Льготы по транспортному налогу — освобождение некоторых категорий граждан полностью или частично от платежа, которое закреплено в законодательстве.

Кто может иметь такие налоговые преференции в 2023 году и что необходимо для их предоставления, есть ли льготы на движимое имущество у пенсионеров, инвалидов и многодетных семей, какие документы необходимы для освобождения от уплаты налога на автомобиль в Москве, — в материале агентства «Прайм». 

Льготы по транспортному налогу

По закону каждый собственник транспортного средства (будь то автомобиль, яхта или вертолет) обязан уплачивать транспортный налог. Как только гражданин регистрирует ТС, данные об этом передаются в Федеральную налоговую службу, которая и рассчитывает налог, точно учитывая количество дней владения с 1 января текущего года. Срок уплаты — до 1 декабря ежегодно.

«На федеральном уровне льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога предусмотрена лишь для незначительного числа налогоплательщиков, в частности, имеющих транспортное средство, зарегистрированное на федеральной территории «Сириус».

Вместе с этим, поскольку транспортный налог относится к числу региональных, льготы и порядок их применения могут определяться на уровне субъекта РФ в соответствующих законодательных актах органов власти», — объясняет Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».

Кому положены

Так как транспортный налог относится к региональным, преференции от региона к региону могут значительно отличаться. По словам Оксаны Васильевой, доцента департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ, Например, в Московской области от уплаты транспортного налога освобождаются:

• многодетные семьи;
• Герои СССР и Герои РФ;
• участники Великой Отечественной войны;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• общественные организации инвалидов;
• и некоторые другие. 

В Москве от уплаты транспортного налога освобождены Герои РФ и СССР, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды 1 и 2 группы, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, многодетные семьи и так далее.

А в Санкт-Петербурге право на льготу имеют Герои РФ и СССР, Герои Социалистического труда, ветераны Великой Отечественной войны, пенсионеры, граждане, подвергшиеся воздействию радиации и некоторые другие категории.

 

В каждом субъекте свой перечень лиц, имеющих право на льготы. При этом стоит иметь в виду, что могут быть установлены и ограничения. Например, по мощности и типу двигателя, количеству ТС и так далее», — добавляет эксперт.

«Все дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. В ряде субъектов Федерации от уплаты транспортного налога полностью освобождены пенсионеры, а дополнительные льготы предоставляются, например, матерям-одиночкам и родителям многодетных семей», — добавляют специалисты пресс-службы ГК АВТОДОМ.

Узнать, какие категории населения пользуются льготами в конкретном регионе, можно при помощи специального онлайн-сервиса ФНС.

Пенсионеры

Специальных льгот для пенсионеров по транспортному налогу НК РФ не предусматривает, но региональные власти вправе вводить их своими законами.

«Например, в Москве льготы непосредственно для пенсионеров не установлены, но если гражданин достиг пенсионного возраста и одновременно с этим является ветераном или инвалидом, то он вправе получить преференцию.

В некоторых субъектах РФ льготы предоставляются за сам факт получения статуса пенсионера и дополнительные условия значения не имеют.

Например, в Республике Адыгея пенсионеры не платят половину налога по одному транспортному средству: легковому автомобилю, мотоциклу или мотороллеру», — рассказывает Сергей Гебель. 

Ветераны

Налоговый кодекс специальных льгот по транспортному налогу для ветеранов не предусматривает, но в статье 356 оговаривается, что они могут быть предоставлены на региональном уровне. Например, в Москве имеют преференции ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, но только на один автомобиль.

Такими же льготами обладают жители Ленинградской, Новосибирской, Волгоградской и некоторых других областей (допустимая мощность авто варьируется и зависит от региона).

Ветераны труда также могут рассчитывать на льготу в зависимости от региона проживания: в Московской области, например, им предоставляется скидка 50 %, а в самой столице — нет.

Инвалиды

Инвалиды освобождены от уплаты налога за специально оборудованные транспортные средства, а также за автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с., если они были получены либо приобретены через органы социальной защиты населения.

Дополнительные льготы могут устанавливаться законами субъектов РФ.

Например, в Москве правом на льготу обладают инвалиды I и II группы, инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий, один из родителей ребенка-инвалида.

Перечисленные категории населения освобождены от уплаты налога с одного зарегистрированного на них легкового автомобиля с мощностью двигателя менее 200 л.с., — отмечает Сергей Гебель.

Многодетные семьи

Специальных льгот по транспортному налогу для многодетных семей федеральное законодательство не содержит, однако они тоже могут быть предусмотрены региональными властями.

