новые лимиты для социального вычета на лечение, обучение и спорт, разобрался сотрудник сервиса Бробанк.

Что такое социальные налоговые вычеты

Налоговый вычет — это сумма, которую налогоплательщик может вернуть из бюджета из ранее уплаченных налогов. Для расчета используют налогооблагаемую базу — это все доходы, которые подлежат налогообложению.

Чем выше доходы, тем больше граждане выплачивают по ним НДФЛ, и тем больше могут вернуть за счет налогового вычета. В России пять типов налоговых вычетов:

стандартные — их получают льготные категории граждан и родители,
социальные — полагаются за определенные категории расходов,
имущественные — можно получить только при покупке недвижимости,
профессиональные — уменьшают налогооблагаемую базу для тех, кто ведет бизнес или работает по ГПХ,
инвестиционные — предназначены для владельцев инвестиционных и брокерских счетов.

Социальный налоговый вычет — это возврат части уплаченного налога с расходов на значимые покупки. За счет такого вычета можно вернуть часть денег в свой личный или семейный бюджет.

Значимость понесенных расходов определяет государство в Налоговом кодексе РФ. К ним тратам относятся:

образование собственное, на ребенка родного и подопечных, братьев и сестер,
лечение собственное или на супруга, родителей, малышей. Сюда же относится покупка лекарств,
спорт или отдых в лагере,
благотворительность и пожертвования,
добровольное страхование жизни на срок не менее 5 лет (ДСЖ),
негосударственное пенсионное обеспечение (НГПО) и добровольное пенсионное страхование (ДПС),
внесение дополнительных взносов на накопительную пенсию,
независимая оценка квалификации.

Если деньги потрачены на эти цели, часть расходов можно вернуть за счет налогового вычета. Права на его получение имеют налоговые резиденты РФ, которые провели на территории России не менее 183 календарных дней.

Важное условие — наличие официального дохода по трудовому договору, то есть «белой» заработной платы. Вычет получают граждане, которые уплачивали из своей зарплаты НДФЛ по ставке 13% или 15%. Если нет официального дохода и отчислений в государственный бюджет, вычет оформить не получится.

Год получения дохода, с которого уплачен НДФЛ, и год с расходами, с которого налогоплательщик хочет оформить вычет, должны совпадать. К примеру, если лечились в 2021-ом, официальный доход также должен быть получен в 2021. Если официальная трудовая деятельность началась только в 2022-ом, за 2021-ый вычет не вернуть.

Претендовать на налоговый вычет не смогут:

пенсионеры, у которых кроме пенсии нет другого официального дохода,
официально не трудоустроенные граждане,
родители, которые находятся в декретном отпуске по уходу за ребенком,
студенты, которые не получают иного дохода кроме стипендии.

Получить вычеты можно у работодателя за текущий год или в налоговой инспекции в следующем году после совершения расходов. Порядок оформления, правила и требования будут зависеть от того, какой именно вычет хочет оформить налогоплательщик.

Виды социальных налоговых вычетов

Для каждого типа возврата определена максимальная сумма, которую может получить налогоплательщик, и условия, при которых можно претендовать на возврат.

https://www.youtube.com/watch?v=ugys02FN9p0\u0026pp=YAHIAQE%3D

Общая сумма для расчета не превышает 120 000 рублей. От нее государство вернет 13%. Исключение составляют расходы на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату детского образования, для них действуют отдельные ограничения.

Расходы на обучение свое и детей

Оформить налоговый вычет можно не только на себя, но и на близких родственников. Действуют строгие правила относительно возраста и вида обучения, которые нужно соблюдать.

Вернуть часть денег можно по таким расходам:

собственное образование любой формы обучения;
учеба своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме;
учеба опекаемых подопечных до 18 лет по очной форме или в возрасте до 24 лет после прекращения над ними опеки или попечительства, которые получают образование по очной форме;
учеба полнородных или сводных брата и сестры в возрасте до 24 лет по очной форме.

