Льготы по транспортному налогу — освобождение некоторых категорий граждан полностью или частично от платежа, которое закреплено в законодательстве.

Кто может иметь такие налоговые преференции в 2023 году и что необходимо для их предоставления, есть ли льготы на движимое имущество у пенсионеров, инвалидов и многодетных семей, какие документы необходимы для освобождения от уплаты налога на автомобиль в Москве, — в материале агентства «Прайм». 

Льготы по транспортному налогу

По закону каждый собственник транспортного средства (будь то автомобиль, яхта или вертолет) обязан уплачивать транспортный налог. Как только гражданин регистрирует ТС, данные об этом передаются в Федеральную налоговую службу, которая и рассчитывает налог, точно учитывая количество дней владения с 1 января текущего года. Срок уплаты — до 1 декабря ежегодно.

«На федеральном уровне льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога предусмотрена лишь для незначительного числа налогоплательщиков, в частности, имеющих транспортное средство, зарегистрированное на федеральной территории «Сириус».

Вместе с этим, поскольку транспортный налог относится к числу региональных, льготы и порядок их применения могут определяться на уровне субъекта РФ в соответствующих законодательных актах органов власти», — объясняет Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».

Кому положены

Так как транспортный налог относится к региональным, преференции от региона к региону могут значительно отличаться. По словам Оксаны Васильевой, доцента департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ, Например, в Московской области от уплаты транспортного налога освобождаются:

• многодетные семьи;
• Герои СССР и Герои РФ;
• участники Великой Отечественной войны;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• общественные организации инвалидов;
• и некоторые другие. 

В Москве от уплаты транспортного налога освобождены Герои РФ и СССР, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды 1 и 2 группы, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, многодетные семьи и так далее.

А в Санкт-Петербурге право на льготу имеют Герои РФ и СССР, Герои Социалистического труда, ветераны Великой Отечественной войны, пенсионеры, граждане, подвергшиеся воздействию радиации и некоторые другие категории.

 

В каждом субъекте свой перечень лиц, имеющих право на льготы. При этом стоит иметь в виду, что могут быть установлены и ограничения. Например, по мощности и типу двигателя, количеству ТС и так далее», — добавляет эксперт.

«Все дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. В ряде субъектов Федерации от уплаты транспортного налога полностью освобождены пенсионеры, а дополнительные льготы предоставляются, например, матерям-одиночкам и родителям многодетных семей», — добавляют специалисты пресс-службы ГК АВТОДОМ.

Узнать, какие категории населения пользуются льготами в конкретном регионе, можно при помощи специального онлайн-сервиса ФНС.

Пенсионеры

Специальных льгот для пенсионеров по транспортному налогу НК РФ не предусматривает, но региональные власти вправе вводить их своими законами.

«Например, в Москве льготы непосредственно для пенсионеров не установлены, но если гражданин достиг пенсионного возраста и одновременно с этим является ветераном или инвалидом, то он вправе получить преференцию.

В некоторых субъектах РФ льготы предоставляются за сам факт получения статуса пенсионера и дополнительные условия значения не имеют.

Например, в Республике Адыгея пенсионеры не платят половину налога по одному транспортному средству: легковому автомобилю, мотоциклу или мотороллеру», — рассказывает Сергей Гебель. 

Ветераны

Налоговый кодекс специальных льгот по транспортному налогу для ветеранов не предусматривает, но в статье 356 оговаривается, что они могут быть предоставлены на региональном уровне. Например, в Москве имеют преференции ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, но только на один автомобиль.

Такими же льготами обладают жители Ленинградской, Новосибирской, Волгоградской и некоторых других областей (допустимая мощность авто варьируется и зависит от региона).

Ветераны труда также могут рассчитывать на льготу в зависимости от региона проживания: в Московской области, например, им предоставляется скидка 50 %, а в самой столице — нет.

Инвалиды

Инвалиды освобождены от уплаты налога за специально оборудованные транспортные средства, а также за автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с., если они были получены либо приобретены через органы социальной защиты населения.

Дополнительные льготы могут устанавливаться законами субъектов РФ.

Например, в Москве правом на льготу обладают инвалиды I и II группы, инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий, один из родителей ребенка-инвалида.

Перечисленные категории населения освобождены от уплаты налога с одного зарегистрированного на них легкового автомобиля с мощностью двигателя менее 200 л.с., — отмечает Сергей Гебель.

Многодетные семьи

Специальных льгот по транспортному налогу для многодетных семей федеральное законодательство не содержит, однако они тоже могут быть предусмотрены региональными властями.

«Определение категорий семей, которые относятся к многодетным и нуждаются в дополнительной социальной поддержке, передано на уровень субъектов РФ. В связи с этим в разных регионах критерии многодетной семьи могут отличаться.

Например, в Москве многодетной признается семья, имеющая трех и более несовершеннолетних детей. В столице льгота предоставляется одному из родителей и распространяется только на одно ТС, зарегистрированное на граждан данной категории.

Второй родитель получить льготу уже не сможет», — говорит Сергей Гебель.