«Определение категорий семей, которые относятся к многодетным и нуждаются в дополнительной социальной поддержке, передано на уровень субъектов РФ. В связи с этим в разных регионах критерии многодетной семьи могут отличаться.

Например, в Москве многодетной признается семья, имеющая трех и более несовершеннолетних детей. В столице льгота предоставляется одному из родителей и распространяется только на одно ТС, зарегистрированное на граждан данной категории.

Второй родитель получить льготу уже не сможет», — говорит Сергей Гебель.

Юридические лица и ИП

На федеральном уровне льготы установлены для налогоплательщиков, имеющих электромобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., зарегистрированный на федеральной территории «Сириус» (поселок в Краснодарском крае) и ряда организаций на Курильских островах, если они используют право на освобождение от уплаты налога на прибыль. Основная же часть льгот вводится законами субъектов РФ. 

По словам Сергея Гебеля, региональные льготы могут быть предоставлены в виде освобождения юридических лиц от уплаты налога, в форме понижения ставки или уменьшения суммы налога, исчисленного к уплате.

Каждый регион самостоятельно определяет льготные категории налогоплательщиков и основания для использования льготы.

ИП имеет право на льготы либо как предприниматель, либо как физическое лицо без статуса ИП, поскольку уплату налога осуществляет гражданин, на которого зарегистрировано транспортное средство.

«В Московской области от уплаты транспортного налога освобождены общественные организации инвалидов. Помимо этого, если ИП является лицом, относящимся к льготной категории граждан в соответствии с законодательством региона, он вправе претендовать на определенные послабления», — рассказывает Оксана Васильева.

Какие виды льгот предоставляются

В большинстве случаев льготники полностью освобождаются от уплаты транспортного налога.

Однако может предоставляться и скидка. Например, для инвалидов 3 группы в Московской области она составляет 50 процентов. Для отдельных категорий граждан или в отношении определенных ТС может быть установлена пониженная ставка налога, причем чем ниже мощность двигателя, тем меньше ставка налога, — уточняет Оксана Васильева.

Освобождение от уплаты налога полностью

Основные категории граждан, которые освобождаются от уплаты транспортного налога (условия в разных регионах могут отличаться), это:

• Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• инвалиды I и II групп;
• владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
• призванные на военную службу в связи с мобилизацией.

Кроме того, этот вид налога не платят за автомобили МЧС, полиции, скорой помощи, некоторых дорожных служб. Владельцы угнанных, утилизированных или сгоревших машин также имеют право не уплачивать транспортный налог, но для этого необходимо уведомить Налоговую службу. 

Освобождение от уплаты налога частично

Размер скидки на налог различается в зависимости от региона. Например, ветераны труда и инвалиды III группы в Московской области имеют право уплачивать 50% от суммы налога. В ряде субъектов Федерации подобная преференция предусмотрена для матерей-одиночек и многодетных семей.

Снижение ставки налога

Помимо полного освобождения или частичной уплаты, некоторые категории граждан могут рассчитывать на пониженную налоговую ставку. Это же относится и к владельцам транспортных средств, отвечающих определенным требованиям.

Например, в Сахалинской области ставка транспортного налога понижена в два раза на машины, использующие в качестве топлива природный газ.

В Курганской области ставка снижена на 50% для автобусов, осуществляющих пассажирские перевозки и работающих на газу, льгота действует только на те ТС, которые произведены в Евразийском экономическом союзе после 1 января 2016 года.

Как подтвердить право на льготы

Право на льготы подтверждается соответствующими документами. Например, сертификатом ветерана боевых действий, удостоверением многодетной семьи, ветерана труда и т.д.

Как получить

В каждом регионе могут быть свои правила и особенности оформления льготы. 

Куда обращаться

Для освобождения от уплаты транспортного налога необходимо подать в налоговую инспекцию заявление с указанием конкретного автомобиля. Для этого можно напрямую обратиться в ближайшее отделение налогового органа или МФЦ, либо направить обращение в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Необходимые документы

Для оформления преференции понадобится заполненный бланк заявления, паспорт, ИНН, а также документ, подтверждающий принадлежность к льготной категории населения или наличие соответствующего права, например, пенсионное удостоверение или справка многодетной семьи. 

«По результатам рассмотрения обращения налоговая инспекция направит уведомление о предоставлении льготы либо сообщение об отказе. В ряде случаев льгота может быть назначена автоматически без подачи заявления», — отмечает Сергей Гебель.

Заявление

Образец заявления на льготу можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы  или взять у специалиста МФЦ.

Сроки

Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.

