Штрафы

Как Написать Жалобу В Налоговую Инспекцию В 2023 Году

Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Налоговики приписали лишнего? Внеплановая проверка была проведена с серьезными нарушениями? Или незаконно доначислили налог, насчитали пеню и назначили штраф? Что ж, пора перестать выбирать «тактику страуса», прекратить «засовывать голову в песок» и начать действовать! Если действия налоговиков действительно незаконны, шансы на успешное обжалование весьма и весьма высоки. Правда, при условии соблюдения всех процессуальных особенностей.

Все дело в том, что по подачи судебной жалобы отдельные споры граждан с налоговыми органами должны быть рассмотрены в досудебном порядке. И только потом, если досудебный порядок результатов не даст, можно обращаться в суд. В каких случаях можно подать в суд на налоговую, и что это за такой досудебный порядок? Рассказываем обо всем по порядку.

Вообще, есть масса оснований, чтобы подать на налоговую инспекцию в суд. Это могут быть как ненормативные акты, изданные ИФНС, так и действия/бездействия инспекторов. В том числе, выраженные в:

отказе в возврате излишне уплаченного налога, процентов на сумму излишне взысканного налога;
принятии решения об остановке операций по счетам;
направлении требования о доплате налога, уплате пеней и штрафов;
принятии решения о взыскании налога без должных на то оснований;
отказе в регистрации юр. лица или ИП, предъявлении непредусмотренных законом требований;
действиях по истребованию у налогоплательщика документов;
действий по осмотру помещений налогоплательщика;
отказе в предоставлении налогового вычета и в иных случаях.

В общем, любое действие/бездействие/ненормативный акт можно обжаловать, если он, по мнению налогоплательщика, нарушает его права и законные интересы. Но для начала придется подать жалобу в вышестоящий орган – законодательство предусматривает обязательный досудебный порядок обжалования действий и решений налоговиков (п. 2 ст. 138 НК).

Досудебное урегулирование конфликта

Досудебное урегулирование споров с налогоплательщиками осуществляется путем обжалования решений и действий в вышестоящий налоговый орган. Налогоплательщик может обжаловать их путем подачи (п. 1 ст. 138 НК):

Апелляционной жалобы. Она подается при обжаловании не вступивших в силу решений инспекции о привлечении налогоплательщиков к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

Образец апелляционной жалобы в ФНС

complaint_appeal_expl.doc ≈ 31 КБ

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

Скачать образец

Жалобы. Она подается на вступившие в силу ненормативные акты ИФНС, действия и бездействия инспекторов, если, по мнению налогоплательщика они нарушают его интересы.

Образец жалобы в ФНС

complaint_action_expl.doc ≈ 29 КБ

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

Скачать образец

Подавать их необходимо в вышестоящий налоговый орган. Например, если обжалуется решение районной ИФНС, жалоба подается в ИФНС субъекта. Но, через ИФНС, решения которой обжалуются. Впоследствии она в течение трех дней перенаправляет жалобу в ответственный орган.

Жалоба подается в ИФНС в письменной или электронной форме. Подать ее можно на личном приеме, направить по почте либо подать удаленно – через портал Госуслуг или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

На подачу жалобы у налогоплательщика есть 12 месяцев с момента, как он узнал или должен был узнать о нарушении своих прав (п. 2 ст. 139 НК).

Апелляционную жалобу можно подать только до момента, пока обжалуемое решение не вступило в силу (п. 2 ст. 139.1 НК).

Решение по жалобе на привлечение налогоплательщика к ответственности принимается в течение месяца. По всем остальным жалобам срок рассмотрения – 15 дней (п. 6 ст. 140 НК). Если за это время решение по жалобе не будет принято или она будет оставлена без удовлетворения, можно подавать жалобу на налоговую инспекцию в суд.

Как составить иск к ИФНС?

Обращение в суд в части обжалования решений и действий ИНФС оформляется в виде:

административного иска, если заявителем является гражданин, не имеющий статуса индивидуального предпринимателя;
заявления об оспаривании ненормативного акта или действия/бездействия, если заявитель – ИП, юр. лицо, и жалоба вытекает из административных правоотношений.