Юридические лица и ИП

На федеральном уровне льготы установлены для налогоплательщиков, имеющих электромобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., зарегистрированный на федеральной территории «Сириус» (поселок в Краснодарском крае) и ряда организаций на Курильских островах, если они используют право на освобождение от уплаты налога на прибыль. Основная же часть льгот вводится законами субъектов РФ. 

По словам Сергея Гебеля, региональные льготы могут быть предоставлены в виде освобождения юридических лиц от уплаты налога, в форме понижения ставки или уменьшения суммы налога, исчисленного к уплате.

Каждый регион самостоятельно определяет льготные категории налогоплательщиков и основания для использования льготы.

ИП имеет право на льготы либо как предприниматель, либо как физическое лицо без статуса ИП, поскольку уплату налога осуществляет гражданин, на которого зарегистрировано транспортное средство.

«В Московской области от уплаты транспортного налога освобождены общественные организации инвалидов. Помимо этого, если ИП является лицом, относящимся к льготной категории граждан в соответствии с законодательством региона, он вправе претендовать на определенные послабления», — рассказывает Оксана Васильева.

Какие виды льгот предоставляются

В большинстве случаев льготники полностью освобождаются от уплаты транспортного налога.

Однако может предоставляться и скидка. Например, для инвалидов 3 группы в Московской области она составляет 50 процентов. Для отдельных категорий граждан или в отношении определенных ТС может быть установлена пониженная ставка налога, причем чем ниже мощность двигателя, тем меньше ставка налога, — уточняет Оксана Васильева.

Освобождение от уплаты налога полностью

Основные категории граждан, которые освобождаются от уплаты транспортного налога (условия в разных регионах могут отличаться), это:

• Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
• призванные на военную службу в связи с мобилизацией.

Кроме того, этот вид налога не платят за автомобили МЧС, полиции, скорой помощи, некоторых дорожных служб. Владельцы угнанных, утилизированных или сгоревших машин также имеют право не уплачивать транспортный налог, но для этого необходимо уведомить Налоговую службу. 

Освобождение от уплаты налога частично

Размер скидки на налог различается в зависимости от региона. Например, ветераны труда и инвалиды III группы в Московской области имеют право уплачивать 50% от суммы налога. В ряде субъектов Федерации подобная преференция предусмотрена для матерей-одиночек и многодетных семей.

Снижение ставки налога

Помимо полного освобождения или частичной уплаты, некоторые категории граждан могут рассчитывать на пониженную налоговую ставку. Это же относится и к владельцам транспортных средств, отвечающих определенным требованиям.

Например, в Сахалинской области ставка транспортного налога понижена в два раза на машины, использующие в качестве топлива природный газ.

В Курганской области ставка снижена на 50% для автобусов, осуществляющих пассажирские перевозки и работающих на газу, льгота действует только на те ТС, которые произведены в Евразийском экономическом союзе после 1 января 2016 года.

Как подтвердить право на льготы

Право на льготы подтверждается соответствующими документами. Например, сертификатом ветерана боевых действий, удостоверением многодетной семьи, ветерана труда и т.д.

Как получить

В каждом регионе могут быть свои правила и особенности оформления льготы. 

Куда обращаться

Для освобождения от уплаты транспортного налога необходимо подать в налоговую инспекцию заявление с указанием конкретного автомобиля. Для этого можно напрямую обратиться в ближайшее отделение налогового органа или МФЦ, либо направить обращение в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Необходимые документы

Для оформления преференции понадобится заполненный бланк заявления, паспорт, ИНН, а также документ, подтверждающий принадлежность к льготной категории населения или наличие соответствующего права, например, пенсионное удостоверение или справка многодетной семьи. 

«По результатам рассмотрения обращения налоговая инспекция направит уведомление о предоставлении льготы либо сообщение об отказе. В ряде случаев льгота может быть назначена автоматически без подачи заявления», — отмечает Сергей Гебель.

Заявление

Образец заявления на льготу можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы  или взять у специалиста МФЦ.

Сроки

Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.

Отказ в предоставлении льгот

По словам Оксаны Васильевой, в назначении льготы могут отказать по следующим причинам:

• предоставлен неполный комплект документов;
• предоставлены подложные документы;
• лицо не имеет права на получение льгот.

Вычет по транспортному налогу

Как правило, вычет по транспортному налогу не осуществляется.

Код налоговой льготы по транспортному налогу

Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года, установлены следующие коды льгот:

Код	Наименование вида налоговой льготы
20210	льготы в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу
20220	льготы в виде уменьшения суммы транспортного налога
20230	льготы в виде снижения налоговой ставки транспортного налога
30200	льготы (освобождения) по транспортному налогу, предусмотренные международными договорами Российской Федерации
40300	освобождение от уплаты транспортного налога в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно

Законодательство

Уплата транспортного налога регулируется Налоговым кодексом РФ и региональным законодательством. 