Отказ в предоставлении льгот

По словам Оксаны Васильевой, в назначении льготы могут отказать по следующим причинам:

• предоставлен неполный комплект документов;
• предоставлены подложные документы;
• лицо не имеет права на получение льгот.

Вычет по транспортному налогу

Как правило, вычет по транспортному налогу не осуществляется.

Код налоговой льготы по транспортному налогу

Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года, установлены следующие коды льгот:

Код	Наименование вида налоговой льготы
20210	льготы в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу
20220	льготы в виде уменьшения суммы транспортного налога
20230	льготы в виде снижения налоговой ставки транспортного налога
30200	льготы (освобождения) по транспортному налогу, предусмотренные международными договорами Российской Федерации
40300	освобождение от уплаты транспортного налога в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно

Законодательство

Уплата транспортного налога регулируется Налоговым кодексом РФ и региональным законодательством. 

«В июне 2023 года появилась инициатива об освобождении от уплаты транспортного налога граждан без водительского удостоверения, получивших автомобиль в качестве наследства. Предполагается, что такая льгота будет предоставляться на 1 год. Пока это даже не законопроект, а только предложение, поэтому говорить о вероятности и сроках принятия инициативы еще рано», — говорит Сергей Гебель.

Советы экспертов

Транспортный налог начисляется в России тому человеку, на имя которого зарегистрирован автомобиль. Поэтому при продаже автомобиля необходимо убедиться в том, что новый собственник авто составил заявление в Госавтоинспекцию на изменение регистрационных данных, — советуют эксперты пресс-службы ГК АВТОДОМ.

Транспортный налог для инвалидов

Транспортный налог – это ежегодный государственный сбор, взимаемый в региональный бюджет с владельцев различного транспорта. Основные положения о нем вы найдете в главе 28 НК РФ.

Налогоплательщиками являются юридические и физические лица, на которых в установленном порядке РФ зарегистрированы ТС, признаваемые объектами налогообложения.

Статьей 361 НК РФ установлены предельные налоговые ставки, в зависимости от типа транспортного средства, но конкретное значение устанавливают региональные власти.

Льготы для инвалидов по транспортному налогу предоставляются в соответствии с нормативно-правовым законодательством соответствующего субъекта РФ. На федеральном уровне никаких преференций не установлено.

Согласно ст.361.1 НК РФ для получения налоговых послаблений гражданину необходимо подать в ФНС заявление, а если есть желание, еще и документы, подтверждающие право на получение льготы.

Платят транспортный налог в бюджет субъекта по месту нахождения ТС не позднее 1 декабря года, а налогоплательщики-организации – до 28 февраля года, следующего за отчетным.

Как показывает практика, льгота на уплату налога для инвалидов предоставляется во многих регионах России, а размер скидки может доходить до 100%.

Не путайте транспортный налог с налогом с продажи автомобиля. Первый является регулярным платежом, а второй уплачивается единожды при получении дохода от реализации рассматриваемого имущества.

Задайте вопрос юристу бесплатно — оцените шансы на успех

Отказывают в предоставлении налоговых льгот, появились трудности с ФНС – обращайтесь за помощью к юристам ЕЮС. Мы возьмем на себя решение ваших проблем, независимо от и сложности. Мы позаботиться обо всем: от подготовки документов для предоставления в уполномоченные органы, до представления ваших интересов в частных, государственных организациях и, даже, в суде.

0 + активных клиентов ЕЮС

Какой транспорт не является объектом налогообложения

В соответствии со статьей 358 НК РФ налог на автомобиль для инвалидов не платиться на транспортные средства, которые не признаются объектом налогообложения. Например, к ним относят следующий транспорт.

1. Легковые автомобили, которые специально оборудованы для использования людьми с ОВЗ и установленной МСЭ группой.
2. Легковые машины, мощностью до 100 л/с, выданные инвалидам органами социальной защиты.
3. ТС, находящиеся в розыске.
4. Весельные, моторные лодки, мощностью двигателя не свыше 5 лошадиных сил и пр.

Если транспорт не признается в соответствии с НК РФ объектом налогообложения, то на него не начисляется налог.

Объекты налогообложения по транспортному налогу

Если машину угнали, и она находится в розыске, то этот факт подтверждается документально. Зачастую налоговые органы получают такую информацию из уполномоченного органа путем межведомственного взаимодействия.

Помните, автомобиль, предназначенный специально для инвалида и оборудованный соответствующим образом, это не просто легковая машина, это ТС, который видоизменен, например, им можно управлять не рулем, как обычно, а специальным джойстиком.