Вычет получают по расходам не только в вузе, но и других частных и государственных образовательных учреждениях. Например, детском саду, школе, учреждениях дополнительного образования для взрослых и малышей. Главное — наличие лицензии или иного документа, который подтвердит право на ведение образовательного процесса.

Возврат по расходам на иждивенцев в возрасте до 24 лет ограничен — 50 000 рублей на каждого ребенка. Даже если потрачено больше, при расчете налога учитывается только эта сумма. Если за ребёнка платили оба родителя, сумма не удваивается, а делится между ними. Основание — п. 2 статьи 219 НК РФ.

Налоговые вычеты по расходам на собственное обучение сочетается с расходами на медицинские услуги, лекарства, пенсионные взносы в НПФ, страховые взносы на накопительную пенсию. Ограничвение на все эти расходы 120 000 рублей. Умножим эту сумму на 13%, и получим 15 600 рублей — именно такую сумму налогоплательщик сможет вернуть в свой бюджет.

Если сумма понесенных расходов за учебу меньше установленной суммы, возврат равен 13% от фактической суммы расходов. Если расходы больше — вернут 13% от 50 000 или от 120 000 рублей. Остаток на следующий период перенести нельзя.

Лечение и покупка медикаментов

Часть денег, которые потрачены на медицинские услуги и приобретение медикаментов, можно вернуть с помощью налогового вычета по НДФЛ. Важное условие — оплата должна проходить в российской клинике с лицензией на оказание медицинских услуг.

В налоговый вычет включают:

Медицинские услуги, которые оказаны налогоплательщику, его супругу или супруге, родителям, детям и подопечным в возрасте до 18 лет. А также детям до 24 лет, если они обучаются по очной форме в образовательных организациях. Сюда относятся анализы, приемы врачей, обследования и процедуры.
Покупка лекарств, которые врач назначил налогоплательщику или членам его семьи, перечисленным в первом пункте. На лекарства врач должен выписать рецепт на бланке 107-1/у. Если лечились в стационаре, используйте выписку из истории болезни, и обязательно сохраните чек из аптеки с названием препарата.
Страховые взносы по договору ДМС, который заключен на имя налогоплательщика или близких членов его семьи.

Размер возврата за медуслуги и приобретение медикаментов — 120 000 рублей за календарный год. Основание — п. 3 ст. 219 НК РФ. Значит, если вы, к примеру, уже потратили 100 000 на свое образование, на медуслуги у вас останется только 20 000 для исчисления вычета.

По дорогостоящему лечению максимальная сумма не ограничена. Вернуть можно 13% от всех расходов, но не более НДФЛ, уплаченного за соответствующий период. Полный список дорогостоящих видов лечения приведен в Постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 N 458.

Например, сотрудник банка получает заработную плату в 67 000 рублей. Его доход составит 804 000 рублей, из которых 104 520 рублей уйдет в бюджет в виде НДФЛ.

В платной стоматологической клинике он потратил 320 000 руб. на имплантацию зубных протезов. Это дорогостоящий вид лечения. Значит, от всех расходов можно получить 13%: 320 000 × 0,13 = 41 600 рублей.

Это меньше уплаченного НДФЛ, поэтому налоговая вернет всю сумму.

Физкультурно-оздоровительные услуги

Данный тип вычета появился в 2022-ом. Если налогоплательщик с этого времени оплачивал спортивные занятия для себя, ребенка или подопечного до 18 лет, он может получить вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=3xqJt8hLtUM\u0026pp=ygVh0JTQvtGF0L7QtNGLINCe0YHQstC-0LHQvtC20LTQsNC10LzRi9C1INCe0YIg0J_QvtC00L7RhdC-0LTQvdC-0LPQviDQndCw0LvQvtCz0LAg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

В законодательстве есть требования по возрасту членов семьи:

Учитываются расходы на ребенка и подопечных налогоплательщика, в том числе усыновленных, в возрасте до 18 лет.
Если дети родные или усыновленные обучаются по очной форме в образовательных организациях их максимальный лимит увеличивается до 24 лет.

