В статье разберем, можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь, и при каких условиях безработный имеет право на налоговую льготу при покупке жилой недвижимости в 2023 году. Также рассмотрим, чему равен налоговый вычет при покупке квартиры неработающим, и какие документы потребуются для оформления.

После применения налогового вычета снижается налогооблагаемая база, за счет чего уменьшается размер удержанного налога. Налогоплательщик либо возвращает себе излишне уплаченный НДФЛ, либо приостанавливает отчисление 13% в счет одобренного возврата.

Чтобы понять, можно ли безработному получить налоговый вычет на квартиру, стоит обратиться к основным требованиям НК РФ.

Для получения налогового вычета нужно:

№ п/п	Условие получения возврата по НДФЛ
1.	Быть резидентом РФ (проживать на территории России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд)
2.	Иметь определенные доходы, с которых уплачивается подоходный налог в размере 13% или 15%

То есть неработающий человек может иметь иные доходы, с которых уплачивает подоходный налог. Это может быть продажа имущества или, например, сдача квартиры в аренду.

Пример

Раков безработный, но сдает квартиру в аренду и платит с этого дохода 13% НДФЛ. Раков имеет право вернуть налог в помощью любых налоговых вычетов, например, при покупке жилья. Ежегодная сумма возврата не может превышать сумму уплаченного за год налога.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Основное условие для того, чтобы получить вычет за покупку квартиры, если не работаешь или работаешь без официального трудоустройства, — наличие налогооблагаемого дохода и уплата НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Важно! С 2021 года в расчет вычета входят не все доходы, облагаемые 13%-ным налогом, а только лишь некоторые из них. Вернуть налог безработному можно с дохода от продажи имущества, от оказания различных услуг, от полученного в дар имущества (с суммы которого уплачен налог) и некоторых других доходов.

Какие суммы можно вернуть за покупку квартиры безработным

Безработный, как и любой другой налогоплательщик, имеет право при покупке квартиры на возврат НДФЛ в размере:

Суммы вычета на квартиру для безработного

• Таким образом, безработный может максимально вернуть 650 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку — это 13% от лимита, который установлен для каждого вида налогового вычета.
• Если в настоящий момент вы безработный без стороннего дохода, имейте в виду — имущественный вычет по НДФЛ за покупку жилья не имеет срока давности, и как только у вас появятся налогооблагаемые доходы, вы сможете воспользоваться налоговым вычетом.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Как оформить налоговый вычет за покупку квартиры безработному

Если вы безработный, оформить налоговый вычет на приобретение жилья через работодателя вы не сможете. Ваш вариант — получить 13% через налоговую инспекцию. Подготовьте необходимые документы и передайте их в ИФНС по месту регистрации или отправьте сканы через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы:

• Декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в состав декларации).
• Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
• Договор о приобретении недвижимости.
• Документы, подтверждающие расходы.
• Документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН и акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Необходимо дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и подать документы на возврат подоходного налога.

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

• Кредитный (ипотечный) договор.
• Справка банка об уплаченных за год процентах.
• Документы, подтверждающие уплату процентов.

После того как вы передадите документы в ИФНС, начнется камеральная проверка. Она длится три месяца, после чего еще 10 дней уйдет на принятие решения и 30 дней на перечисление средств на ваш счет. Результат проверки появится в вашем ЛК на сайте ФНС.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья Налоговый вычет при покупке квартиры

Частые вопросы

Можно ли сделать налоговый вычет с пособия, если официально не работаешь? +

Нет, так как с этого дохода вы не платите подоходный налог. Главное условие получения вычета — уплата НДФЛ и налоговое резидентство.

Уже полгода безработный. Могу ли получить имущественную компенсацию у работодателя? +

Нет, так как вы уже не работаете. Вы можете вернуть подоходный налог с покупки квартиры через налоговую инспекцию. Подавайте документы на возврат налога после окончания календарного года, в котором у вас были расходы на покупку квартиры.

Как мужу получить имущественный возврат за неработающую жену? +

Более 2 млн рублей получить нельзя даже за безработную жену. Но если вы по своей доле не добираете часть положенного по закону максимума, вы имеете право распределить платежи между супругами в любых пропорциях. Например, вы получите 100%, а жена 0%.

Заключение эксперта

Получить налоговый вычет для неработающих граждан в 2023 году вполне реально. При покупке квартиры используйте иные доходы, которые у вас есть, и с которых вы уплачиваете НДФЛ. Из этой статьи вы узнали, сколько денег можно вернуть, какие условия должен соблюдать безработный, если он хочет получить 13 процентов, и что делать, если нет официальной зарплаты.