Отметим, даже если вы не пользуетесь автомобилем, например, он не пригоден для эксплуатации, вы все-равно обязаны платить налог. Чтобы избавиться от налоговых обязательств, вам нужно снять машину с учета.

Если вы вообще больше не планируете пользоваться ТС, то продайте его или сдайте авто в утиль.

Обратите внимание! Изменение конструктивных особенностей ТС под инвалидов в обязательном порядке необходимо зарегистрировать в ГИБДД.

Положены ли транспортные налоговые льготы инвалидам

Налог на машину для инвалидов предоставляется в соответствии с законодательством субъектов РФ. Как правило, преференция выражается в виде скидки на исполнение налоговых обязательств. Она может достигать 100%, в зависимости от региона.

В Москве льготы регламентированы Законом №33 «О транспортном налоге» от 2008 года. По нему, налоговые послабления по транспортному налогу предоставляется:

• инвалидам (ветеранам) Великой Отечественной Войны и боевых действий;
• родителям, усыновителям, опекунам детей-инвалидов;
• инвалидам 1, 2 группы;
• физическим лицам, которые приобрели группу инвалидности вследствие испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида;
• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.

Транспортный налог предоставляется только на одно зарегистрированное в установленном порядке ТС за гражданином, относящимся к льготной категории, мощностью до 200 л/с.

Пример

Допустим, вы проживаете в Москве и у вас есть два легковых автомобиля. Вы получили вторую группу инвалидности. Если раньше вы платили налог за оба транспортных средства, то теперь вы можете заявить о предоставлении льготы в отношении одного из них.

В Столице инвалиды 1 и 2 группы, ВОВ, боевых действий и пр. полностью освобождаются от уплаты транспортного налога. Но в других регионах, где существуют подобные преференции, льготникам могут лишь уменьшить сумму налоговых сборов. Например, в Новосибирской области инвалидам боевых действий, ВОВ предоставляют скидку 100%, а всем остальным гражданам с ОВЗ – 80%.

Важно! Чтобы узнать, есть ли льготы по транспортному налогу в вашем регионе, обратитесь в отделение ФНС или просмотрите данную информацию на официальном сайте регионального налогового органа.

Как оформить льготу на транспортный налог

Налог на авто для инвалидов оформляется в порядке, предусмотренном ст.361.1 НК РФ. для его получения вам необходимо подать заявление по установленному образцу в отделение Федеральной налоговой службы.

Этап	Краткое описание
Подача заявление	Заявку направляют лично в подразделение ФНС или через МФЦ
Запрос сведений, подтверждающих право заявителя на получение льготы по налогу	Если документы, подтверждающие наличие права на преференции не предоставлены заявителем, то ФНС самостоятельно направляет запрос в соответствующие органы для получения таких сведений
Предоставление информации, которая подтверждает право гражданина на льготу	Уполномоченный орган обязан переслать в ФНС запрошенную информацию в течение 7-ми дней с момента получения запроса
Принятие решения	По итогам рассмотрения документов и исследования полученной информации ФНС принимает решение о предоставлении послаблений по транспортному налогу или об отказе
Направление уведомления заявителю	Обычно его высылают Почтой России

Заявление рассматривают в течение 30-ти дней. Если ФНС самостоятельно запрашивает сведения о налогоплательщике, то данный срок может быть увеличен еще на 30 суток.

Заполнять заявление нужно без ошибок. Зачеркивания, исправления, помарки не допускаются. Даже незначительный недостаток может стать причиной отклонения заявки. Чтобы избежать этого, обратитесь за помощью в подготовке заявления к юристам ЕЮС. Мы не только заполним заявление, но и представим ваши интересы в ФНС.

Образец заявления Образец заявления о предоставлении льготы по транспортному налогу инвалиду в 2023 году

Судебная практика

Юристы напоминают, налоговые льготы предоставляются в заявительном порядке. Если заявления нет, то преференция не применяется. Если льготник не заплатит налог на транспорт и не заявит о предоставлении послаблений, то его могут привлечь к ответственности по ст.122 НК РФ, а задолженность могут взыскать в судебном порядке.

Так, гр-н Тимофеев пытался отменить решение суда о взыскании с него налоговой задолженности по уплате транспортного налога на основании того, что он является инвалидом 2-й группы, в связи с чем, по региональному законодательству, он освобождается от него.

В процессе судебного разбирательства удалось выяснить, что гражданин действительно инвалид и претендует на получение льготы по транспортному налогу. Но Тимофеев не обращался в ФНС и не подавал заявления о предоставлении преференции, в связи с чем начисления вполне законны.