«В июне 2023 года появилась инициатива об освобождении от уплаты транспортного налога граждан без водительского удостоверения, получивших автомобиль в качестве наследства. Предполагается, что такая льгота будет предоставляться на 1 год. Пока это даже не законопроект, а только предложение, поэтому говорить о вероятности и сроках принятия инициативы еще рано», — говорит Сергей Гебель.

Советы экспертов

Транспортный налог начисляется в России тому человеку, на имя которого зарегистрирован автомобиль. Поэтому при продаже автомобиля необходимо убедиться в том, что новый собственник авто составил заявление в Госавтоинспекцию на изменение регистрационных данных, — советуют эксперты пресс-службы ГК АВТОДОМ.

Налоговая амнистия 2023 | Администрация Бабаевского муниципального района

Какие основные налоги должны платить граждане Российской Федерации как физические лица? Существует несколько видов таких налогов.

Подоходный налог с физических лиц (или НДФЛ, или иногда сокращенно «подоходный налог»).

Обязанность по уплате подоходного налога возникает у гражданина при получении дохода (например, при получении заработной платы, сдаче в аренду квартиры и получении дохода или ее продаже). Самозанятость — это тоже работа. Вы должны платить налог с дохода. (Аналогично).

Налоговая инспекция требует, чтобы вы платили дорожный налог, даже если у вас нет автомобиля? Обратитесь за помощью к адвокату.

Налог на доходы физических лиц

Если вы являетесь сотрудником компании или государственного учреждения, в обязанности вашего работодателя входит удержание подоходного налога и его уплата в государственный бюджет.

Если вы получаете доход от сдачи в аренду недвижимости, продажи недвижимости или безвозмездной покупки недвижимости, вы должны уведомить об этом Департамент подоходного налога в установленные сроки.

Согласно действующему законодательству, ваш доход облагается подоходным налогом с физических лиц по следующим ставкам

• 13%, если ваш доход не превышает 5 млн рублей в год; и
• 15%, если ваш годовой доход превышает 5 млн рублей.

Ставка 15% подлежит уплате только с той части вашего дохода, которая превышает 5 млн рублей, а не со всего дохода.

Например, ваш годовой доход составил 6 млн рублей. Налог на доходы физических лиц рассчитывается следующим образом: 13% с 5 млн рублей — 650 000 рублей; 15% с 1 млн рублей — 150 000 рублей. Общая сумма налога на доходы физических лиц составляет 800 000 рублей.

Доход от продажи или приобретения имущества в результате пожертвования облагается налогом по ставке 13%, даже если его стоимость превышает 5 млн рублей.

Например, вы владеете квартирой и хотите ее продать. Чтобы не платить подоходный налог на доход, полученный от продажи квартиры, вы должны отработать минимальный срок, в течение которого недвижимость находится в собственности по закону.

• Если квартира досталась вам в дар, по наследству или в результате приватизации — три года; и
• пять лет, если квартира была приобретена.

Другой пример: вы получили в подарок от родителей квартиру стоимостью 10 млн рублей, или вы успешно завершили программу «Ticktockers». Такие подарки не облагаются налогом. Теперь, если вы получили квартиру в подарок от друга/подруги или дальнего родительского родственника, вы обязаны выплатить 13% от его стоимости в пользу государства.

Существует также концепция налога на банковские депозиты, введенного Указом Президента в апреле 2020 года. Его должны платить все граждане, чьи банковские вклады превышают 1 млн рублей.

Сумма налога должна появиться на лицевых счетах граждан с такими вкладами впервые в 2022 году. Эта сумма должна быть рассчитана местной инспекцией. Налог также следует уплачивать обычным способом — картой на сайте ФНС или распечатать и перечислить в банк, осуществляющий платежи в личный бюджет. Однако вы должны заплатить банку комиссию за перевод.

  Как снять ограничения с машины

Считаете, что налоговая инспекция неправильно рассчитала ваш налог? Позвоните своему адвокату.

Транспортный налог

Транспортный налог — это местный налог, определяемый и вводимый в действие законодательством соответствующего субъекта Российской Федерации. Транспортный налог взимается с автомобильного, водного и воздушного транспорта.

Транспортный налог на транспортные средства рассчитывается как произведение тоннажа транспортного средства, умноженное на ставку налога. В Москве ставка налога составляет от 12 до 150 рублей в зависимости от мощности автомобиля.

Кроме того, в настоящее время в Российской Федерации действует «налог на роскошь». Это возрастающая ставка транспортного налога в следующих размерах, в зависимости от стоимости транспортного средства

• 1. 1 — для автомобилей стоимостью 3-5 млн рублей и сроком эксплуатации менее трех лет; и
• 2 — для автомобилей стоимостью от 5 до 10 млн рублей и возрастом менее пяти лет; и
• 3 — для автомобилей стоимостью от 10 млн до 1,5 млн рублей и возрастом менее 10 лет; — для автомобилей стоимостью более 1,5 млн рублей и возрастом менее 20 лет.

Как вы уже, наверное, догадались, эти расчеты должен делать налоговый инспектор, а не вы.