Учитывают физкультурно-оздоровительные услуги, услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях, разработку тренировочных планов и программ занятий физкультурой. Подходят расходы на оплату фитнеса, спортивной секции или поездки в спортивный лагерь.

Физкультурно-спортивная организация или ИП в области физической культуры и спорта должны быть включены в список, утвержденный для вычета. Перечень организаций, в которых можно получить возврат за спорт и отдых, смотрите на сайте Министерства спорта.

Налог предоставляют в сумме, которая уплачена за физкультурно-оздоровительные услуги. Максимальная сумма годовых затрат, с которых можно получить налоговый вычет — 120 000 рублей. Возврату подлежат 13% от суммы, то есть до 15 600 рублей. Основание — Федеральный закон от 14.07.2022 N 323-ФЗ.

Какие лимиты на социальные вычеты в 2023 году

Россияне, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ со своей заработной платы, могут освободить от налога не более 120 000 рублей. Это общий лимит для расходов, вернуть можно с этой суммы не более 15 600 рублей.

В эту сумму входят:

собственное образование,
медицинские услуги,
лекарства,
пенсионные взносы в НПФ,
страховые взносы на накопительную пенсию.

Вычет за детское образование не суммируется с общим лимитом в 120 000 рублей. Он считается отдельно: государство делает вычет с максимальной суммы в 50 000 рублей. Значит, вернуть можно 6 500 рублей. Из плюсов отметим, что вычет на себя и на родственника можно оформить вместе, и получить общий возврат. Он в сумме достигает до 22 100 рублей.

Президент РФ 21 февраля 2023 огласил ежегодное послание Федеральному собранию, и поручил кабмину подготовить поправки в налоговый кодекс. Они касались увеличения предельных размеров налогового возврата. Законопроект № 329843-8 в сжатые сроки рассмотрен и одобрен Государственной Думой.

Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ изменил максимальные суммы для расчета. Но изменения вступят в силу только в январе следующего года.

Как изменятся лимиты с 2024 г.

Расходы	Общий лимит в 2023	Лимит с 2024
Собственное обучение	120 000	150 000
Лечение и покупка медикаментов	120 000	150 000
Физкультурно-оздоровительные услуги	120 000	150 000
Образование детское	50 000	110 000

Изменение максимального лимита для исчисления вычета позволит россиянам увеличить размер возврата. Если сейчас за себя можно вернуть 15 600 рублей, с января 2024 г. возврат составит 19 500. На ребенка возвращают 6 500, с 2024-го заявить к возврату можно 14 300 рублей.

Как получить налоговый социальный вычет

Есть два варианта получения возврата.

Наиболее простой — оформление у работодателя. Это можно сделать до окончания налогового периода.

Действуйте по инструкции:

Подготовьте комплект документов, которые подтвердят право на получение.
Предоставьте в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на вычет. Рекомендуем использовать форму из приказа ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-7-11/755@.
Получите через 30 дней в налоговой инспекции уведомление о праве на возврат.
Передайте уведомление работодателю.

Второй вариант — это обращение в налоговой орган по месту жительства. Оформить вычет через инспекцию можно по окончании календарного года, в котором совершены социально значимые расходы.

Инструкция:

Заполните налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Если заявление подаете до 25 февраля, нужно дополнительно у работодателя запросить справку о доходах и удержаниях. Если декларацию заполняете после 25 февраля, все данные уже будут доступны в «Личном кабинете налогоплательщика».
Подготовьте документы для подтверждения права на получение социального налогового вычета.
Передайте в налоговую заполненную декларацию и копии подтверждающих документов.

Для экономии времени заполните и подайте декларацию 3-НДФЛ через интернет. На сайте Федеральной налоговой службы размещен личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Для входа в личный кабинет используйте ИНН и пароль либо данные из ЕСИА с портала Госуслуги.

