Покупая шикарную виллу или большую квартиру в современном ЖК любой человек задумается о том, как потом оставить это имущество будущим поколениям. Совершая покупку на территории Европейского союза, нужно обязательно изучить законы и правила передачи имущества в наследство или дарение. Обращаем ваше внимание на то, что эти правила могут отличаться между странами Европы. 

Передаем активы в дар в ЕС

Точная налоговая ставка будет зависеть от того, что именно за активы и кому вы собираетесь их передавать. Самая большая ставка будет в случае, если вы передаете активы не родственникам, самая низкая – при дарении мужу/жене, детям.

Если вы собираетесь отдать в дар активы мужу или жене, то учитывайте стоимость этих активов. Это нужно для налогообложения.

В определенных европейских странах ставка равна нулю, но если стоимость активов превышает некий порог, то налог все-таки будет применяться.

Это правило действует в Испании, Греции, Бельгии, на Кипре, Эстонии, Германии, Италии, Нидерландах и Словакии. К примеру, в Италии пороговая стоимость активов составляет 1 млн евро.

Если же передавать в дар активы вы собираетесь своим детям, то прекрасные условия для этого в Швейцарии, Чехии, Финляндии, Люксембурге, Польше и Португалии. В этих странах налога вообще нет.

Как оформить наследство в ЕС?

До 2015 года Европа вообще не радовала условиями по поводу передачи имущества в наследство. Правила и законы были довольно жесткие.

Раньше передача объекта в наследство происходила по законам той страны, где он располагался. В некоторых странах действует закон о том, что нужно выделять долю наследства членам семьи.

К примеру, если активы располагаются где-то во Франции, то в обязательном порядке нужно отделить 3/4 детям и 1/4 мужу/жене.

Сейчас правила поменялись. Активы передают по законам той страны, где постоянно проживает их собственник. Имеются в виду страны Европейского союза. К примеру, вы проживаете на Кипре, а имущество находится во Франции, в таком случае наследство будет передаваться по законам Кипра. А в них нет никаких правил по поводу обязательной доли – выгодно, правда?

Такое правило не действует в Дании, Ирландии, Великобритании. В этих государствах активы передают в наследство по их законам. Документы потом будут действительны во всем ЕС.

Важный нюанс! Обычно наследник вступает в права автоматически. Но в течение определенного периода, он должен предоставить декларацию в налоговую службу. В Германии, к примеру, это нужно сделать в течение 3-х месяцев, в Испании отводится целых полгода.

Что нужно учесть, планирую передавать наследство?

• Кому вы сможете передать наследство. В некоторых странах обязательно делить имущество на доли между определенными родственниками.
• Налоги и их ставку. Узнайте, не обременительна ли она будет для лица, принимающего наследство.
• Возможно ли избежать налога или как-то уменьшить сумму. В некоторых европейских странах можно освободиться от уплаты налога, если оформить недвижимое имущество на специальную компанию.

Какие ставки налогов на дарение и наследство в Европе?

В целом, налоговые ставки и для наследования, и для дарения почти не отличаются. Точная сумма зависит непосредственно от государства, региона, степени родства. Чем ближе родственник, тем соответственно меньше будет сумма налога. Давайте же более подробно рассмотрим ставки.

• 0%. Да, в таких странах, как Кипр, Португалия, Австрия*, Латвия, Норвегия, Эстония и Швеция такого налога вообще нет.
• 1-10%. Довольно низкие ставки в Болгарии (не более 6,6%), Италии (4-8%), Турции (1-10%), Черногории (3%) и Хорватии (5%).
• 0-40%. В большинстве европейских стран достаточно высокие ставки налога на дарение и наследство. Низкие применяют только в отдельных случаях. В Британии, Венгрии, Греции, Словении, Чехии и Финляндии ставки могут дойти до 36%, в Испании ставка колеблется от 7,6 и до 34%.
• 0-60%. Самыми «дорогими» странами в плане данных налогов считаются Германия (7-50%) и Франция (5-60%).

*Небольшая приметка на счет Австрии. Ставка там действительно нулевая, но за передачу прав собственности нужно будет заплатить 2-3,5% от цены объекта.

Налог платится в той стране, где находится имущество, которое передается в наследство. Чтобы было понятнее давайте рассмотрим ситуацию на примере. Допустим вы проживаете на Кипре, а наследство располагается во Франции. Так вот, передача имущества будет происходить по законам Кипра, а налоги придется платить по-французски, которые являются самыми высокими в Европе.

Прекрасно, если вы и живете, и обладаете имуществом в одном и том же государстве. Так вы сможете передавать наследство близким родственникам по хорошим налоговым скидкам.

Подробнее о программах ВНЖ и гражданства Европы можно прочитать в нашем блоге. Не пропускайте интересных новостей!