Публикуем только проверенную информацию

1. … НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты (п. 1, 3-5)
2. … СК РФ Статья 34. Совместная собственность супругов

Получайте максимальные вычеты!

Выберите тарифный план и получите консультацию уже сейчас!

Выбрать тариф

Почему бы и нет?

У меня пока нет официального дохода, но в прошлом году удалось купить квартиру. Супруга пока в декрете и налог не платит. Теперь не знаю, как быть с вычетом. В 2017 году я не платил НДФЛ, но скоро устроюсь на официальную работу и буду платить налог. На вычет мне теперь не рассчитывать? Хотелось бы сэкономить 260 тысяч рублей, как все нормальные люди.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=ygWkAdCd0LDQu9C-0LPQvtCy0YvQuSDQktGL0YfQtdGCINCf0YDQuCDQn9C-0LrRg9C_0LrQtSDQmtCy0LDRgNGC0LjRgNGLINCV0YHQu9C4INCd0LAg0JzQvtC80LXQvdGCINCh0LTQtdC70LrQuCDQk9GA0LDQttC00LDQvdC40L0g0J3QtSDQoNCw0LHQvtGC0LDQuyDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Другой квартиры у меня может и не быть, а налог буду платить. Получается, я его уже никогда не верну? Может быть, есть какой-то вариант?

Максим

С вычетами при отсутствии официального дохода постоянно происходит путаница: кажется, что если нет белой зарплаты в момент покупки, то и вычета никогда не будет. Или что вычет можно получить только в течение трех лет после покупки. Это заблуждение, из-за которого люди теряют деньги. Давайте разложим по полочкам.

1. Вы налоговый резидент.
2. Квартира на территории РФ.
3. Есть документы, подтверждающие права и расходы на квартиру.
4. Продавец вам не близкий родственник.
5. Раньше вы не использовали свое право на вычет, или есть остаток.

Заявить вычет для возврата налога можно, только если есть что возвращать. Для этого вы должны что-то заплатить в бюджет — тогда государство отдаст вам деньги. Или вам начислят НДФЛ — тогда его разрешат не перечислять в бюджет и оставить себе.

Когда появится доход, облагаемый налогом по ставке 13%, вы заявите вычет и вернете налог. Или не будете платить НДФЛ, пока не исчерпаете весь лимит.

Вы можете даже продать эту квартиру, но право использовать вычет за нее вы не потеряете. Просто дождитесь, когда появится доход, с которого нужно начислить 13% НДФЛ. Даже если это случится через много лет — подадите документы и получите свои деньги. Или так сделает ваша супруга, которая в год покупки квартиры была в декрете и не смогла использовать свою часть вычета.

Мы уже рассказывали, почему трехлетнее ограничение здесь не работает. Для права на имущественный вычет ограничения по срокам вообще нет. Есть ограничения на период для возврата уплаченного налога, но оно не помешает вам вернуть 260 тысяч рублей.

Минфин не раз подтверждал это в официальных разъяснениях.

Вычет заявляют в том году, когда совпали все условия для возврата налога: появился официальный доход и вы начали платить или начислять НДФЛ.

Например, вы купили квартиру в 2017 году, но официального дохода не было. Налог не платили, значит, и вычет использовать пока не можете. В 2019 году вы устраиваетесь на работу и начинаете платить налог. Декларацию нужно подать за 2019 год.

Если нужно будет задекларировать какой-то доход, то это делают в 2020 году до 30 апреля. Если декларация только для вычета, то срок не установлен. В ней нужно заявить вычет в сумме расходов на квартиру.

Налоговая вернет уплаченный налог именно за 2019 год.

Если вы подадите декларацию за 2017 год, то в вычете вам откажут. принять ее при этом в налоговой могут: они не обязаны исправлять ваши ошибки. Но чаще всего инспекторы замечают это еще при регистрации документов и объясняют, как все исправить.

Нет, речь только об имущественных вычетах при покупке квартиры. Если вы потратите деньги на лечение и в этом году не имели официального дохода, перенести вычет на другие годы не получится. Лимит по социальным вычетам дают на год, а остаток переносить нельзя. Зато его можно заявлять каждый год, а не один раз в жизни.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: условия, сумма, как оформить

О том, сколько составляет имущественный вычет в 2023 году, можно ли его оформить при ипотеке, какие нужны документы, как подать заявление через «Госуслуги», а также на каких условиях вычет предоставляется супругам и пенсионерам — в материале агентства «Прайм».

Вычет за квартиру

Согласно статье 220 НК после покупки жилья россияне могут вернуть часть средств, уплаченных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).

Вычет можно оформить после приобретения жилой недвижимости (новостройка и вторичное жилье),  доли в жилой недвижимости, а также земельного участка для строительства дома.