Теперь, когда вы понимаете, как возникает неуплаченный налог, следующий шаг — объяснить, как хотя бы частично избавиться от неуплаченного налога.

Согласно действующему российскому законодательству, налоговые инспекторы не могут самовольно списывать деньги с вашего счета в счет погашения долгов, как это делают компании и индивидуальные предприниматели. При наличии просроченной задолженности налоговый инспектор должен обратиться в суд в установленном законом порядке.

Налоговый инспектор имеет право обратиться в суд за взысканием налоговой задолженности, если она превышает 10 000 рублей, в течение шести месяцев (восьми дней) со дня наступления срока подачи налоговой декларации.

Если вы вдруг подумали, что государство готово простить налоговые долги на сумму менее 10 000 рублей, вас ждет поспешное разочарование. Налоговая инспекция ждет три года, пока налоговый долг не превысит порог в 10 000 рублей, с этого момента начинается шестимесячный срок.

Если сумма вашего налогового обязательства не превышает 10 000 рублей, это расстраивает налоговые органы, но не останавливает их — они ждут три года, прежде чем обратиться в суд. Есть ли возможность обуздать аппетиты правительства и списать свой налоговый долг, хотя бы частично? Конечно, да! Если нет, то в чем смысл этой статьи?

Чтобы списать налоговое обязательство, необходимо сначала определить, какие налоги были понесены в каком периоде.

Решили списать долг государству? Позвоните своему адвокату.

Например. Вы списали автомобиль и продали его, но по какой-то причине госавтоинспектор не уведомил налоговую инспекцию о списании автомобиля, и вы получили квитанцию о неуплате дорожного налога.

  Свидетельство о смерти 2023

В этом случае достаточно обратиться в налоговую инспекцию и подать заявление о перерасчете налога на передачу и копию документа, подтверждающего списание и продажу транспортного средства. Такое заявление может быть направлено налоговому инспектору по почте, заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика.

Аналогичные ситуации могут возникнуть с налогом на имущество на квартиры, гаражи, участки или дома. Принцип такой же, как и в случае платы за регистрацию транспортных средств.

Налоговый инспектор может законно начислить вам налог, и вы, как законопослушный гражданин, можете заплатить его в срок, но по какой-то причине налоговая инспекция не «видит» ваших денег.

Итак, повторюсь, здесь все относительно просто. Главное — сохранять чеки. Если вы платите наличными, вам необходимо представить копию в налоговую инспекцию.

Кроме того, вы имеете право подать административный иск в налоговую инспекцию и обратиться в суд с требованием о признании налогового долга, утратившего возможность принудительного взыскания налоговыми органами и безнадежного к взысканию. Обязательство по уплате налога больше не существует.

Перевод с юридических терминов на русский язык. У вас есть просроченные налоги, но по каким-то причинам налоговые органы не смогли взыскать их в установленный законом срок.

Да, и это происходит. Налоговые органы могут «потерять» не только ваши платежи, но и вашу задолженность перед налоговой инспекцией и внезапно «найти» ее. В этом случае эта задолженность остается в базе данных налоговой службы и на вашем лицевом счете как налогоплательщика. Она может быть удалена только по решению суда.

Налоговая амнистия была введена в 2018 году по распоряжению Президента Российской Федерации. Граждане освобождаются от уплаты транспортного, земельного и имущественного налогов, возникших до 1 января 2015 года.

Предположительно, одной из причин принятия такой меры стало осознание правительством бесперспективности взыскания таких задолженностей через суд.

Больше нет предвестников того, что новая амнистия личных налоговых долгов не за горами.

Ну, для тех, кто заплатил и не имеет долгов, конечно, государство не стало ничего возвращать.

Списываются ли налоги при банкротстве физических лиц?

Да, государство не начало ничего возмещать. Но только то, что человек успел собрать до обращения в арбитражный суд или МФК. Долги физических лиц, уже накопленные в ходе процедуры неплатежеспособности, не могут быть списаны.

Как можно списать налоговые обязательства? Списание налоговых долгов в процессе неплатежеспособности происходит в том же порядке, что и списание других долгов банков, некоммерческих организаций и физических лиц.

Аннулирование налоговых долгов физических лиц происходит в результате признания гражданина финансово несостоятельным. Стоит отметить, что налоговые вычеты в результате банкротства завершаются. Это означает, что денег от продажи имущества должника не будет до тех пор, пока долг не будет выплачен Федеральному налоговому управлению и государственному бюджету.

  Счет образец

Налоговые льготы при банкротстве — это только часть процесса списания долгов.

Если вы не являетесь владельцем бизнеса, маловероятно, что у вас накопились такие долги по налогам, что вам пришлось бы подавать заявление о банкротстве.

Если вы являетесь физическим лицом, судебный исполнитель может просто снять налоговый долг с вашей банковской карты после того, как FTA получит решение суда о признании вас должником.