Суд отказал в удовлетворении требований Тимофеева, оставив решение предыдущей инстанции в силе.

Как узнать какие машины на мне зарегистрированы?

Частые вопросы

Предоставляет ли налог на авто инвалидам 3 группы? +

Все зависит от региона. В некоторых субъектах право на получение данной льготы обладают все инвалиды. Уточните информацию в ФНС или на сайте налоговой службы.

Какой штраф за неуплату транспортного налога? +

На основании ст.122 НК РФ за неуплату налога на транспорт вас могут оштрафовать на 20% от суммы задолженности, за те же деяния совершенные умышленно на 40% от суммы задолженности.

Можно ли подать заявление о предоставлении преференций по налогу на машину онлайн? +

Да, заявление можно подать в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Заключение эксперта

Транспортный налог для инвалидов в 2023 году начисляется и уплачивается по общим правилам, предусмотренным федеральным и региональным законодательством. В некоторых субъектах РФ лица с ОВЗ, а также налогоплательщики, ухаживающие за детьми-инвалидами, претендуют на получение налоговой льготы в виде скидки на выполнение обязательств перед ФНС.

Транспортные льготы инвалидам 3 группы в 2023 году

Несмотря на то, что третья группа инвалидности признана «рабочей», то есть предполагается, что инвалиды 3 группы имеют возможность трудоустройства и обеспечения себя материально, людям с ограниченными возможностями все же полагаются определенные льготы, в число которых входят и налоговые послабления при уплате транспортного налога. Давайте выясним, какие именно положены транспортные льготы инвалидам 3 группы, на какие виды транспорта они распространяются, и когда пользоваться льготой будет невозможно.

Транспортные льготы инвалидам 3 группы: общие сведения

Прежде чем претендовать на какие-либо льготы в отношении транспортного средства, сперва нужно зарегистрировать автомобиль в ГИБДД. После этого работники ГИБДД направят в ФНС заявление о правах владения на ТС автовладельца, после чего возникнет обязанность по уплате налога.

То есть, до тех пор, пока инвалид не зарегистрирует автомобиль в ГИБДД, обязательства по уплате транспортного налога не возникнет, однако, и управлять машиной без документов не представляется возможным.

На федеральном уровне Правительство РФ не утверждало никаких льгот по уплате налога на автомобиль инвалидами 3 группы, однако, право на установление данной привилегии было передано властям субъекта РФ.

Если бюджет региона позволяет осуществление подобных мер поддержки незащищенных категорий граждан, региональные власти узаконивают освобождение от транспортного налога или получение скидки при его уплате.

статью ⇒ «Льготы работающим инвалидам 3 группы в 2023 году».

На какие виды транспортных средств распространяются транспортные льготы инвалидам 3 группы

Для инвалидов, как и для всех жителей страны, утвержден перечень видов транспорта, на которые в принципе могут быть утверждены льготы по уплате налога. К таковым относятся:

1. Любые транспортные средства, мощность двигателя которых оказывается меньше 100 л.с.
2. Автомобили, купленные за счет средств органов социальной защиты населения и предоставленные в бесплатное пользование инвалиду (при наличии справки от УСЗН о факте передачи ТС).
3. Автомобили, специальным образом оборудованные и укомплектованные под нужды инвалида.

статью ⇒ «Компенсации инвалидам 3 группы в 2023 году».

Транспортный налог для инвалидов 3 группы

Прежде чем рассматривать вопрос предоставления транспортных льгот инвалидам 3 группы, следует разобраться, на каких основаниях присваивается данная группа инвалидности, и какие условия должен соблюдать человек с ограниченными возможностями, чтобы не терять льготного статуса:

1. Третья группа инвалидности присваивается по итогам проведения медико-социальной экспертизы человеку, которому серьезные и даже неизлечимые нарушения в функционировании систем организма не позволяют осуществлять трудовую деятельности наравне с физически здоровыми людьми.
2. Третья инвалидная группа присваивается без принятия во внимание того, каким именно образом была получена травма, или при каких обстоятельствах было выявлено заболевание (единственное, значение имеет тот факт, что некоторые инвалиды намеренно причиняют себе вред — такие люди могут быть лишены льгот).
3. Как правило, третья инвалидная группа присваивается человеку не навсегда, а лишь на некоторое время (чаще всего на год), а затем гражданин должен снова обратиться за проведением медицинского освидетельствования, по итогам которого инвалидность будет либо продлена на такой же или меньший срок либо снята полностью.
4. Если медицинская экспертиза не показала наличие необратимого нарушения функционирования организма больного, значит, гражданин обязан регулярно являться на осмотры сотрудниками медико-социальной экспертизы.