Состав таких исков к налоговой инспекции в суд идентичный (за исключением ссылок на НПА), рассматривать их по отдельности нецелесообразно. Указанные заявления в любом случае должны соответствовать требованиям ст. 199 АПК, ст. 220 КАС, и содержать:

наименование суда, в который подается заявление;
наименование заявителя, его адрес и контактные данные;
наименование административного ответчика, органа ИФНС, должностного лица, чьи действия и решения обжалуются;
обстоятельства, при которых было принято обжалуемое решение;
название, номер, дата принятия оспариваемого акта, решения, время совершения действий;
права и законные интересы, которые, по мнению заявителя, нарушаются оспариваемым актом, решением и действием (бездействием);
требование заявителя о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными;
перечень приложенных документов.

Составить заявление самостоятельно не так и сложно, как может показаться на первый взгляд. В качестве шаблона можно использовать представленный ниже образец. А если опыта составления таких документов недостаточно, вы всегда сможете заказать заявление у профессиональных юристов.

Образец заявления об оспаривании ненормативного акта ФНС

образец иска в АС.docx ≈ 8 КБ

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

Скачать образец

Какие документы приложить?

К заявлению необходимо приложить комплект документов, обосновывающих его содержание. Традиционно в комплект документов входит:

копия обжалуемого решения + копия акта проверки, если она проводилась + приложения к акту;
копия решения ИФНС о проведении проверки;
копия жалобы, апелляционной жалобы, поданной в досудебном порядке;
копия решения, принятых по жалобе, апелляционной жалобе;
свидетельство о госрегистрации в качестве ИП, юр. лица;
документ об отправке копии заявления ответчику;
квитанция об оплате госпошлины.

Как, куда и когда подать?

Заявления и административные иски подаются:

в арбитражный суд по месту нахождения налогового органа, чье решение обжалуется, если заявитель – ИП или юр. лицо;
в районный суд по месту нахождения налогового органа, если заявитель – физлицо без статуса ИП.

Заявление можно подать лично в компетентный суд, направить его почтовым отправлением с уведомлением о вручении или подать в электронной форме, вместе с прилагаемыми документами через личный кабинет в информационной системе «Мой арбитр». Административный иск можно подать в электронной форме только при наличии соответствующего функционала на сайте компетентного суда.

Заявление или административный иск можно подать в суд в течение 3 месяцев с момента, когда гражданину стало известно о нарушении его прав и законных интересов решением налогового органа (п. 4 ст. 198 АПК, ст. 219 КАС).

Госпошлина

При подаче заявления в арбитражный суд заявитель должен уплатить госпошлину в размере 300 рублей для граждан и 3 тыс. рублей для организаций (пп. 3 п. 1 ст. 333.21 НК). При подаче административного иска госпошлина составит, опять же, 300 рублей (пп. 7 п. 1 ст. 333.19 НК).

Порядок и сроки рассмотрения заявления

Дела об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) налоговых органов, должностных лиц рассматриваются судьей единолично в срок, не превышающий 3 месяцев со дня поступления соответствующего заявления в арбитражный суд (п. 1 ст. 200 АПК). Срок рассмотрения административных исков меньше и составляет не более 1 месяца (п. 1 ст. 226 КАС). Естественно, у судов есть возможность при необходимости продлить эти сроки.

Если судья принимает заявление к рассмотрению, он обязательно должен уведомить заявителя о времени и месте, где будет проходить суд с налоговой инспекцией. Те вправе посетить заседание, но их неявка не будет основанием для нерассмотрения заявления. В судебном заседании суд (п. 4 ст. 200 АПК, п. 8 ст. 226 КАС):

осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту;
устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие);
устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Как правило, в судебной практике по спорам с налоговиками суды не связывают себя доводами, изложенными в заявлении, и полноценно проверяют законность решений и действий служащих ИФНС.

Если в результате выясняется, что решение, действие или бездействие не соответствуют закону, суд признает их неправомерными и отменяет все правовые последствия, которые наступили в их результате.

Копии решения направляются сторонам в течение 5 дней арбитражным судом, и в течение 3 дней судом общей юрисдикции.

Возникли сложности? Решить их помогут наши юристы!