Как получить наследство в Европе – порядок наследования недвижимости в 2021 году | InternationalWealth.info

Хранение активов за рубежом – привычная мировая практика, которая в первую очередь касается покупки недвижимости в странах Европы. Однако, не все задумываются о вопросе передачи права собственности по наследству, что впоследствии создает проблемы родственникам.

В 2021 году получить наследство в Европе могут как прямые родственники наследодателя, так и третьи лица, если существует соответствующее завещание. Однако, даже в этой ситуации следует понимать, что в некоторых странах Европейского Союза, завещание рассматривается во вторую очередь ввиду присутствия правил по обязательной доле в наследственной массе.

Что следует знать о наследстве недвижимости в Европе:

• Если законом государства, в котором расположен объект имущества, установлены нормы по обязательной доле в наследстве, то, в первую очередь претендовать на недвижимость могут прямые наследники. Завещание и воля наследодателя применяются на распоряжение оставшейся часть наследства. Данные правила действуют во всех странах ЕС кроме Ирландии и Великобритании.
• Получение и передача имущества по наследству в Европе связана с налоговыми обязательствами. 
• Если наследник не является резидентом страны расположения наследуемой недвижимости, то в силу вступает Закон государства, в котором наследодатель находился в момент смерти. В отдельных ситуациях есть возможность выбрать законодательные нормы своей юрисдикции, что также установлено новыми правилами наследования в Европе, начиная с 2015 года.

Важно! Вступление в наследство предусматривает принятие наследником всех активов покойного, в том числе долговых обязательств. Разделение по принципу «хочу только отдельную часть наследства» недопустимо. 

Если до 2015 года в странах ЕС вступление в наследство проходило только по законам страны-расположения объекта, то после принятия нового закона (от 17.08.2015). Данные нормы претерпели изменение. В 2021 году получить в наследство недвижимость в Европе может, в том числе иностранец, применяя при этом один из доступных вариантов законодательных норм:

• Закон о наследстве государства, в котором наследодатель проживал до смерти.
• Закон своей страны, даже если она не входит в зону Евросоюза.

Однако, как во всех других правилах, в данных нормах есть свои исключения. Например, в Великобритании недвижимость передается по наследству на основании местных законов. Во Франции вступить в наследство можно только по законам страны резидентства (по происхождению) владельца собственности. Также установленные ЕС правила не распространяются на передачу наследства в Дании и Ирландии.

Не стоит забывать о налоговых обязательствах и обязательных долях в общей наследуемой массе. В последнем случае, независимо от содержания завещания, дети и /или супруги покойного имеют право получить свою часть наследства.

Правила об обязательной доле наследства в Европе в 2021 году:

• Не применяются в Великобритании и Ирландии.
• Во Франции, 1 ребенок получает ½ часть имущества, 2 ребенка – ⅔, 3 и более детей – ¾.
• В Италии обязательные доли распределяются следующим образом: 1 ребенок – ½ часть, 2 и более детей – ⅔, родители покойного – ⅓ доли, супруги – ½, супруга с ребенком – каждый по ⅓ части от общей наследуемой массы. 

Важно! Если Вы планируете купить недвижимость в Европе, то следует позаботиться о банковском счете, открыть который помогут опытные эксперты нашего портала.

Если на Вас оформлено наследство в Европе, то следует изучить законодательные аспекты конкретного государства и выяснить, составлено ли завещание или придется заявить о праве на наследство в порядке очереди. 

Очередь наследования в Европе и сроки:

1. Большинство стран ЕС применяют стандартный порядок очередности наследников: дети/родители/супруги (1 очередь), братья/сестры/дедушки/бабушки (вторая очередь), остальные родственники (третья очередь).
2. В Финляндии всего 2 очереди наследников: дети/супруги/ (1 очередь), остальные родственники (2 очередь).
3. Претендовать на наследство в странах ЕС можно только в течении установленного законом срока: в Германии – 3 месяца, в Италии – 1 год, в Испании и Франции – 6 месяцев.

Принятие наследуемого имущества, как и отказ от него осуществляется в определенный срок. Если в общей доле, долги превышают стоимость недвижимости и сумму активов по счетам, то гораздо лучше и выгоднее подать на отказ от такого наследства. 

Чтобы начать процедуру вступления в права наследства, потребуется пройти несколько этапов по месту постоянного проживания. Это касается в том числе россиян, которым неожиданно оставили наследство в Европе или любой другой стране. 