Частые вопросы

Какие налоговые вычеты относятся к социальным? Социальный налоговый вычет включает несколько видов расходов: на медуслуги и лекарства для себя, супруга, родителей и детей, на обучение для себя, братьев и сестер, на спорт и фитнес для себя и детей, на добровольные пенсионные взносы, на страхование жизни и ДМС, на повышение квалификации. Какой лимит действует на социальные налоговые вычеты в 2023 году? Максимальная сумма вычета: 120 000 рублей в год на все социальные расходы, кроме образования детей и оплаты дорогостоящего лечения. 50 000 рублей в год на обучение каждого ребёнка. На оплату дорогостоящего лечения безлимитно. Как увеличат лимит для вычетов за обучение, лечение и спорт в 2024 году? Общий лимит для социальных вычетов увеличится со 120 000 до 150 000 рублей. Лимит для возврата расходов на обучение ребенка увеличат с 50 000 до 110 000 рублей. Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка? В течение календарного года можно обратиться за вычетом к работодателю, по окончанию года — в налоговую инспекцию. Изменится ли налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 году? Налоговый вычет при покупке недвижимости пока не планируют увеличивать. Он не относится к социальным вычетам.

Источники:

С каких доходов не нужно платить ндфл в 2023 году

Сейчас все долги и уплаты по НДФЛ списываются с ЕНС в первую очередь (Федеральный закон от 29.05.2023 № 196-ФЗ). Подавляющее большинство доходов работника облагается НДФЛ, но не все. Некоторые выплаты нужно исключать базы по НДФЛ, чтобы не переплачивать налог.

https://www.youtube.com/watch?v=3xqJt8hLtUM\u0026pp=YAHIAQE%3D

Практически все поступления как в денежной, так и в натуральной форме, облагаются НДФЛ.

Подробный перечень пособий, льготных выплат и других доходов, которые не учитывают в налоговой базе по НДФЛ приведен в статье 217 НК РФ. В первую очередь к ним отнесены государственные субсидии, стимулирующие вознаграждения, материальная помощь малообеспеченным категориям граждан, пенсии, стипендии другим.

Для работодателей, выплачивающих работникам зарплату, премии и компенсации, перечень необлагаемых НДФЛ выплат будет коротким и ограниченным: суточные по нормативам, пособие при рождении ребенка — не более 50 000 рублей, материальная помощь и подарки – не более 4 000 руб. Но и эти выплаты лучше всего исключить из базы по НДФЛ и не переплачивать налог.

Приведем более подробный перечень того, с чего не удерживается НДФЛ:

Приведем сокращенный перечень того, с чего не удерживается НДФЛ:

государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности;
пособия по возмещению вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья;
возмещение расходов на оплату коммунальных услуг жилых помещений, предоставляемых во временное пользование, топлива;
возмещение стоимости натурального довольствия;
оплата стоимости питания, спортивного снаряжения, оборудования, спортивной и парадной формы, получаемых спортсменами, тренерами и судьями для тренировочного процесса и участия в спортивных соревнованиях;
пособие в связи с гибелью военнослужащих или госслужащих при исполнении ими служебных обязанностей;
возмещение расходов на повышение квалификации работников;
оплатой работникам Крайнего Севера стоимости проезда работника по России в отпуск и обратно, стоимость провоза багажа до 30 килограммов, а также стоимость проезда неработающих членов его семьи;
стоимость переезда на работу в другую местность;
суточные по служебной командировке, но не более 700 рублей за каждый день командировки на территории РФ, и не более 2 500 рублей — за рубежом;
выплаты работнику в виде безотчетных сумм по командировками на территории, нуждающиеся в обеспечении жизнедеятельности населения и восстановлении инфраструктуры, но не более 700 рублей за каждый день;
полевое довольствие в размере не более 700 рублей за каждый день;
пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии;
ежемесячная выплата в связи с рождением (усыновлением) первого ребенка и второго ребенка;
доходы, полученные добровольцами (волонтерами) в рамках гражданско-правовых договоров;
выплаты на возмещение расходов добровольцев (волонтеров) на приобретение форменной и специальной одежды, оборудования, СИЗ, проезд, питание (за исключением расходов на питание в сумме, превышающей размеры суточных), связь;
получаемые алименты;
гранты (безвозмездная помощи), предоставленная для поддержки науки и образования, культуры и искусства в РФ по перечням грантодателей, утверждаемым Правительством РФ;
международные, иностранные или российские премии за выдающиеся достижения в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства, туризма, средств массовой информации по перечню премий, утверждаемому Правительством РФ;
премии, присужденных Президентом РФ;
суммы единовременных выплат членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию;
адресная социальная помощи за счет бюджета РФ;
выплаты при рождении (усыновлении (удочерении) ребенка в течение первого года, но не более 50 тысяч рублей на каждого ребенка;
суммы, уплаченные работодателями за оказание медуслуг работникам, их супругам, родителям, детям, подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию за счет прибыли организации;
стипендии студентов, аспирантов, ординаторов и ассистентов-стажеров организаций;
доходы от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах продукции растениеводства;
субсидии, предоставляемые главам крестьянских (фермерских) хозяйств за счет средств бюджета РФ;
доходы, получаемые от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более;
доходы, получаемые от реализации макулатуры;
доходы получаемые в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения патентообладателей;
подарки от членов семьи;
стоимость подарков не более 4 000 рублей, полученных от организаций или ИП;
суммы материальной помощи бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;
оплата труда работников избирательных комиссий, референдума;
суммы, получаемые за счет средств бюджета РФ на возмещение затрат (части затрат) на уплату процентов по займам (кредитам); на приобретение и (или) строительство жилья;
суммы, выплачиваемые организациями своим работникам на уплату процентов по ипотеке, включаемые в состав расходов налоговой базы по прибыли;
денежные выплаты «Почетным донорам России».

Правительство отменяет подоходный налог с процентов по вкладам более миллиона рублей

Кроме того, будут выделены деньги на льготные кредиты аграриям, а авиакомпаниям помогут сохранить парк иностранных самолетов

depositphotos.com

Обновлено в 18:35

Правительство временно отменит подоходный налог с процентов по банковским вкладам размером более миллиона рублей. Премьер Михаил Мишустин объявил такие меры поддержки экономики на фоне санкций против России.

В частности, будут выделены деньги на льготные кредиты аграриям, будет зафиксирован курс иностранной валюты для проведения расчетов тонкой капитализации. Также кабмин поможет авиакомпаниям сохранить парк иностранных самолетов. Как — пока не уточняется.

Кроме того, порог стоимости автомобиля, за который будут взимать налог на роскошь, поднимут с 3 млн до 10 млн рублей, заявил Мишустин.

В «Единой России» заявили, что в пакете мер поддержки также есть механизмы, позволяющие национализировать иностранные предприятия, покинувшие российский рынок.

В России также обнуляются НДС для новых гостиниц, рассказал РБК вице-премьер Дмитрий Чернышенко. Нулевая ставка налога будет действовать в течение пяти лет для новых объектов размещения, а также для компаний, оказывающих туристические и экскурсионные услуги.

Комментирует член совета московской «Деловой России», гендиректор Центра экономики регионов Алексей Порошин:

— Абсолютно согласен, что эффективность текущих мер покажет время, если говорить о тех мерах, которые сейчас формируются в ежедневном режиме. Мы видим, что слова президента о том, что сейчас будут максимальные послабления именно для развития бизнеса, действительно оправдываются.

Каждые три часа мы видим новые и новые меры, которые действительно позволяют сегодня бизнесу увидеть поддержку, и отмена патентного права, и льготное финансирование, и сегодня утром мы увидели, что в ближайшее время заработает льготная ипотека, что, опять же, очень сильно подстегнет строительную отрасль. Мы однозначно понимали это ранее, что будет достаточно серьезное увеличение бюджетов на инфраструктурные проекты, мы об этом говорим уже много лет, что пора распечатывать ФНБ, потому что развитие инфраструктуры никак не влияет на инфляцию, а наоборот, увеличивает прежде всего качество реализации национальных проектов.