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Жалоба на налоговую инспекцию. Образец и бланк 2023 года

Грамотное составление жалобы на налоговую инспекцию – право любого уважающего себя предпринимателя или частого лица. Этот документ обозначает знание своих полномочий и несогласие с действиями или бездействием налоговый службы.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк жалобы на налоговую инспекцию .docСкачать образец жалобы на налоговую инспекцию .doc

Какие формы нарушений могут быть обжалованы

Составлять такую жалобу можно в разных ситуациях, например:

неверное начисление налогов, ошибки в сумме или неправомерность действий в этом вопросе в целом;
вынесение разнообразных штрафов без права на это;
задержка налогового вычета более четырех месяцев (либо более одного, на этот счет до сих пор ведутся юридические споры);
неверные итоговые результаты налоговой инспекции или вообще их отсутствие.

Подать документ можно в любые сроки. Это касается как времени после проведения инспекции, так и до ее формального начала. Также можно его подать вообще в отсутствие инспекций по своей инициативе. Например, когда задерживаются денежные средства, положенные к выплате по закону.

Что должно быть в документе

Жалоба может быть составлена и в свободной форме, но при этом должны быть учтены все требования и нюансы, перечисленные в Федеральном законе №59-ФЗ от 2 мая 2006 года. Их довольно много. Если документ составляется самостоятельно, то есть вероятность пропустить одно или несколько обязательных нюансов.

Таким образом, для того чтобы никакие данные не были упущены и жалоба была принята, лучше воспользоваться уже готовым бланком заявления. Так поступает львиная доля обратившихся по этому вопросу.

На чье имя составлять

Документ адресуется конкретному должностному лицу, которое стоит во главе Федеральной налоговой службы, Управления по субъекту или ИФНС. Подающий жалобу может решить, какой уровень выбрать для своих целей, самостоятельно. Это четко прописано в 138 статье Налогового кодекса России. Допустимо также составить жалобу и отослать ее во все три уровня налоговой инспекции.

Если же причина обращения в неверном выставлении инкассо на счет или возврате какого-либо долга, то обращаться придется сразу в суд по административным правонарушениям. Жалобы в ФНС такого типа не рассматриваются, а направляются туда.

Если же имело место вопиющее превышение полномочий или сознательные действия налогового инспектора, которые повлекли за собой плачевные последствия (включая злостные нарушения), то обращение стоит писать сразу в прокуратуру. Для этих случаев будет неуместным общение с начальством Федеральной налоговой службы.

В какой форме подается

Жалоба может быть подана:

лично в руки, при очном общении;
через факс;
путем пересылки по почте или через службу доставки.

Если бумага распечатана, заполнена в бумажном виде и передана лично в руки получателю, то принимающая сторона обязана дать вам письменное подтверждение того, что этот документ к ним поступил, с печатью и подписью Федеральной налоговой службы.

Это правило очень важно, так как при обращении в судебную инстанцию такие сведения будут иметь силу и позволят доказать факт передачи жалобы служащему.

Также существует электронная форма подачи этого документа. Для этого нужно пройти регистрацию на сайте ФНС, внеся свои данные, и заполнить соответствующие поля в выпадающей форме. Тогда чиновник обязан оперативно рассмотреть жалобу и предоставить ответ по поводу происшедшего инцидента.

Составные части жалобы

В правом верхнем углу указывается два основных момента:

Контактные данные и точное наименование получающего органа, включая местоположение. ФНС, ИФНС или Управления субъекта.
Наименование лица или организации, которое жалобу составило. Это может быть ИП, организация или частное лицо. По желанию допустимо указание адреса, контактного телефона, факса и другой информации.

После контактов, в середине листа, располагается название самого документа «Жалоба на». Текст, следующий за этим, должен кратко и четко объяснять положение дел.

Время рассмотрения

Срок, в который должна быть официально зарегистрирована жалоба, по закону – три рабочих дня. А какие-либо действия (ответ) при обращении заявитель вправе получить максимум через месяц после обращения.

В противном случае сотрудник налоговой службы вправе уведомить о продлении срока. Но такая отсрочка не должна превышать одного месяца и дается один раз.

Если ФНС действует по-другому, то это – основание для обращения в судебные инстанции.

Возможные ошибки

При описании ситуации в свободной форме нужно максимально исключить эмоциональный фактор. Излагать в жалобе на налоговую инспекцию нужно только факты, документально подтвержденные и юридически обоснованные. Только в этом случае есть возможность добиться правомерного урегулирования ситуации.