Если говорить о недвижимости, расположенной за пределами России, то наследнику необходимо:

1. Связаться с нотариусом в РФ и подать заявление о принятии наследства. Это послужит основанием для открытия наследственного дела.
2. Предоставить нотариусу документы по требованию и получить Свидетельство о праве наследования, легализованное и имеющие штамп Апостиль. На основании такого документа, российский гражданин может начать процедуру за рубежом лично или через доверенное лицо (нотариуса/адвоката). Последний вариант более правильный ввиду большого количества преграда, языковых барьеров и незнания законодательных правил чужого государства.
3. Далее проводится проверка прав наследника на недвижимость за рубежом, в том числе на наличие других претендентов и невыполненных покойным наследодателем долговых обязательств по налогам и коммунальным платежам.
4. Заключительный этап оформления в наследство недвижимости в Европе – получение свидетельства по законам страны, где расположен объект, а также его регистрация в реестре.

Процедура вступления в наследство за границей достаточно трудоемкая. Чтобы не столкнуться с бюрократической волокитой и сложностями на каждом этапе, настоятельно рекомендуем привлечь к делу опытных специалистов по наследственному делу, а также проконсультироваться по данной теме с экспертами портала International Wealth еще в момент покупки недвижимого имущества.

Стандартный пакет документов для вступления в наследство и получения недвижимости и/или финансовых и иных активов наследодателя, включает:

• паспорт наследника;
• свидетельство о смерти наследодателя;
• документы, подтверждающие степень родства (в случае принятия наследства в порядке очереди);
• завещание;
• документы о праве собственности наследодателя на передаваемое недвижимое имущество.

Наследники-нерезиденты, обязаны предоставить все документы на языке-страны расположения объекта, легализованные и заверенные нотариальной подписью.

Налоговые ставки на наследство в европейских странах отличаются. Напомним, что в России, налог на наследство и дарение не взимается. Однако, это не гарантирует отсутствие налоговых обязательств в случае принятия наследства в Европе. 

Сумма налога на наследуемую недвижимость зависит от страны, степени родства и других факторов:

• 0% – на Кипре, в Португалии, Латвии, Норвегии, Швеции, Эстонии. При этом в Австрии налог на наследство также отсутствует, но заменяется налогом на передачу прав собственности по ставке от 2%до 3,5%.
• 1-10% – налог на наследство в Болгарии (не более 6,6%), Италии (от 4% до 8%), Турции (до 10%), Черногории (3%) и Хорватии (5%).
• 0-40% – налоговые ставки применяются при некоторых условиях в таких странах, как Великобритания, Венгрия, Греция, Словения, Чехия, Финляндия, Испания.
• 0-60% – высокий налог на наследство придется уплатить в Германии и Франции.

Также многие юрисдикции предлагают налоговые вычеты, воспользоваться которыми могут как резиденты, так и нерезиденты.

В некоторых ситуациях вступление в наследство за границей для россиян и граждан других стран становится не в радость, а в тягость. Это обусловлено не только сложностью процедуры, но и достаточно высокими налогами на объект. В таких ситуациях более продвинутые наследодатели заранее меняют схему, оформляя недвижимость на юридическое лицо, фонд или траст.

Но, даже в таких ситуациях, столкнуться с проблемами может каждый потенциальный наследник. Если раньше подобные схемы хорошо работали в оффшорах, то сегодня требования к бизнесу практически идентичны в Европе и низконалоговых гаванях. Каждый случай индивидуален и требует предварительного анализа с юридической точки зрения.

Если Вы планируете купить недвижимость за рубежом, хотите открыть счет в банке Европы или зарегистрировать бизнес, то предварительно изучите все аспекты наследственного права и получите комплексную поддержку опытных экспертов нашего портала. Контакты для обратной связи: [email protected]. 

Наследование в ЕС: налоговые ставки, порядок и особенности

Для людей более зрелого возраста, приобретающих недвижимое имущество или другую собственность, важно продумать, как лучше передать её своим наследникам. Если недвижимость находится в ЕС, необходимо быть компетентными в вопросах правил и норм, касающихся наследования или дарения этих объектов. Поскольку они существенно отличаются в разных странах, важно заранее узнать все подробности.

В статье рассказываем, как передать активы в ЕС и что учесть при планировании наследования.

Закон государства, в котором находится наследство, определяет, какая доля наследства должна быть выделена прямым потомкам. Что касается остальной части, то она будет зависеть от положений, указанных в последней воле и завещании наследодателя. За исключением Ирландии и Великобритании, это описанная схема действует во всех странах ЕС.

Когда физлицо наследует недвижимое имущество в Европе, оно обязано уплатить с нее налоги. В случаях, когда наследство получает бенефициар, не проживающий в данной стране, применяются законы его страны.

Тем не менее, с 2015 года действует новый свод правил, касающихся наследования в Европе, который позволяет людям сделать выбор в отношении того, законодательство какой юрисдикции будет применяться.