Помните, что судебные приставы могут даже списать долги с вашей кредитной карты. Судебные приставы не могут понять, какой у вас счет в банке — дебетовый или кредитный, так как банк обязан предоставить СЭСП всю информацию обо всех счетах и картах, открытых на ваше полное имя, и произведет только автоматическое снятие. Ваш номер НДС.

Образец заявления о списании налоговой задолженности

Как избавиться от долгов, если я являюсь ИП? Положите трубку своему адвокату.

Если вдруг вы — ИП

Есть и другие способы добиться списания долга. Предположим, что кто-то имеет долг перед правительством. Именно тогда, когда он зарегистрировался как индивидуальный предприниматель, его бизнес обанкротился, оставив ему только воспоминания в виде налоговых долгов.

Затем человек решает прекратить быть индивидуальным предпринимателем и взять на себя налоговые обязательства как физическое лицо.

Причина необходимости такой «черной» процедуры заключается в том, что она позволяет возобновить бизнес с чистой репутацией без необходимости проходить через процедуру банкротства и ждать пятилетнего запрета на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. .

• Поэтому, если налоговая инспекция законно и обоснованно начислила излишние налоги, а срок их взыскания еще не истек, есть два варианта.
• К сожалению, легкого варианта не существует.

Погасить имеющуюся задолженность. (В 1990-х годах по телевидению было распространено объявление о том, что Человек не мог уснуть, сел на край своей кровати и включил выключатель. В конце рекламы был показан слоган. Заплати налоги и спи спокойно. ! «).

В этом случае вы можете обратиться в налоговые органы с просьбой о приостановке или частичной выплате налогового возмещения.

Да, второй вариант — это радикальный метод. Однако в настоящее время это единственный законный способ списания существующих долгов, в том числе долгов перед налоговыми органами.

Эта процедура позволяет избежать «душевных терзаний» с сотрудниками исполнительной службы и других негативных последствий, связанных с процессом принудительного исполнения. Неожиданное изъятие средств, конфискация активов, ограничения на зарубежные поездки, право на управление транспортными средствами и т.д.

Этот процесс имеет свои особенности, с которыми можно ознакомиться в статье на этом сайте, посвященной личной неплатежеспособности.

Путин объявил налоговую амнистию. Транспортный налог можно было не платить?

На пресс-конференции, организованной для журналистов в середине декабря, президент России Владимир Путин заявил, что неплохо было бы освободиться от безнадежной налоговой задолженности, накопленной нашими гражданами в прошлые годы.Так появилась идея о налоговой амнистии, по которой, в частности, физическим лицам с 1 января 2018 года списывается задолженность по имущественным налогам, образовавшаяся до 1 января 2015 года. Выслушав пожелания главы государства, Минфин тут же подготовил соответствующий законопроект, а Госдума и Совфед приняли его в течение полутора недель. 29 декабря закон о налоговой амнистии подписал Владимир Путин.

В чем суть закона? Государство доказало, что оно может быть добрым, простив гражданам порядка 150 млрд рублей долгов по налогам. Отчасти этой милостью «накрыли» и автовладельцев, которым списали долги и штрафы по транспортному налогу, — те, что накопились у них на 1 января 2015 года. Интересная подробность: подобное государство осуществило и перед предыдущими президентскими выборами…

Что же это получается, господа хорошие? Иван-дурак покорно платил транспортный налог за свою «ласточку», а Федор Тимофеевич три года прятался от налоговиков и судебных приставов и в итоге сэкономил на налогах, пенях и штрафах несколько тысяч, а то и десятков тысяч рублей.

Значит ли это, что транспортный налог можно вообще не платить в ожидании всепрощающего закона? Нет, не значит! Во-первых, выборы президента в России только раз в шесть лет. Так что ожидать подобной милости в ближайшие годы не стоит. Во-вторых, государство, объявив налоговую амнистию, заботилось не о гражданах, а в первую очередь о себе.

На самом деле, заставить автовладельца уплатить налог за 2014 год (к примеру) все равно не представляется возможным. Все дело в том, что на этот вид сборов существует срок давности, который равен трем годам.

То есть, если за три года судебные приставы не смогли обязать владельца авто заплатить долг по закону, сегодня они уже не могут сделать это – сроки вышли (статья 113 Налогового кодекса РФ).

Главное слово, сказанное Путиным по поводу налоговой амнистии на пресс-конференции, — «безнадежные» (речь идет о налоговых долгах граждан – прим. «Мой Мотор»). Это задолженности, которые в буквальном смысле висят в различных базах «мертвым грузом».

При этом часть из них была ошибочной (это, например, налоги, выписанные по ошибке, впоследствии обжалованные или забытые). Таким образом, в налоговых базах «копится» неактуальная информация, которую сегодня (1 января 2018 года) просто взяли и обнулили.

Просто так этого сделать было нельзя, поэтому и был издан соответствующий закон.

Таким образом, налоговая амнистия по транспортному налогу освободила автовладельцев от уплаты старых долгов. Но это совсем не значит, что водители могут расслабиться и «забить» на приходящие из налоговой «бумажки». Ответственность за перечисление вновь начисленных платежей осталась.