Скачать документна сайте Ассистентус

Как легко и удобно написать письмо в налоговую через личный кабинет

ФНС предлагает удобный сервис для обращения в налоговую службу через личный кабинет. Если у вас возникли вопросы, проблемы или жалобы, вы можете обратиться в налоговую через онлайн-сервисы. Это удобно, бесплатно и позволяет проследить судьбу вашего обращения.

Важное преимущество обращения в налоговую через личный кабинет — это возможность подать заявление и получить ответы на важные вопросы, не покидая дома или офиса. Способ обращения к налоговой службе может быть крайне полезен, особенно если у вас ограничено время или вы находитесь в удаленном регионе.

Однако, перед тем как написать письмо в налоговую через личный кабинет, необходимо ознакомиться с некоторыми особенностями и нюансами процедуры. Важно ознакомиться с требованиями к оформлению обращения, точно описать вашу проблему или вопрос, и указать необходимые документы или фактическую информацию.

Как правило, в налоговом личном кабинете вы найдете раздел с онлайн-обращениями или онлайн-жалобами. Здесь вы сможете оформить свое обращение, прикрепить необходимые документы и следить за его рассмотрением. Важно помнить, что процедура онлайн-обращения может отличаться в зависимости от вашего региона и типа обращения.

Важные нюансы онлайн-обращения в налоговую

Онлайн-обращения в налоговую – это удобный и бесплатный способ отправить заявление или проследить за процедурой его рассмотрения. Однако, существуют некоторые особенности, о которых вам необходимо знать перед отправкой обращения.

Первое, на что стоит обратить внимание, это фактическая судьба вашего обращения. После отправки заявления вы сможете отслеживать его статус и узнать о его рассмотрении. Это позволяет быть в курсе всех изменений и эффективно контролировать процесс.

Второй нюанс связан с самим обращением. Налоговая ФНС предоставляет различные услуги, поэтому вам важно выбрать правильный тип обращения, чтобы получить требуемую помощь или информацию. При заполнении заявления обратите внимание на все поля и следуйте указанным требованиям.

Третий аспект – это будущее онлайн-обращений. Все больше государственных услуг становятся доступными только через интернет, и налоговая сфера не является исключением. Поэтому важно научиться пользоваться онлайн-обращениями и быть готовым к новым изменениям в данной сфере.

Онлайн-жалоба – это еще одна важная услуга, которую предоставляет налоговая ФНС. Если у вас возникли проблемы или недовольство с деятельностью налоговой, вы можете подать онлайн-жалобу и рассчитывать на ее рассмотрение. Важно правильно и точно сформулировать жалобу, чтобы повысить шансы на положительный результат.

В заключение, онлайн-обращения в налоговую – это удобный и эффективный способ отправить заявления и проследить за их рассмотрением. Однако, важно учесть все нюансы данной процедуры, чтобы уверенно и правильно воспользоваться услугами налоговой ФНС.

Как отправить заявление в налоговую БЕСПЛАТНО

Отправка заявлений и обращений в налоговую службу – необходимая процедура для решения важных вопросов, связанных с вашим будущим. Чтобы проследить за судьбой вашего обращения, налоговая предлагает удобный способ – онлайн-обращения через личный кабинет.

Онлайн-жалоба или заявление – это услуга, которая позволяет вам отправить обращение в электронной форме. Важно знать, что такой способ отправки заявления в налоговую БЕСПЛАТЕН для всех граждан. Вам не придется оплачивать никаких дополнительных сборов или комиссий за данную услугу.

Для отправки заявления вам необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налоговой службы и войти в свой аккаунт. Затем выберите раздел «Онлайн-обращения» и заполните все необходимые поля в соответствии с формой заявления.

Важно учесть некоторые особенности процедуры онлайн-обращений:
Укажите фактический адрес вашего места жительства
Обратите внимание на нюансы заполнения формы
Не забудьте приложить все необходимые документы к заявлению

После отправки вашего обращения, налоговая служба будет обрабатывать ваш запрос и рассмотрит ваше заявление в кратчайшие сроки. Вам будет предоставлена информация о результатах рассмотрения и принятых мерах.

Важно помнить, что отправка заявления в налоговую через личный кабинет – бесплатный и удобный способ для решения вопросов, связанных с вашими налогами и финансовыми обязательствами. Используйте эту услугу для защиты своих прав и обеспечения прозрачности взаимодействия с налоговой службой.