При взимании налога на дарение учитывается вид имущества и степень родственных связей между сторонами сделки. Самая высокая ставка налога будет применяться, если вы передаете имущество кому-то, кто не является вашим родственником.

Однако при дарении членам семьи, таким как ваш супруг или дети, будет применяться более низкая ставка, и необходимо будет учитывать их стоимость для целей налогообложения.

В некоторых европейских странах существует определенный предел стоимости активов, после которого налог все равно нужно платить — это касается Кипра, Испании, Греции, Бельгии, Эстонии, Германии, Италии, Нидерландов и Словакии. Например, в Италии, если стоимость актива составляет 1 миллион евро или более, то налог все равно взимается.

До 2015 года в Европе действовало довольно жесткое и не всегда удобное законодательство, касающееся передачи имущества по наследству. В частности, передача недвижимости осуществлялась в соответствии с законодательством той страны, где она находилась.

Во многих странах действовало правило, согласно которому часть наследства должна быть в обязательном порядке распределена между членами семьи. Например, если наследство находилось во Франции, то три четверти должны были получить дети, а четверть — супруг.

В настоящее время наследование имущества происходит по закону страны, в которой проживает владелец — но только в странах ЕС. Это означает, что если кто-то живет на Кипре и имеет недвижимость во Франции, то наследование будет происходить в соответствии с кипрскими правилами, которые не предусматривают разделения долей.

Это довольно выгодно, не так ли? Единственным исключением являются Великобритания, Дания и Ирландия, где имущество наследуется в соответствии с их собственными законами.

Завещательные документы признаются на всей территории ЕС. Как правило, бенефициар получает право на наследство без каких-либо усилий. Однако есть разница: необходимо соблюсти установленный срок, в течение которого он должен представить заявление в налоговую инспекцию. Этот срок различается в зависимости от страны; например, в Германии он составляет три месяца, а в Испании — шесть месяцев.

От 1 до 10%. Самое незначительное налоговое бремя при наследовании отмечается в таких странах, как: Хорватия (5%), Черногория (3%), Турция (не более 10%), Италия (до 8%), Болгария (до 6,6 %).

Нерезидентам выгодно получить вид на жительство в одной из европейских стран, таких как Португалия, Эстония, Швеция и Норвегия, где налог на наследство не взимается.

Австрия взимает скромный налог на передачу имущества в размере 2–3,5%.

Тем не менее, может быть выгодно получить вид на жительство в Европе и приобрести там недвижимость с целью передачи активов членам семьи с большими налоговыми скидками.

От 0 до 10%, самый низкий размер налога на наследство встречается в таких странах, как: Хорватия (5%), Черногория (3%), Турция (не более 10%), Италия (до 8%), Болгария (до 6,6%). Как говорилось ранее, некоторые страны не взимают никаких налогов на наследуемые активы.

Австрия также может быть включена в эту категорию, но здесь существует налог на передачу имущества в размере 2–3,5%. Для лиц, ищущих наиболее выгодный вариант, разумным будет приобретение вида на жительство в одной из европейских стран и покупка недвижимости в ее пределах.

Такой шаг позволит воспользоваться значительным снижением налогов при передаче недвижимости членам семьи.

Ставка налогообложения при передаче имущества в значительной степени зависит от вида передаваемого имущества и отношений между двумя сторонами.

Не забывайте о рыночной стоимости, поскольку этот фактор также влияет на налогообложение в некоторых европейских странах, таких как Германия, Нидерланды и Испания, где налоги взимаются только с имущества, достигшего определенного ценового предела.

Например, в Италии разрешено безналоговое дарение недвижимости стоимостью до 1 миллиона евро при передаче ее членам семьи, например, детям или супругам. Более того, в некоторых странах действуют еще более щедрые правила — в Польше и Португалии подарки детям не облагаются налогом.

В некоторых европейских странах возможно снизить налоговую ставку или вообще не платить налоги. Важно заранее принять необходимые меры, чтобы налогообложение не стало обременительным для бенефициара. Приоритетным будет понимание текущей ставки и ее положений.

Существуют определенные юрисдикции, которые предусматривают то, что часть активов должна быть выделена прямым родственникам (супругу и потомкам), вне зависимости от того, кому вы решили передать наследство.

Вернуться в раздел «Главные темы»

Hалог на наследство в Германии повышение с 2023 года | INTECO Real Estate

Налог на наследство в Германии и дарение недвижимости могут повыситься с 1 января 2023 г, в связи с кадастровой переоценки недвижимости в Германии. Изменение основано на требовании Федерального конституционного суда – определять ценность недвижимости как можно ближе к рыночной стоимости для целей налогообложения.

Это означает, что любой, кто получит или унаследует дом или квартиру в регионе с высокими ценами на недвижимость, например как Мюнхен, придется платить высокую пошлину.