Как стало известно, инвалидность 3 группы присваивается на время, а значит статус инвалида тоже может быть впоследствии утрачен — в связи с этим и льготы по налогу на автомобиль будут установлены на тот период времени, пока удостоверение инвалида является действительным. Если в будущем инвалидность будет продлена, придется снова обращаться в налоговые органы за оформлением привилегии.

Больше шансов на получение льготы по уплате транспортного налога у тех инвалидов 3 группы, кто дополнительно принадлежит и к другим льготным категориям лиц — ветеранам труда, ветеранам боевых действий и войны, обладателям орденов и медалей.

статью ⇒ «Пособия по уходу за инвалидом 3 группы в 2023 году».

В каких случаях не действуют транспортные льготы инвалидам 3 группы

В отдельных ситуациях даже инвалиды уплачивают транспортный налог в полной мере и не получают скидок.

Все зависит от региона — в Москве никаких льгот инвалидам 3 группы не предусмотрено, в Московской области действует одна на всех льгота в 50% от базовой ставки налога, в Тамбовской области все инвалиды пользуются льготой на автомобиль, а величина ее варьируется в зависимости от вида ТС и двигателя.

Но также есть случаи, когда, в каком бы регионе не был зарегистрирован автовладелец с ограниченными возможностями, льгота на его машину предоставлена не будет ни при каких обстоятельства. К таким случаям относятся:

• управление транспортным средством с двигателем мощнее 100 л.с.;
• владение не одним, а несколькими транспортными средствами (в такой ситуации льгота может быть предоставлена в отношении только одной машины, если она отвечает условиям);
• владение транспортом дороже 3 млн. рублей (тогда мало того, что не предоставляется льгота, так еще и начисляется «налог на роскошь»).

Как оформляются транспортные льготы инвалидам 3 группы

При вычислении суммы налога на автомобиль нужно принять во внимание так называемый коэффициент использования — соотношение полных календарных месяцев вождения транспорта к числу месяцев в налоговом периоде.

• Чтобы рассчитать сумму транспортного налога к уплате, нужно знать базовую ставку, установленную в регионе проживания автовладельца. Она зависит от мощности двигателя и от периода управления машиной в течение года (должны быть подтверждающие бумаги):
• РНА = БСНР х МТС х КИТС,
• где РНА — размер налога на автомобиль;
• БСНР — базовая ставка по налогу в регионе;
• МТС — мощность транспортного средства;
• КИТС — коэффициент использования транспортного средства.
• Когда инвалид определился с суммой налога (хотя рассчитывать его самостоятельно не имеет смысла, так как налоговая служба присылает квитанцию на оплату налогу ближе к концу налогового периода), остается применить льготу. Но льготу нельзя применять, пока автовладелец не обратится в ФНС РФ с заявлением и следующими документами:

• паспортом РФ;
• заключением медико-социальной экспертизы о присвоении инвалидности;
• удостоверением ветерана, ликвидатора аварии на ЧАЭС, инвалида войны и т.д. (при наличии дополнительных прав на льготу);
• тех. паспортом ТС;
• документом, свидетельствующим о правах собственности на ТС.

ст. 362 НК РФ	Об обязательной регистрации в налоговой службе для автовладельцев
ст. 357 НК РФ	Об обязанности уплачивать транспортный налог после регистрации машины на автовладельца
гл. 28 НК РФ	О транспортном налоге и видах транспорта, не облагаемых налогом

Типичные ошибки

1. Ошибка: Инвалид 3 группы, проживающий в Московской области и управляющий автомобилем, который был поставлен на учет в Тамбове, требует предоставления ему льготы по налогу на транспорт.

2. Комментарий: В данном случае регион, в которой автомобиль зарегистрирован в ГИБДД, роли не играет — автовладелец зарегистрирован в Московской области, а в МО не действует льгота по уплате транспортного налога для инвалидов 3 группы.

3. Ошибка: Инвалид 3 группы владеет двумя автомобилями и требует предоставить ему скидку по уплате налога на транспорт в отношении обоих ТС.

4. Комментарий: При оформлении в собственность сразу нескольких транспортных средств можно претендовать только на льготу по уплате налога в отношении одного автомобиля на выбор инвалида, если ТС соответствует условиям предоставления льготы.