Особенности процедуры обращения в налоговую

Вам нужно отправить обращение в налоговую ФНС? Сегодня существует удобный способ сделать это онлайн. Онлайн-обращения — это удобный и быстрый способ отправить заявление или жалобу в налоговую службу без необходимости посещать их офис лично.

Особенности онлайн-обращения в налоговую связаны с простотой процедуры. Чтобы отправить обращение, вам потребуется зайти в личный кабинет на сайте ФНС и заполнить соответствующую форму. Важно указать все необходимые сведения и прикрепить файлы, если это требуется.

Дополнительно, вы можете проследить за статусом вашего обращения, используя онлайн-сервис налоговой службы. Это позволит вам быть в курсе, на какой стадии находится рассмотрение вашего обращения и ожидать ответа с нужной информацией.

Обратите внимание, что особенности процедуры обращения в налоговую могут различаться в зависимости от типа обращения. Например, вы можете отправить онлайн-жалобу на действия налоговой службы или жалобу на рассмотрение вашего дела. Каждый из этих случаев имеет свои нюансы, поэтому важно быть внимательным при заполнении формы обращения.

Способ обращения в налоговую онлайн является бесплатным для граждан и предпринимателей. Он позволяет сэкономить время и упростить процесс передачи информации. В будущем, онлайн-обращения вероятно будут все более распространенными, учитывая их удобство и простоту использования.

Проследить за судьбой обращения в налоговую

Один из способов отправить обращение в налоговую – это онлайн-обращение через личный кабинет. Это удобный и быстрый способ, который позволяет осуществить обращение в любое удобное для вас время. Важные особенности этого способа – бесплатная услуга и отправка заявления в налоговую в электронном виде.

После отправки онлайн-обращения, вы можете проследить за его судьбой. На странице личного кабинета вы найдете информацию о фактической судьбе вашего обращения. Вы сможете проследить, как обращение обрабатывается ФНС и на каком этапе находится в настоящий момент.

Важно отметить, что проследить за судьбой обращения в налоговую можно бесплатно. Нюансы этой услуги заключаются в том, что вы должны быть зарегистрированы в личном кабинете и иметь доступ к соответствующим разделам. Также, при отправке онлайн-обращения, вам будет предоставлена уникальная ссылка для доступа к информации.

Если вы хотите быть в курсе будущего обращения, вам рекомендуется регулярно проверять информацию о его судьбе через личный кабинет. Это поможет вовремя получить ответ на ваше обращение и контролировать его обработку со стороны налоговой службы.

А это вам на будущее

Если вам придется обратиться в налоговую по важным процедурам, то проследить судьбой вашего обращения можно будет по услуге онлайн-обращения в ФНС. Вам будет доступно отправить заявление или жалобу прямо через личный кабинет налоговой. Это бесплатно и удобно.

Одним из нюансов обращения в налоговую через личный кабинет является фактическая отправка заявления. Если вы хотите осуществить онлайн-обращение, то обратите внимание на особенности этого способа. Вам нужно будет правильно заполнить форму и указать все необходимые данные.

Также важно помнить, что при написании обращения в налоговую через личный кабинет следует учитывать особенности онлайн-жалобы. Главным критерием при составлении текста будет четкость и ясность изложения. Используйте простой и понятный язык, чтобы информация была понятна специалистам налоговой.

Другим важным аспектом является оформление обращения. Чтобы вашу заявку рассмотрели в налоговой быстро и эффективно, следует соблюдать правила оформления документов. Один из ключевых пунктов — указание в заголовке темы обращения и наименования документа.

И не забывайте, что обращение в налоговую через личный кабинет — это удобный и быстрый способ решить свои вопросы. Однако, для правильного написания письма важно учесть все процедуры и особенности онлайн-обращений в ФНС.

В фнс с обращением

Обратиться в налоговую службу (ФНС) с обращением стало очень просто благодаря онлайн-сервисам. Вам не придется стоять в очередях и тратить время на походы в налоговую, так как теперь все можно сделать через личный кабинет.

Воспользоваться этой услугой очень просто. Вам нужно лишь зайти в личный кабинет на сайте ФНС и выбрать раздел «Обращение в налоговую службу». Затем вам предоставят список процедур и возможностей, которыми вы можете воспользоваться. Важно проследить за онлайн-обращениями, чтобы быть в курсе состояния вашего обращения.