Юрист из Мюнхена Вольфрам Тейсс рассказывает Süddeutsche Zeitung: «Мы просчитали, что в некоторых случаях увеличение стоимости имущества составит от 30 до 50 %».

«Некоторые сейчас поспешно рассматривают возможность передачи своей собственности до 31 декабря 2022 года», — объясняет Тайсс.

При законодательном изменении, гражданин Германии со средним заработком будет вынужден продать дом или квартиру, переданные по наследству, чтобы оплатить налог.

В случае с арендованной недвижимостью, арендаторам будет повышена арендная плата, чтобы погасить кредит, который наследникам придется взять на себя.

Тем не менее, по-прежнему остается надежда, что в законопроект федерального правительства будут внесены изменения в ходе обсуждений и постановлений Бундестага и Бундесрата.

Как определить сумму налога на наследство в Германии и дарение имущества?

Оба налога регулируются одним «законом о наследстве и дарении», нем. „Erbschaftsteuer- und Schenkungssteuergesetz“ (ErbStG). Это приравнивание было предусмотрено для того, чтобы плательщики не пытались обойти наследство с помощью дарения.

Пошлина варьируется от 7 до 50 %, в зависимости от степени родства и кадастровой оценки, которую рассчитывает финансовая служба.

Самый низкий налоговый сбор предусмотрен в близких семейных отношениях и увеличивается по мере дальности родственных связей.

Чтобы рассчитать примерный размер пошлины самостоятельно, важно знать оценочную стоимость наследства или подарка и класс, к которому относится получатель.

Получатели делятся на три налоговых класса:

Стоимость	Налогой класс I	Налоговый класс II	Налоговый класс III
до 75.000 €	7 %	15 %	30 %
до 300.000 €	11 %	20 %	30 %
до 600.000 €	15 %	25 %	30 %
до 6 млн. €	19 %	30 %	30 %
до 13 млн. €	23 %	35 %	50 %
до 26 млн. €	27 %	40 %	50 %
выше	29 %	43 %	50 %

За какое дарение и наследование не нужно платить? В каких случаях действует освобождение от пошлины „Steuerfreibetrag“?

Для супругов и зарегистрированных гражданских партнеров стоимость недвижимости до 500.000 Евро освобождается от пошлины. Если супруги передают друг другу принадлежащее собственнику жилье, в котором они проживали совместно, сделка не облагается налогом. Таким образом, дарение недвижимости может быть полностью освобождено при определенных обстоятельствах.

Для детей, пасынков или усыновленных детей свободная сумма — 400.000 Евро. Внуки могут получить 200.000 Евро без уплаты налога. При категориях II и III действует безналоговое дарение до 20.000 Евро. К недвижимости, сдаваемой в аренду, относится следующее положение: только 90 % от стоимости имущества засчитываются финансовой службой.

В какие сроки нужно заявить о дарении или наследстве?

Физическое лицо, кто получает подарок или наследство, а также даритель должны сообщить об этом в письменной форме в Finanzamt в течение трех месяцев. Отчет должен содержать следующую информацию:

• персональные данные дарителя и получателя
• описание имущества
• семейные отношения

Если сделка была заверена судом или нотариусом, то данные инстанции передадут соответствующую информацию налоговой инспекции и обязанность – сообщать в о подарке или наследстве получателем и дарителем – не действует.

Остается ждать письма от с уведомлением и следующей информацией.

При заполнении годовой декларации получатель должен заполнить специальный дополнительный формуляр – „Schenkungssteuererklärung“ или „Erbschaftsteuererklärung“.

Кто обязан платить налог?

Физические лица, которые получают подарок или наследство, превышающий свободную от пошлины, и являющиеся резидентом Германии, обязаны уплатить налог. Гражданство при этом не имеет значения.

Статья составлена по новостным материалам медийного источника merkur.de и www.erbrechtsinfo/steuern-finanzen/schenkungssteuer

Налоги на наследство: что это такое и как это работает

Возможно, вам придется платить государственные налоги с любых денег или имущества, которые вы получаете от кого-то другого. Налог является обязанностью лица, которое получает имущество, а не имущество.

В этой статье рассказывается о том, сколько бенефициары унаследуют без уплаты налогов в 2023 году, как можно рассчитать налоги на наследство и должны ли они платить.

В нем также говорится о том, в каких штатах нет налога на наследство.

После того, как активы были переданы наследникам лицом, отвечающим за имущество, уплачивается налог на наследство. Каждый бенефициар должен платить свои собственные налоги, которые он вычисляет и платит самостоятельно.

Только если умершее лицо проживало в одном из шести штатов, в которых действует этот налог, его имущество должно будет уплачиваться любым из его активов. Если человек, который скончался, жил в штате, где нет налога на наследство, вам не придется платить налог на наследство этого штата, даже если вы живете в штате, где налог на наследство есть.