Ответы на распространенные вопросы про транспортные льготы инвалидам 3 группы

• Вопрос №1: Могут ли региональные власти на свое усмотрение увеличить базовую ставку по транспортному налогу, чтобы, даже с учетом льгот, получать средства в бюджет с автовладельцев?
• Ответ: Региональные власти действительно уполномочены на изменение налоговой ставки по налогу на автомобиль, но увеличивать базовую ставку больше чем в 10 раз запрещено федеральным законодательством.
• Вопрос №2: Учитывается ли месяц постановки на учет автомобиля и месяц снятия его с учета при расчете налога на ТС?
• Ответ: Да, оба периода будут учтены.

? Видео-советы. Есть ли транспортные льготы инвалидам 3 группы?

В видео раскрывается получают ли инвалиды транспортные льготы, что для этого нужно сделать ⇓

[youtube]ON1tTXUfXE8[/youtube]

Льготы и субсидии инвалидам в Подмосковье. На какую помощь можно рассчитывать в 2023 году?

Начнем с того, что льготы могут быть федеральными и региональными. Предусмотренные законодательством Московской области меры поддержки распространяются как на самих инвалидов I, II и III группы, так и на детей-инвалидов и людей, ухаживающих за инвалидами. Чтобы воспользоваться субсидиями, пособиями и другими льготами, необходимо обратиться в территориальное управление соцзащиты населения Московской области. Это можно сделать через МФЦ, либо региональный портал Госуслуг.

КОМУ ПОЛОЖЕНЫ ЛЬГОТЫ ПО ИНВАЛИДНОСТИ?

Согласно законодательству, люди с ограниченными возможностями здоровья вправе рассчитывать на социальную помощь, в том числе — в материальном выражении. Согласно определению, инвалид – это человек с изменениями в здоровье, которые ограничивают его в быту, работе, передвижении, повседневной жизни. Причиной инвалидности может быть наследственное заболевание, врожденный порок развития, травма, болезнь. Человек с инвалидностью имеет множество ограничений. Ему либо сложно себя обслуживать, либо он не может это делать сам. Инвалиды ограничены в передвижении, им трудно работать, некоторые категории утрачивают контроль над своим поведением.  Чтобы получить право на меры соцподдержки, необходимо документально подтвердить инвалидность. Для этого, человек должен пройти экспертизу, которая оценит его физическое и ментальное состояние. Врачебная комиссия на основании проведенных анализов, осмотров, а также исследований, выдаст заключение, в котором будет указана группа инвалидности, зависящая от тяжести состояния. Взрослому человеку присваивается I, II или III группа инвалидности. Категорию «ребенок-инвалид» присваивают детям, не достигшим совершеннолетия. Вне зависимости от того, работает инвалид или нет, все категории имеют право пользоваться мерами поддержки. Чем тяжелее степень инвалидности, тем больше положено пособий, льгот и субсидий. Инвалидам Подмосковья положены следующие виды льгот: ежемесячные выплаты на приобретение питания и одежды. Ежемесячные пособия. Льготные цены на лекарства, льготное лечение (инвалидам I группы положена 100%-ная компенсация затрат на лекарства, льготы инвалидам II группы в Подмосковье предусматривают 50%-ное возмещение стоимости лекарств. Для получения льготного рецепта необходимо обратиться к врачу). Возмещение затрат на оплату жилья и коммунальных услуг (электроэнергия, газоснабжение, водоснабжение, водоотведение) в размере 50%. Возмещение обязательной страховки на машину в размере 50%. Предоставление бесплатных санаторно-курортных путевок. Бесплатный проезд до места отдыха и назад. Бесплатное пользование всеми видами городского транспорта. Компенсация расходов на содержание собаки-поводыря. Льготы на уплату имущественного и транспортного налога. Также инвалиды вправе бесплатно получить средства реабилитации. МЕРЫ СОЦИАЛЬНОЙ ПОДДЕРЖКИ ИНВАЛИДОВ I, II, III ГРУППЫ Инвалиды всех групп, вправе рассчитывать на: 50%-ную компенсацию в денежном выражении на возмещение ОСАГО за одну машину. Бесплатный проезд на муниципальном транспорте и части коммерческих маршрутов. Отдельные льготы инвалидам I группы в Подмосковье дают право бесплатно ездить также людям, сопровождающим человека с ограниченными возможностями. Право на восстановительную терапию, бесплатное зубопротезирование, реабилитационно-технические приспособления: инвалидные коляски, ходунки, костыли, слуховые аппараты. 100%-ное возмещение квартплаты. Этот вид льгот положен только неработающим и одиноко проживающим инвалидам. Освобождение от уплаты транспортного налога за один автомобиль. Льгота распространяется на инвалидов I, II группы. Льготы инвалидам Подмосковья III группы предусматривают 50%-ное уменьшение налоговой ставки. Инвалиды, достигшие 80-летия, 85-летия, 90-летия, 95-летия, 100-летия, 105-летия, 110-летия, 115-летия, получают подарочные наборы. Люди, ухаживающие за инвалидами, тоже имеют право на ряд льгот. Так в Подмосковье те, кто ухаживает за инвалидами I и II группы от 18 до 65 лет, получают ежемесячно денежную выплату. Кроме региональных льгот, инвалиды Подмосковья имеют право на федеральные меры соцподдержки. В том числе – льготы на оплату коммунальных услуг. Работающим инвалидам положен 30-дневный отпуск, а 35-часовая рабочая неделя оплачивается как полная. Инвалиды освобождаются от уплаты налога на имущество и спецтранспорт. Инвалиды I и II групп вправе пользоваться льготным тарифом у нотариуса, получать 50%-ную скидку на проезд в междугородном транспорте.  Инвалидам I, II, III групп и военнослужащим, получившим инвалидность во время службы, гражданам, ставшим инвалидами в результате аварии на Чернобыльской АЭС, положена государственная пенсия по инвалидности. Получить информацию по всем видам муниципальных, региональных и федеральных льгот можно в органах социальной защиты. 