Одной из особенностей этого способа обращения является возможность оставить свое заявление через онлайн-жалобу. Также вы можете отправить обращение с просьбой о консультации или задать вопрос по своей налоговой ситуации. Важно помнить, что эта услуга бесплатна.

Если вы хотите быть в курсе будущего развития онлайн-обращений, то обратите внимание на важные нюансы. Например, для успешного обращения вам необходимо указать свои персональные данные и описать суть вашего обращения. Также не забудьте приложить все необходимые документы. Ваше обращение будет рассмотрено специалистами ФНС, и вам придет ответ на указанный вами контактный адрес.

Способ 2. Онлайн-жалоба по фактической услуге

Если у вас возникли проблемы с налоговой, вы можете отправить им онлайн-жалобу по фактической услуге. Этот способ обращения в налоговую является бесплатным.

Для того чтобы отправить жалобу, вам необходимо обратиться к ФНС через личный кабинет и выбрать соответствующий раздел по фактической услуге. Важной особенностью этого обращения является возможность проследить процедуры с вашим обращением онлайн.

Важно учесть, что при обращении по фактической услуге есть нюансы. Налоговая может провести проверку и принять решение о ее обоснованности или обратном. Однако, в будущем, в случае несогласия с решением, вы можете обратиться судьбой к вашего обращения.

Жалоба на налоговую инспекцию: образец | Куда жаловаться на налоговую

Любое физическое или юридическое лицо имеет право обжаловать неправомерные действия или бездействие налоговой. Для этого нужно подать жалобу в вышестоящую ФНС. Расскажем, как это сделать правильно, чтобы обращение не осталось без ответа.

Основания для жалобы могут быть разные. Например, налоговики:

неправильно начислили налог;
безосновательно выписали штраф;
выставили штраф на большую сумму, чем это прописано в законе;
не вернули излишне уплаченную сумму налога;
без причины отказали в налоговом вычете или задержали его выплату;
в ходе проверки контрагента требовали с вас документы компании, не имеющие отношение к контрагенту;
нарушили процедуру выездной проверки.

В любом случае, у вас должны быть доказательства того, что налоговая ошиблась, не выполнила или не в полном объеме выполнила свою работу. То есть, в жалобе всегда оспаривается какой-либо акт. Эмоциональное повествование на нескольких листах без указания данных спорного документа принято к рассмотрению не будет.

Куда обращаться

Вы не можете сразу пойти в суд. По закону все споры с инспекцией сначала решаются в досудебном порядке. Если напишите заявление в суд в обход налоговой, то исковое заявление просто вернут.

Жалоба подается в вышестоящую ФНС, но обязательно через ту налоговую, на которую жалуетесь. Так, если ваши права нарушили в ФНС № 2 по городу Москве, то вы должны отнести бумагу туда же, но на имя УФНС по Москве. Для территориальных и межрайонных инспекций начальством является управление ФНС по субъекту.

Правила подачи жалобы

Сроки

Подать жалобу можно в течение 1 года с момента наступления спорного события одним из следующих способов:

лично — тогда в инспекции должны дать подтверждение, что бумага принята;
по почте заказным письмом с уведомлением и обязательной описью вложения;
через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
в электронном виде через ТКС — в этом случае нужна электронная подпись.

Также вы можете обратиться в инспекцию через представителя, но у него должен быть документ, подтверждающий полномочия (например, доверенность).

После получения жалобы у налоговой есть 3 дня, чтобы передать ее в вышестоящую ФНС.

Срок рассмотрения обращения — до 30 рабочих дней с даты принятия. О результате вас должны известить в трехдневный срок с момента вынесения решения. До принятия решения вы вправе предоставить дополнительные документы, но необходимо при этом объяснить, почему не приложили их сразу.

Если решение по жалобе вынесено не в вашу пользу — есть месяц на подачу апелляционной жалобы. Рассматривают ее в те же сроки — до 30 дней. Только после апелляции вы вправе обратиться в арбитражный суд.