Вам не придется платить налог на наследство, пока имущество не будет передано нужным людям. Налог на наследство уплачивается наследниками после передачи им имущества. Налог на наследство, с другой стороны, вычитается из наследства до того, как активы передаются наследникам. Налог платят люди, которые получили деньги.

В зависимости от ситуации у каждого человека, который что-то получает, могут быть разные обязанности. Сумма налога на наследство, которую должен заплатить бенефициар, зависит от того, сколько денег он получил, насколько близко он был к умершему человеку и в каком штате жил умерший.

Налог на смерть и налог на наследство — не одно и то же. Налог на наследство, возможно, придется платить людям, получившим подарок, помимо любых налогов, которые по закону требуется платить с наследства.

В Соединенных Штатах унаследованное имущество не облагается налогом федеральным правительством. Федеральное правительство Соединенных Штатов напрямую облагает налогом крупные поместья (через налоги на наследство и, если применимо, подоходный налог на доходы от поместья), но оно не облагает налогом напрямую тех, кто наследует активы от поместья.

В штатах Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания действуют налоги на наследство.

Должны ли вы платить налог на наследство, и если да, то по какой ставке, зависит от размера наследства, от того, насколько вы были близки с умершим человеком, и от законов вашего региона.

Налог на наследство может взиматься штатом или штатами, в которых умершее лицо жило или владело недвижимостью.

В большинстве мест в Соединенных Штатах нет налога на наследство. По состоянию на 2022 год только в шести штатах есть налог на наследство. Сумма зависит от штата, стоимости наследства и отношений между бенефициаром и умершим. На федеральном уровне нет налога на смерть. Существует налог на наследство в шести штатах, а именно:

• Айова.
• Кентукки.
• Мэриленд.
• Небраска.
• Нью-Джерси
• Пенсильвания.

Ставки налога на наследство варьируются от штата к штату и часто зависят от того, насколько бенефициар находится близко к умершему человеку. Во всех шести из этих мест переживший супруг не должен платить налог на наследство. Нью-Джерси — единственный штат, предоставляющий полные исключения местным партнерам. Только в Пенсильвании и Небраске существует налог на наследство.

В зависимости от штата братья и сестры, племянницы, племянники, тети и дяди, а также сыновья и невестки не облагаются налогом. В большинстве случаев люди, не являющиеся родственниками умершего, должны будут платить больше налогов на свое наследство.

Финансовые льготы также доступны. Если общая стоимость имущества составляет менее 25,000 50,000 долларов, штат Айова не облагает налогом наследство. Мэриленд не взимает налог на наследство, если стоимость наследства составляет менее XNUMX XNUMX долларов.

Налог на наследство — это налог на имущество и доход от имущества человека после его смерти. Налог взимается с лица, которое получает деньги. Не путать с федеральным налогом штата, который уплачивается с наследства.

Есть два типа налогов, которые могут быть вычтены из вашего наследства: налоги на наследство и налоги на недвижимость. Но единственное, о чем вам нужно беспокоиться, это налог на наследство. До того, как наследство будет выдано, наследники обязаны уплатить все налоги на наследство, причитающиеся с него.

Поскольку федерального налога на наследство не существует, то, должны ли вы его платить, зависит от того, в каком штате человек жил в течение своей жизни. 

Теперь только Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси, Пенсильвания и Пенсильвания имеют налоги на наследство. Если вы или человек, который умер, проживаете в одном из этих шести штатов, вам не нужно платить налог на наследство. Помните, что правила штата могут меняться, поэтому рекомендуется часто обращаться в налоговую службу вашего штата.

Возможно, вам также придется платить федеральный налог и подоходный налог штата на деньги, которые вы получаете от своего наследства.

Несмотря на то, что большинство наследств не должны облагаться налогом, некоторые активы облагаются налогом.

Если вы снимаете деньги с унаследованного пенсионного счета или продаете имущество или акции, которые вы унаследовали, вам, возможно, придется платить налоги.

В большинстве штатов налоги на наследство взимаются с подарков, стоимость которых превышает определенную сумму. В некоторых ситуациях размер поместья довольно большой. То, насколько близко наследник находится в родстве с умершим лицом, определяет, должен ли наследник платить налог на наследство. Вот как это выглядит в следующем состоянии за состоянием ниже:

Семьям не нужно платить налоги с подарков на сумму до 500 долларов в пользу благотворительных организаций или супругов, родителей, бабушек и дедушек или прабабушек и дедушек. До 18 лет дети, приемные дети, внуки и правнуки не должны платить. Другие люди должны будут платить от 3 до 9 процентов налога на наследство в этом году.