МЕРЫ ПОДДЕРЖКИ ДЕТЕЙ-ИНВАЛИДОВ

Эта категория должна быть особо защищена, поэтому льготы детям-инвалидам в Подмосковье предусматривают целый ряд мер поддержки. Право бесплатного проезда на транспорте распространяется как на самих детей-инвалидов, так и на их родителей, опекунов, попечителей и сопровождающих. Законом предусмотрено освобождение родителей таких детей от уплаты транспортного налога. Также предоставляется компенсация обязательного автострахования в размере 50%. Такая же компенсация предусмотрена на оплату жилья и ЖКУ, взносы на капремонт. Дети-инвалиды, проживающие в Московском регионе, получают каждый месяц денежное пособие. Такая помощь распространяется на детей-сирот, в том числе социальных, которые остались без попечения родителей или имеют одного родителя, а также детей-инвалидов, если доход семьи ниже прожиточного минимума.  Дети-инвалиды, если у них нет противопоказаний по здоровью, вправе воспользоваться льготными путевками для лечения и отдыха в санаториях. Добраться до санатория и вернуться домой могут совершенно бесплатно и дети, и их сопровождающие. Льготная путевка – разовая, продолжительность не более 24 дней. Дети-инвалиды обеспечиваются техническими реабилитационными средствами, получить которые можно через органы соцзащиты. Семья получает сертификат на реабилитационные средства, по нему раз в пять лет можно получить сиденье в ванную, глюкометр с речевым выходом и т.п. Каждые восемь лет можно получить более крупные приспособления, такие, например, как многофункциональная медицинская кровать. Если ребенок учится, то родители могут подать заявление на получение материальной поддержки на питание и одежду. Родители детей-инвалидов тоже имеют право рассчитывать на меры социальной поддержки, если они прописаны и постоянно проживают в Московском регионе (хотя бы один из родителей). Льготы предоставляются только одному из родителей — он имеет право выйти раньше на пенсию (мать в 50 лет, отец в 55 лет), может взять отпуск в удобное для него время, получать четыре дополнительных выходных ежемесячно. Если ребенок-инвалид требует постоянного ухода, и родитель не может работать, то последний имеет право на получение ежемесячной денежной компенсации. Семьи, воспитывающие детей-инвалидов, вправе получить земельный участок под ИЖС или дачу. Дети-инвалиды бесплатно зачисляются в вузы и техникумы.

КАК ОФОРМИТЬ МЕРЫ СОЦИАЛЬНОЙ ПОДДЕРЖКИ?

Каждый житель Московского региона, имеющий инвалидность, вправе пользоваться мерами поддержки. Чтобы получать компенсации и льготы, нужно подать соответствующее заявление. Способов два.

Первый – это портал государственных и муниципальных услуг Московской области. Пользователь должен авторизоваться и подтвердить учетную запись.

Люди, не имеющие возможности подать заявление электронно, должны обратиться в МФЦ Московской области. При себе нужно иметь:

паспорт заявителя;

документ, подтверждающий личность уполномоченного представителя;

медицинские бумаги, свидетельствующие о наличии инвалидности;

справку о регистрации в Московской области.

Надеемся, что мы помогли разобраться, какая помощь положена людям с ограниченными возможностями. Продолжим наш правовой ликбез в следующих материалах. фотобанк Московской области.

социальная поддержка социальная помощь инвалиды льготы субсидии