Пока срок давности не наступил, вас будут реально «доставать» настойчивыми просьбами и жесткими требованиями заплатить транспортный налог. А пока вы будете прятаться от государства, оно будет начислять вам пени. А еще выпишет штраф (20% от суммы долга).

А если не уговорит, то запретит покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока вы не рассчитаетесь с долгами.

Полная версия на сайте «Мой мотор»: moymotor.ru/t-010118-puti…o-ne-platit#ixzz58aGScjMj

Списание налоговой задолженности. Кому и когда ФНС и суд смогут простить недоборы в бюджет

«В жизни неизбежны две вещи — смерть и налоги». Это слова американского политика Бенджамина Франклина. Но, как мы знаем, из любого правила бывают исключения. И пока ученные всего мира бьются над созданием философского камня или эликсира бессмертия (но это не точно), мы поговорим о более приземленной теме — списании налоговой задолженности.

Прощает ли налоговая долги? По своей инициативе — нет. Порядок списания задолженности всегда определяет государство. Необходимо понимать, что по амнистии можно аннулировать налоги, которые государство уже само для себя отнесло в разряд безнадежных.

И прежде, чем вести речь о списании налоговой задолженности, нужно немного разобраться, как же все-таки она образуется.

Налоговое бремя физического лица

Какие основные налоги должен платить гражданин Российской Федерации как физическое лицо? Этих налогов несколько:

1. Налог на доходы физических лиц (или как еще его сокращенно называют НДФЛ или «Подоходный налог»).

   Обязанность по уплате подоходного налога возникает у гражданина при получении дохода (например, при получении заработной платы, при получении дохода от сдачи квартиры в аренду или ее продажи. Самозанятость — тоже работа. И с доходов от нее тоже надо платить налоги.);

2. Налог на имущество физического лица. Обязанность по уплате указанного налога наступает тогда, когда у человека в собственности находится недвижимое имущество: квартира, гараж, участок, дом.
3. Транспортный налог — платят владельцы транспортных средств, даже если транспортное средство превратится в недвижимость, стоящую на приколе (серьезное ДТП, либо неисправность двигателя или коробки передач. Отсутствие тормозов, в конце концов!).

У вас нет машины, но налоговая требует с вас транспортный налог? Закажите звонок юриста

Налог на доходы физических лиц

Если вы работаете наемным работником в компании или в государственном учреждении, то обязанность по удержанию и перечислению в бюджет подоходного налога возлагается на вашего работодателя.

При получении дохода от сдачи квартиры в наем, продажи или безвозмездного приобретения имущества, вы обязаны уведомить об этом налоговую инспекцию в установленный законом срок.

По действующему законодательству ваш доход облагается налогом на доходы физических лиц в следующем размере:

• 13 %, если сумма дохода не превышает 5 млн. рублей в год;
• 15 %, если сумма дохода превышает 5 млн. рублей в год.

Налоговая ставка — 15% — платится не со всей суммы дохода, а только с той части, которая превышает 5 млн. рублей.

Например, ваш доход за год составил 6 млн. рублей. НДФЛ будет рассчитан следующим образом: 13% от 5 млн. рублей — это 650 тыс. рублей и 15% от 1 млн. рублей — это 150 тыс. рублей. Итого НДФЛ составил 800 тыс. рублей.

Доход, полученный в результате продажи имущества, или получения имущества в результате дарения, облагается по ставке 13%, даже если его стоимость превышает 5 млн. рублей.

Например: у вас есть в собственности квартира, и вы хотите ее продать. Чтобы не платить подоходный налог с полученного от продажи квартиры дохода нужно, чтобы прошел минимальный срок владения имуществом, который по закону составляет:

• 3 года, если квартира была вам подарена, получена по наследству или в результате приватизации;
• 5 лет, если квартира была вами куплена.

Другой пример: вам подарили квартиру стоимостью 10 млн. рублей родители или успешные дети «тиктокеры» — такой подарок не подлежит налогообложению. Ну а если вы получили квартиру в подарок от друга/подруги или дальнего родственника, то извольте заплатить государству 13% от ее стоимости.

Есть еще и такое понятие, как налог с процентов по депозитам в банках. Его ввел президент своим указом в апреле 2020 года. Его обязаны платить все граждане, чьи вклады в банках превышают 1 млн. рублей.

Сумма налога должна в 2023 году впервые появиться в личных кабинетах граждан, у которых есть такие вклады. Рассчитывать эту сумму должна ваша инспекция по месту прописки. Платить налог тоже надо обычным путем — или картой на сайте ФНС, или распечатать квитанцию и заплатить в банке, который работает с платежами в бюджет физ. лиц. Но в банке придется заплатить и комиссию за перевод.

Считаете, что налоговая неверно подсчитала ваши налоги? Закажите

звонок юриста

Налог на имущество физического лица

Налог на имущество физических лиц является местным налогом, размер которого, например, в Москве, устанавливается законом города Москвы.

Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимости, умноженной на налоговую ставку в размере:

• 0,1 % — при стоимости недвижимости менее 10 млн. рублей;
• 0,15 % — при стоимости недвижимости от 10 до 20 млн. рублей;
• 0,2 % — при стоимости недвижимости от 20 до 50 млн. рублей;
• 0,3% — при стоимости недвижимости более 50 млн. рублей.

Также законом предусмотрены налоговые вычеты – часть недвижимого имущества, которая не облагается налогом:

• 50 метров для жилого дома;
• 20 метров для квартиры;
• 10 метров для комнаты.

По закону, все эти расчеты должна производить налоговая инспекция и высылать вам уже готовые квитанции с указанием сумм налогов.

Транспортный налог

Транспортный налог является региональным налогом, устанавливается и вводится в действие законами соответствующего субъекта Российской Федерации. Транспортный налог начисляется за автомобильный, водный и воздушный транспорт.

Транспортный налог на автомобильный транспорт исчисляется как произведение мощности транспортного средства на налоговую ставку. В Москве налоговая ставка составляет от 12 до 150 рублей в зависимости от мощности автомобиля.

Кроме того, в настоящее время в Российской Федерации действует «налог на роскошь». Это повышающий коэффициент к транспортному налогу, в зависимости от стоимости автомобиля, в размере:

• 1,1 — для автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не старше 3 лет;
• 2 — для автомобилей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей и не старше 5 лет;
• 3 — для автомобилей стоимостью от 10 до 15 млн. рублей и не старше 10 лет, а также дороже 15 млн. рублей и не старше 20 лет.

• Ну, как вы уже, наверное, догадались, этими расчетами тоже должны заниматься не вы, а налоговая инспекция.
• Итак, когда мы разобрались в том, как происходит образование налоговой задолженности, пришло время поговорить о том, как же от нее избавиться, хотя бы частично.

Если у вас есть долги перед государством, то оно подаст на вас в суд

По действующему российскому законодательству налоговая инспекция не может самовольно списать с ваших счетов денежные средства, в счет погашения задолженности, как это делается в отношении компаний и индивидуальных предпринимателей. Если у вас имеется задолженность, то налоговая инспекция обязана обратиться в суд в установленном законом порядке.

Налоговая инспекция вправе в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога (8 дней) подать на вас заявление в суд о взыскании налоговой задолженности, при условии, что ваша задолженность составляет более 10 тысяч рублей.

Если вы вдруг подумали, что государство с радостью простит вам налоговую задолженность менее 10 тысяч рублей, то спешу вас огорчить. Налоговая будет ждать 3 года, пока ваша налоговая задолженность не преодолеет планку в 10 тысяч рублей и шестимесячный срок пойдет от этой даты.

Если же размер вашей налоговой задолженности не преодолеет сумму в 10 тысяч рублей, то налоговую это сильно огорчит, но все равно не остановит, она подождет 3 года и обратится в суд. Есть ли шанс умерить аппетиты государства и списать налоговую задолженность, хотя бы частично? Ну, конечно, ДА! Иначе, какой был бы смысл в этой статье?

Чтобы списать налоговую задолженность, для начала нужно разобраться, по какому налогу, и за какой период она была начислена.

Надумали списать долги перед государством? Закажите звонок юриста

Например. Вы сняли с учета и продали автомобиль, но квитанции с начисленным транспортным налогом продолжают вам поступать, так как по какой-то причине ГИБДД не передала налоговой инспекции данные о снятии автомобиля с учета.

В данном случае будет достаточно обратиться в налоговый орган, с заявлением о перерасчете транспортного налога и копиями документов, подтверждающих снятия автомобиля с учета и его продажу. Такое заявление можно направить в налоговую инспекцию почтой, ценным письмом, или через личный кабинет налогоплательщика.

Аналогичная ситуация может возникнуть с имущественным налогом на квартиру, гараж, участок или дом. Принцип действия такой же, как при транспортном налоге.

Бывают ситуации, когда налоговая инспекция обоснованно вам начисляет налоги, вы, как законопослушный гражданин, их своевременно и полностью оплачиваете, но, по какой-то причине, налоговая «не видит» ваших денег.

Ну, тут тоже все относительно просто, главное сохранять чеки, если вы платите наличными деньгами, копии которых нужно будет предоставить в налоговую инспекцию.

Кроме того вы вправе обратится в суд с административным иском к налоговой инспекции о признании налоговой задолженности, возможность принудительного взыскания которой утрачена налоговым органом, безнадёжной к взысканию и обязанности по её уплате прекращённой.

Если переводить с юридического языка на русский. У вас есть задолженность по налогам, но, по какой-то причине, налоговая инспекция не успела ее с вас взыскать в установленный законом срок.

Да, и такое бывает, налоговая может «потерять» не только вашу оплату, но и задолженность по налогам, а потом вдруг «найти» ее. В этом случае такая задолженность так и будет за вами числиться в налоговой базе и вашем личном кабинете налогоплательщика. Убрать ее можно только по решению суда.