Ближайшие члены семьи (супруги, дети, родители, братья и сестры) не обязаны платить налоги. Любой другой бенефициар может вычесть до 500 или 1,000 долларов в виде налогов из своего дохода. В зависимости от размера наследства налог начинается с минимума и увеличивается до процента от 4% до 16%.

Подарки родителям, бабушкам и дедушкам, супругам, детям, внукам, братьям и сестрам, а также братьям и сестрам не должны оплачиваться. Подарки кому-либо еще ограничены суммой в 1,000 долларов. Ставка налога составляет 10%.

Полное освобождение для супругов и некоммерческих организаций. Освобождение в размере 40,000 15,000 долларов США для родителей, бабушек и дедушек, братьев и сестер, детей, внуков и детей детей.

Кроме того, до 40,000 2023 долларов США (10,000 25,000 долларов США в 1 году) не облагаются налогом для кровных родственников, а до 2023 13 долларов США (18 1 долларов США) не облагаются налогом для других родственников.

Выше этих пределов ставка налога составляет 11% до 15 года, затем 2023%, а затем XNUMX%. Ставки вырастут до XNUMX%, XNUMX% и XNUMX% соответственно в XNUMX году.

Если только это не по уважительной причине или члену ближайшего родственника (супругу, детям, родителям, бабушкам и дедушкам и внукам). Подарки братьям, сестрам, зятьям и невесткам не облагаются налогом, за исключением первых 25,000 11 долларов. Ставка налога может составлять от 16 до XNUMX процентов, в зависимости от того, сколько получает получатель и насколько он близок к дарителю.

За исключением супруга и детей до 18 лет. 3,500 долларов вычитаются из налоговой накладной для взрослых детей, бабушек и дедушек и родителей. В зависимости от того, какое это партнерство, ставка налога может варьироваться от 4.5 до 15 процентов.

Однако есть несколько исключений из этого правила для бенефициаров по уплате налогов на наследство, включая пенсионные фонды, выплаты по страхованию жизни и проценты, полученные по сберегательным облигациям, все из которых облагаются подоходным налогом для бенефициара. Если первоначальный вклад в 401(k), 403(b) или индивидуальный пенсионный счет (IRA) соответствует требованиям налоговых льгот, любое наследование этих денег будет облагаться налогом.

Бенефициар может решить поговорить с экспертом по налогам, если на счету есть взносы, которые не облагаются налогом, даже если подавляющее большинство взносов в пенсионные планы не облагаются налогом.

Бенефициары могут быть в состоянии заплатить или создать «IRA по наследству» и осуществлять платежи в течение долгого времени, если налоги должны быть уплачены.

Если у вашего супруга есть пенсионный счет 401(k), 403(b) или индивидуальный пенсионный счет, вы можете перевести деньги на свой счет, чтобы отсрочить уплату налогов на наследство.

Поскольку взносы в IRA Roth не облагаются налогом, большинство выводов средств из IRA Roth не должны облагаться налогом. Пока счет открыт не менее пяти лет, человек, который получает пожертвования, не должен будет платить налоги с доходов.

Большую часть времени человек, который получает деньги по полису страхования жизни, не должен платить с него налоги. Но это не всегда так. Однако, если выручка включает проценты, как это часто бывает при платежах в рассрочку, или если полис был предоставлен бенефициару в обмен на наличные деньги или что-то другое ценное, бенефициару, возможно, придется платить налоги с выручки.

Точно так же лицо, которое наследует США. Если предыдущий владелец сберегательных облигаций отложил уплату налога на них, новому владельцу, возможно, придется заплатить налог, когда облигации будут обналичены или наступит срок их погашения.

В разных частях страны действуют разные налоги на наследство и законы, которыми они руководствуются, а также способы их расчета. Однако в большинстве штатов действуют различные льготы и налоговые ставки для людей, которые прямо, косвенно или не связаны с умершим человеком.

В большинстве штатов вы должны платить налоги с наследства, стоимость которого превышает определенную сумму. За этим следует процентная комиссия, которая может быть фиксированной или скользящей шкалой в зависимости от суммы. Кентукки. Кроме того, он взимает фиксированную плату в размере от 30 до 28,670 XNUMX долларов в зависимости от того, сколько денег было унаследовано.

Если необходимо заплатить налог на наследство, он взимается только с суммы, превышающей освобождение. Когда доход превышает эти минимумы, он часто облагается налогом по повышающейся ставке.

Большинство ставок начинаются с низких однозначных цифр и доходят до высоких однозначных цифр (от 15% до 18%).

Ваши отношения с умершим человеком могут определять не только сумму наследства, но и то, можете ли вы получить освобождение от налога и/или какую ставку вы платите.