В отдельных случаях сроки продлеваются. Так, инспекция может продлить рассмотрение жалобы еще на месяц, если нужно изучить вновь полученные документы или запросить бумаги из нижестоящей налоговой. Вы тоже имеете право увеличить сроки, если нет возможности быстро достать важные документы или наступили непредвиденные обстоятельства — но не более, чем на 6 месяцев.

Форма

Приказом ФНС № ММВ-7-9/645@ от 20.12.2019 г. утверждены форма жалобы (эта же форма подходит для подачи апелляции) и порядок ее заполнения. Ознакомиться с документами и скачать форму можно на сайте налоговой.

Лучше придерживаться формы ФНС, несмотря на то, что в НК РФ нет прямого запрета на подачу жалобы в свободной форме. Так у вас меньше шансов получить отказ.

Что писать в жалобе

Как мы уже говорили, на сайте инспекции есть подробное разъяснение, как заполнять форму. В любой жалобе должна присутствовать следующая информация:

наименование и адрес организации, подающей жалобу, либо ФИО предпринимателя и адрес его регистрации;
данные ФНС, на которую пишите заявление;
основания для жалобы;
ссылки на статьи законов, подтверждающие, что права налогоплательщика нарушены;
требования лица, подающего жалобу;
контактная информация;
предпочтительный способ получения ответа.

Приложите все имеющиеся доказательства (акты, квитанции об оплате, уведомления об отказе). Суть жалобы излагайте кратко и по делу — излишняя эмоциональность, а уж тем более нецензурная лексика, только навредят.

Где следить за жалобой

Всю информацию об обращении можно запросить на сайте налоговой в специальном разделе. Здесь вы увидите дату принятия, срок рассмотрения или продления, статус жалобы, итоговое решение.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Каковы шансы выиграть спор с налоговой

Часто предприниматели и ООО не отстаивают свои права, так как не видят в этом смысла — система сильнее, а значит она победит. Статистика отчасти это подтверждает.

Так, в 2019 году по Хабаровскому краю подано всего 713 жалоб, из них принято к рассмотрению 504. Полностью или частично в досудебном порядке были удовлетворены 199 жалобы, или 39,5%.

В судах налоговая выигрывает 85% дел — об этом прямо сказал глава ФНС.

Жаловаться или нет — решать только вам. Иногда игра не стоит свеч — ради 300 рублей нет смысла портить свои нервы и отношения с инспекцией. Но когда речь идет о крупных суммах — есть смысл побороться, тем более если вы точно уверены в своей правоте и можете подтвердить свою позицию документами.

Статья актуальна на 26.05.2022

Жалоба на ИП в налоговую

Жалоба на ИП в налоговую может быть подана физическим, юридическим лицом или другим предпринимателем, если ИП нарушил законодательство о налогах и сборах.

О том, как пожаловаться на ИП в ФНС и как индивидуальному предпринимателю на это реагировать, читайте в статье.

Как пожаловаться в налоговую на ИП

Сотрудники ИП могут заявить в налоговую о том, что работодатель платит серую зарплату, а значит, не удерживает НДФЛ с части выплат и занижает сумму взносов. Компании могут пожаловаться на конкурента, который уклоняется от уплаты налогов.

Важно учесть, что в отличие от Роспотребнадзора или других надзорных органов, сотрудники ФНС не обязаны устраивать проверки по каждой жалобе. Более того, анонимный запрос на проверку ИП они проигнорируют.

Написать жалобу в инспекцию нужно по требованиям ст. 7 закона № 59-ФЗ. Этот закон регулирует порядок, по которому государственный орган рассматривает обращения граждан.

Жаловаться следует в налоговый орган по месту ведения бизнеса ИП. Подать жалобу можно лично, по почте заказным письмом с описью вложения.

Важно: при личном визите в ИФНС заявитель должен иметь при себе паспорт и копию жалобы.

Удобнее всего направить обращение через сервис ФНС. В форме нужно указать свои личные данные и адрес электронной почты, куда налоговики направят ответ. Затем следует изложить суть обращения.

На указанный e-mail поступит уведомление о дате регистрации жалобы и входящем регистрационном номере документа. Также налоговая пришлет номера телефонов. По ним можно узнать, на каком этапе рассмотрения находится жалоба.

Инспекция рассмотрит обращение в течение 30 дней после регистрации. Этот срок может быть продлен еще на 30 дней, о чем заявителя уведомят по e-mail.