В 2018 году по поручению президента Российской Федерации была проведена налоговая амнистия. Для граждан списанию подлежала налоговая задолженность, образовавшаяся до 1 января 2015 года по транспортному, земельному налогам, а так же налогу на имущество физических лиц.

Скорее всего, одной из причин такой меры была осознанная государством бесперспективность по взысканию таких задолженностей через суд.

Больше никаких предвестников новой амнистия налоговой задолженности физических лиц пока на горизонте не видно.

Ну, а тем, кто заплатил, и у кого долгов не было, государство, разумеется, ничего возвращать не стало.

Списываются ли налоги при банкротстве физических лиц?

Да, но только те, которые человек успел накопить до момента подачи заявления в арбитражный суд или в МФЦ. Списание долгов по налогам физических лиц, которые успели образоваться у человека во время прохождения банкротства, не допустимо.

Как списать долги? Списание долгов по налогам при прохождении банкротства проходит по той же последовательности, что и списание прочих задолженностей – перед банками МФО, физ лицами.

Списание налоговой задолженности физических лиц произойдет в результате признании гражданина финансово несостоятельным. Надо отметить, что списание налогов в результате банкротства происходит полное, то есть до погашения долгов в лице ФНС и бюджета средств, вырученных от продажи имущества должника, уже не остается.

Списание налогов при банкротстве — это лишь часть процедуры списания долгов.

Если вы — не предприниматель, то вряд ли у вас накопились такие долги именно по налогам, что необходимо обратиться за банкротством.

Если вы — обычное физ лицо, то, скорее всего, налоговую недоимку судебный пристав просто спишет с вашей с банковской карты после того, как ИФНС получит судебное решение о признании вас должником.

Помните, что судебная задолженность со счета должника может быть погашена даже с кредитной карты приставами. Пристав не будет разбираться, какой у вас счет в банке — дебетовый или кредитный, он просто проведет автоматическое списание, так как банк обязан предоставить в ФССП всю информацию обо всех счетах и картах открытых по вашему ФИО и ИНН.

Образец заявления о списании задолженности по налогам

Как избавиться от долгов, если я — ИП? Закажите звонок юриста

Если вдруг вы — ИП

Есть еще один способ списать долги. Допустим, человек оказался «по уши» в долгах перед государством. Это происходит тогда, когда он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, его бизнес прогорел, оставив о себе одни лишь воспоминания в виде долгов по налогам.

После чего человек решает прекратить статус индивидуального предпринимателя и отвечать по налогам как физическое лицо.

Если вы задаетесь вопросом: «зачем нужен такой «финт»?», отвечаем — для того, чтобы после процедуры банкротства заново начать свой бизнес с чистого листа и не ждать пока пройдет 5-ти летний срок запрета на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.

Итак, если налоговая инспекция законно и обоснованно начислила вам непомерные налоги, и срок взыскания по которым, еще не истек, у вас остается два выхода.

К сожалению, легкого среди них нет:

1. Погасить имеющуюся задолженность. (Была такая социальная реклама по телевизору в 90-х годах прошлого века: мужчина не мог уснуть, сидел на краю кровати и щелкал выключателем лампы. И в конце ролика появлялся слоган: «Заплати налоги и спи спокойно!»).

   При этом возможно обращение в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налоговой задолженности.

2. Прибегнуть к процедуре банкротства.

Да, второй вариант — это радикальный способ. Но на сегодняшний день это единственный законный способ списать имеющуюся задолженность, в том числе налоговую.

Данная процедура позволит вам избежать «разговора по душам» с судебными приставами, а так же иных негативных последствий, связанных с исполнительным производством. Таких как неожиданное списание денежных средств, арест имущества, ограничение на выезд за границу, а так же права управления транспортным средством.

У данной процедуры есть свои особенности, которые описаны в статьях на этом сайте, посвященных банкротству физических лиц.

Закрыл ИП и не заплатил налоги

Другое дело, если вы — не просто физ лицо, а ИП. В этом случае вы за довольно короткий промежуток времени могли накопить большую задолженность. Можно ли списать налоги ИП, провести списание штрафов и пеней, долгов в Пенсионном фонде при закрытии ИП?

Можно, и налоговая даже не будет сильно возражать при закрытии ИП с долгами. Потому что в этом случае все долги ИП автоматически перейдут на физ лицо. И их придется возвращать. Поэтому правильный ответ на вопрос «как списать налоги по ИП прошлых лет» звучит так списание налогов происходит через банкротство физ лица.

В ходе этой процедуры можно обнулить все налоги, кроме тех, которые не подлежат списанию, например, страховые взносы за наемных работников, не внесенные в ПФР.

Если мысли о неоплаченных налогах не дают вам спать по ночам. Если вы уже сломали не один выключатель у прикроватной лампы.

То не занимайтесь юридическим «самолечением», а обратитесь за квалифицированной юридической помощью. Наши юристы помогут в разрешении ваших проблем с максимально положительным результатом для вас.

Бесплатная консультация по списанию долгов

Оставьте свой телефон, специалист перезвонит вам в течение 1 минуты