В общем, в том, как налоги на наследство рассчитываются без уплаты в 2023 году, ваше освобождение от унаследованного имущества будет больше, а ваша плата будет ниже, чем ближе вы были к человеку, который умер.

В каждом из шести штатов действуют свои правила уплаты налогов на наследство, но оставшиеся в живых супруги всегда освобождаются от уплаты налога. Даже людям, которые живут вместе, не нужно регистрироваться в Нью-Джерси.

Только Небраска и Пенсильвания облагают налогом наследников, когда кто-то умирает.

Налоги на наследство не взимаются в шести штатах США. Эти исключения зависят от размера наследства и отношения наследника к умершему. Начиная с 2022 года поместье стоимостью 12.05 млн долларов не будет платить федеральный налог на недвижимость. В 2023 году эта сумма вырастет до 12.91 млн долларов. Богатство, которое наследуют бенефициары, без уплаты налогов в доходе 2023 года.

В дополнение к федеральным налогам многие американцы также должны платить широкий спектр государственных налогов. Несмотря на то, что в некоторых штатах нет подоходного налога, у всех есть другие способы получения денег, такие как налоги с продаж, налоги на имущество и, в некоторых случаях, налоги на пособия по социальному обеспечению.

До того, как в 2001 году были приняты новые законы, в каждом штате также были налоги на наследство. Однако с тех пор это начало меняться. В настоящее время только 17 штатов и округ Колумбия имеют собственные налоги на недвижимость или наследство. Ниже приведен список штатов, в которых нет налога на наследство.

• Аризона.
• Арканзас.
• Калифорния.
• Канзас.
• Луизиана.
• Мичиган.
• Техас.
• Юта.
• Вирджиния.
• Горный штат, или Западная Вирджиния.

На федеральном уровне существует налог на наследство, но не налог на наследство. В 2022 году недвижимость стоимостью более 12.06 млн долларов будет облагаться федеральным налогом на недвижимость. В 2023 году поместье стоимостью более 12.92 миллиона долларов будет облагаться налогом по ставке от 18% до 40%.

Большую часть времени имущество платит все причитающиеся налоги на имущество, а бенефициары получают свою долю имущества без уплаты налогов (см. исключение для пенсионных активов в таблице ниже). Однако, если человек, получивший наследство, продаст его или заработает каким-либо другим образом, это может повлиять на его подоходный налог.

В большинстве случаев вашим наследникам не придется платить налоги с любых подарков или наследства, которые они получают от вас. Это связано с тем, что налоги будут уплачиваться вами или вашим имуществом. Но если вы отдаете активы, которые выросли в цене за вашу жизнь, человек, который получит актив, получит его по той цене, которую вы за него заплатили.

На федеральном уровне существует налог на наследство, но не налог на наследство. В 2022 году недвижимость стоимостью более 12.06 млн долларов будет облагаться федеральным налогом на недвижимость. В 2023 году поместье стоимостью более 12.92 миллиона долларов будет облагаться налогом по ставке от 18% до 40%.

В большинстве случаев налог на наследство взимается по ставке 40%. Этот налог применяется только к активам, стоимость которых превышает определенную сумму.

Следующие;

• Наймите специалиста по финансовому планированию, который поможет вам следить за своими деньгами.

• Вы можете инвестировать в фондовый рынок самостоятельно с помощью онлайн-брокера.

• Положите деньги на сберегательный счет с высокой процентной ставкой.

• Вы должны откладывать как можно больше на старость.

Федеральный налоговый кодекс гласит, что наследство не является налогооблагаемым доходом, независимо от того, является ли наследство наличными, инвестициями или имуществом. Но если наследство не исходит из источника, который не должен платить налоги, весь доход, полученный от активов после получения наследства, облагается налогом.

Возможно, вам не придется платить налоги на наследство, если вы оставите свое имущество своим наследникам через трасты или полисы страхования жизни или если вы дадите им деньги, пока вы еще живы. Налог на наследство зависит от размера наследства и отношения получателя к умершему. Меньшие суммы от близких родственников, скорее всего, будут освобождены от налога на наследство.

Если вы являетесь гражданином или постоянным жителем США, получившим наследство от иностранного родственника, вы можете облагаться налогом на наследство как на уровне штата, так и на федеральном уровне, и вы должны сообщать о любых средствах, которые ввозятся в страну из-за границы.

Дарение имущества детям — самый популярный способ передачи богатства. В большинстве случаев это делается для того, чтобы избавить их от финансового бремени уплаты налога на наследство после смерти.

Неважно, что подарок исходит от кого-то, кто живет в другой стране. В результате вам не придется платить налоги с любых денег, которые вы унаследовали от родственника, проживающего за границей. Однако о подарке или наследстве на определенную сумму необходимо сообщить в налоговую службу.