Если заявитель подал обращение через сервис, то и ответ придет на электронный адрес в форме электронного документа.

Если заявитель пожаловался на ИП, но не привел доказательств факта нарушения, ФНС вряд ли отреагирует. Если доказательства находятся у ИП, а жалуются на него сотрудники, нужно объяснить этот момент в тексте обращения.

Жалоба, составленная по всем правилам и подкрепленная фактами, может стать основанием для ФНС включить ИП в план выездных налоговых проверок. Инспекторы проверят документы компании, которые касаются налогов и сборов.

Как ИП обжаловать итоги проверки ФНС

Если жалоба оказалась убедительна и проверка состоялась, ИП можно оспорить ее результаты. Для этого индивидуальный предприниматель подает жалобу в вышестоящий налоговый орган. Затем он может обратиться за защитой прав в суд.

Если выиграть спор с налоговым органом не удалось, можно уменьшить суммы штрафов. Такая возможность установлена в ст. 112 НК РФ.

Если у ИП есть хотя бы одно смягчающее обстоятельство, штрафы за нарушения снизят. Смягчающие обстоятельства:

правонарушение совершено без умысла;
налогоплательщик своевременно платит налоги и сдает отчетность;
налогоплательщик впервые привлекается к налоговой ответственности;
состояние предпринимателя близко к банкротству;
несоразмерность суммы штрафа и совершенного проступка;
незначительный временной период просрочки сдачи отчетности;
наличие переплат по другим налогам;
уплата задолженности до того, как вынесено судебное решение;
наличие форс-мажора;
инвалидность, болезнь, наличие иждивенцев и т.п.

Можно указать любые обстоятельства. Суд примет решение о том, являются ли они основанием для уменьшения штрафа.

Жалобу на завышенные штрафы подают сперва в налоговый орган, и только затем в суд. Пожалуйтесь на решение по итогам налоговой проверки в целом, а затем попытайтесь снизить отдельные штрафы за каждое нарушение.

Важно: сделать это можно в течение года с момента принятия решения по налоговой проверке.

Подать жалобу в налоговую инспекцию

Налогоплательщик имеет право обжаловать документы или действия (бездействие) налогового органа, если они нарушают его права (раздел 7 НК РФ).

Для этого нужно отправить в налоговую инспекцию письменное обращение:

«Жалоба» — если обжалуемое решение налоговой вступило в силу;
«Апелляционная жалоба» — если решение еще не вступило в силу.

Инспекции, которые осуществляют регистрационные действия, не принимают жалобы по электронным каналам связи. Для таких инспекций оформите ее на бумаге. В остальных случаях вы можете сформировать и отправить документ в СБИС.

Сформировать жалобу

В разделе «Отчетность/Налоговая/Жалобы» нажмите «+ Создать» и выберите тип: «Жалоба» или «Апелляционная жалоба».
Проверьте налоговую инспекцию, действия которой хотите обжаловать, и вышестоящую НИ.
В поле «Предмет обжалования» укажите документ, который хотите обжаловать. Введите его номер и дату.
Укажите причину жалобы и свои требования. Например, признать решение налоговой инспекции недействительным.
В поле можно ввести не более 2 000 символов. Если текст длиннее, укажите в строках краткую информацию. Полный текст изложите на бумаге, отсканируйте и приложите к жалобе кнопкой «Прикрепить».
Нажмите «К отправке».

Документ отправится в ту налоговую инспекцию, решение которой вы обжалуете. В течение 3 рабочих дней НИ перешлет жалобу в вышестоящий налоговый орган.

Получить решение

Время рассмотрения документа вышестоящим налоговым органом зависит от предмета обжалования:

1 месяц со дня получения — если вы обжалуете «Решение налогового органа, вынесенное по результатам налоговой проверки». Этот срок может быть продлен еще на 1 месяц;
15 дней со дня получения — для всех остальных. Срок может быть продлен еще на 15 дней.

Когда госорган пришлет вам решение, в жалобе появится статус «Решение получено». Чтобы его посмотреть, перейдите на вкладку «Решение».

После получения решения квитанция о приеме документа отправится автоматически.

Как отозвать отправленную жалобу?

Лицензия, права и роли

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Официальный сайт Администрации Егорлыкского района Ростовской области

Как Написать Жалобу В Налоговую Инспекцию В 2023 Году