— А что касается подоходного налога, это тоже предложение «Деловой России»?

— Нет, это предложение не «Деловой России», это, мне кажется, вынужденная мера правительства для поддержания потребительского спроса, чтобы ввиду такой жесткой инфляции и жестких санкций у населения оставались деньги на совершение каких-то покупок.

8 марта президент также подписал указ о мерах поддержки граждан и бизнеса. Среди них возможность введения моратория на плановые проверки предприятий, новые кредитные каникулы и возможность вести деятельность без продления лицензии.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Изменения НДФЛ в 2023: кто освобожден от налога, а для кого будет повышен

Умный потребитель

/ 17 января 2022 08:30

Текст изменился / 21 марта 2023

Россиянам в 2023 году не нужно платить налог на некоторые виды доходов. Разбираемся, кто и в каких случаях имеет право на освобождение от налогообложения.

Вакцинированные получили надбавки за прививку

За последние годы президент России подписал несколько федеральных законов о внесении важных изменений во вторую часть Налогового кодекса. Поправки освободили от обложения НДФЛ некоторые категории доходов.

Какие доходы и раньше не облагались НДФЛ

Традиционно за часть доходов и раньше не нужно было перечислять НДФЛ. Перечень этих доходов определен в статье 217 НК РФ.

В государственный бюджет не поступают взносы за:

федеральные и республиканские субсидии, не считая выплат за больничный;
компенсации, возмещающие нанесение вреда здоровью, оплату услуг ЖКХ, на возмещение или оплату натурального довольствия;
выплаты уволенному сотруднику. Этот пункт исключает оплату выходного пособия, среднюю зарплату за месяц во время трудоустройства;
компенсации руководителю, заместителям и главному бухгалтеру в сумме, не превышающей трехкратный размер среднего месячного заработка или шестикратный размер для сотрудников, работающих на Севере;
расходы на повышение квалификационного уровня персонала;
проезд граждан, работающих на Севере, во время отпуска и обратно. Также не облагается налогом провоз ими багажа до 30 кг;
командировочные отчисления, не превышающие размеров нормы;
полевое обеспечение в сумме не больше 700 рублей в день;
ежемесячную субсидию при рождении или усыновлении первого ребенка;
алименты;
денежные награды, полученные в соревнованиях за счет грантов президента России;
выплаты при рождении малыша до 50 тысяч рублей;
прочие субсидии, награды и подарки в пределах 4 тысяч рублей.

Карта «Халва» — универсальный финансовый инструмент. Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 12%, а также открывайте вклады под выгодный процент. Вы можете взять заемные средства и потратить их на покупки в рассрочку до 24 месяцев. Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!

Для кого действуют новые льготы по уплате НДФЛ? Изменения коснулись многодетных родителей, получателей наград от НКО, вкладчиков, заемщиков и инвесторов, а также семей мобилизованных россиян и служащих по контракту.

Депутаты предложили нулевой налог с дохода меньше 25 тысяч рублей в месяц

По инициативе президента РФ действует закон, освобождающий пары с двумя и более детьми от отчисления взносов НДФЛ при продаже жилья. Норма распространяется на договоры продажи, заключенные с 1 января 2021 года.

Чтобы получить льготу, семье нужно не позднее 30 апреля следующего после продажи года приобрести новую жилплощадь, которая превышает по площади или кадастровой стоимости старую недвижимость. Стоимость проданного имущества не должна быть больше 50 млн рублей.

Льгота распространяется на семьи, не имеющие своего жилья, размер которого на 50% больше площади покупаемой недвижимости.

Многодетные семьи имеют право на освобождение от подоходного налога при продаже квартиры

Действия президента в который раз направлены на рост рождаемости. Семьи с детьми несут бóльшие расходы, поэтому правительство старается им помочь.

На каждом этапе роста детей семья нуждается в увеличении жилплощади. Квартирный вопрос особенно обостряется, когда рождается еще один ребенок.

Денежное вознаграждение участникам мероприятий НКО

С 2022 года от НДФЛ освободили премии и призы за участие и победу в конкурсах и соревнованиях, которые проводят некоммерческие организации. Правда, платить налог не нужно только при выполнении нескольких условий:

НКО учреждена указом президента РФ или другой компании, возникновение которой произошло по указу президента России;
организация включена в список, утвержденный правительством РФ;
фактическим дарителем наград выступила не сама НКО, а партнеры, которые работают с ней по соглашению.

В 2021 году ЛДПР предложила освободить от НДФЛ граждан с доходами ниже двух МРОТ, но Госдума отклонила законопроект

От налога освобождены доходы от реализации инвестиционных паев, акций и облигаций из сферы IT, которые обращаются на организованном рынке. Кроме того, НДФЛ не облагаются суммы погашения ценных бумаг, которые в 2022 году получили инвесторы, попавшие под санкции.

Налогоплательщик имеет право на льготу, если владел реализованными долями российских предприятий не менее одного года.

Имущество, полученное от зарубежных организаций

Имущественные права и любые материальные блага (за исключением денег), полученные в прошлом году от иностранной структуры (вне зависимости, является она юрлицом или нет), не учитываются при определении базы по НДФЛ, если выполнены следующие условия:

31 декабря 2021 год получатель дохода входил в число учредителей или выступал в роли контролирующего участника;
1 марта 2022 года иностранное лицо было собственником переданного объекта;
налогоплательщик обратился в налоговую службу с декларацией и соответствующим заявлением до 2 мая 2023 года.

Компенсация суммы налога на материальную выгоду

В марте прошлого года в силу вступил закон, освобождающий граждан от НДФЛ на материальную выгоду, полученную в период с 2021 по 2023 годы. Причем, если налогоплательщик уже уплатил взнос за какой-то из этих периодов, он может обратиться за возмещением к своему работодателю.

К материальной выгоде относятся:

кредит или заем, полученный на работе по ставке, которая составляет меньше 2/3 от ключевой ставки Центробанка России;
разница между рыночной и заниженной покупной ценой товаров (работ, услуг), приобретенных у взаимозависимых лиц (например, у своего нанимателя);
экономия от получения в дар или покупки акций и других финансовых инструментов дешевле, чем они стоят на организованном рынке ценных бумаг.

Льгота для мобилизованных и контрактников

В Налоговый кодекс внесены поправки, освобождающие от уплаты НДФЛ мобилизованных, военнослужащих-контрактников, участвующих в специальной военной операции на Украине, а также членов их семей.

Послабление распространяется на суммы материальной поддержки, полученной от работодателей или государства.

Кому придется уплатить повышенный НДФЛ

С 2021 года начала действовать прогрессивная шкала НДФЛ. Если человек за 12 месяцев заработал свыше 5 млн рублей, то вместо 13% он должен отчислять в бюджет 15%.

На 2023 год продлили переходный период, в течение которого налоговые агенты принимают в качестве налоговой базы не совокупные доходы налогоплательщиков, а отдельные суммы по каждому направлению и применяют к ним соответствующую ставку.

Владимир является директором ООО «Солнце» и обладает долей в уставном капитале. Таким образом, он получает зарплату и дивиденды от своего бизнеса. За два разных дохода ему будет рассчитан разный подоходный налог: на зарплату, не превышающую 5 млн рублей, – 13%, за дивиденды – 15%.

Подоходный налог под 15% для каждого дохода более 5 млн рублей считается отдельно.

Депутаты не ограничиваются этой ставкой. Время от времени в правительстве поднимают вопрос по поводу повышения налоговых взносов для богатых россиян до 18 или даже 25%. В последний раз Счетная палата отклонила подобное предложение, аргументуя это тем, что инициатор не предоставил расчет дополнительных средств, которые получит бюджет в результате изменений.

Если вы планируете взять кредит, удобная форма ниже поможет вам оформить заявку.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на наш канал в Telegram