По словам Татьяны Бунегиной, эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости, владельца инвестиционного агентства недвижимости Bestate, имущественный вычет можно получить с доходов от официальной зарплаты, поступлений за оказание услуг по договору ГПХ и продажи или сдачи в аренду жилья, при условии, что оно сдается по договору.

Как получить вычет

Подать заявление можно через работодателя, при личном посещении отделения налоговой службы и через личный кабинет на портале «Госуслуги» или сайте ФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=CTIM6m4v-5I\u0026pp=YAHIAQE%3D

Как отметила юрист ООО «Юридическая группа «Совет» Мария Царева, получить налоговый вычет может только налоговый резидент России, то есть человек, который платит в казну налоги и находится на территории РФ не менее 183 дней. Также заявитель должен официально работать и платить НДФЛ.

При этом жилье должно быть приобретено за счет собственных средств или кредита, взятого в российском банке.

Налоговая служба

Чтобы получить имущественный вычет через налоговую службу, подавать документы необходимо после завершения налогового периода (календарного года), в котором была куплена недвижимость.

Прежде всего нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк можно найти на сайте nalog.ru.

Затем следует получить у работодателя «справку о доходах и суммах налога физического лица», которая до 2021 года называлась «2-НДФЛ». 

После этого нужно:

• Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье. В зависимости от типа недвижимости (жилой дом, квартира или комната и т.д.) понадобятся: свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом, договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату.
• Если собственник погашает проценты по кредиту, то необходимы кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, а также график погашения кредита и уплаты процентов.
• Подготовить копии платежных документов. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении средств на счет продавца, кассовые и товарные чеки, акты о закупке стройматериалов и т.д. Если недвижимость куплена в кредит — документы об уплате по процентам по кредиту.
• Если имущество приобретается в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение сторон. 

Все эти документы нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства. Также можно оформить вычет через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

«С 2021 года налоговые вычеты можно получить в упрощенном порядке — на основании заявления. Теперь покупателю не нужно собирать документы и составлять налоговую декларацию. Это требование отменено законом от 20.04.2021 № 100-ФЗ.

Налоговая сама соберет информацию у банков, застройщиков и Росреестра, а затем направит в личный кабинет налогоплательщика предзаполненное заявление на получение вычета», — сообщила Ирина Андриевская, директор по контенту и аналитике финансового маркетплейса «Выберу.ру». 

«Госуслуги»

Создать заявку на получение вычета можно и через сайт «Госуслуги». Для этого нужно придерживаться следующего алгоритма:

• Зарегистрироваться на портале, если там еще нет учетной записи, и дождаться верификации.
• Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Важно указать год, за который производится отчет по налогам.
• Затем нужно заполнить декларацию по полученным доходам на основании справки 2-НДФЛ за отчетный период. 
• Заполнить форму заявления на нужный налоговый вычет.

Необходимые документы

Для оформления имущественного вычета понадобятся:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которая сейчас называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке);
• договор с кредитной организацией (если квартира куплена в ипотеку);
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Сроки подачи

Подать налоговую декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года, если собвственник не является пенсионером, но не раньше года, когда налогоплательщик получил право на вычет.

Например, жилье купили в 2020 году и в этом же году оформили право собственности. Значит, налог вернут за 3 года: 2020, 2021 и 2022. 

Когда будет перечислен

Налог должны вернуть в течение 15 дней после окончания камеральной проверки — она длится месяц.

https://www.youtube.com/watch?v=Uvb0TNh0_EM\u0026pp=ygWkAdCd0LDQu9C-0LPQvtCy0YvQuSDQktGL0YfQtdGCINCf0YDQuCDQn9C-0LrRg9C_0LrQtSDQmtCy0LDRgNGC0LjRgNGLINCV0YHQu9C4INCd0LAg0JzQvtC80LXQvdGCINCh0LTQtdC70LrQuCDQk9GA0LDQttC00LDQvdC40L0g0J3QtSDQoNCw0LHQvtGC0LDQuyDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Если человек оформлял вычет через работодателя, то налог перестанут удерживать из зарплаты как только бухгалтерия получит уведомление из ФНС на предоставление денежной компенсации. 

Как узнать, положен ли вам вычет

Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз за всю жизнь. Претендовать на него может человек, который трудоустроен по ТК и уплачивает НДФЛ в размере 13%.

Узнать, положен ли вычет, можно в налоговой службе или на сайте ФНС.

Расчет и размер вычета

Имущественный вычет после покупки квартиры за свои средства не может превышать 260 тысяч рублей. 

«Расчет производится исходя из максимально возможного объема учитываемого дохода в 2 миллиона рублей и условия фактической уплаты по нему НДФЛ по ставке 13%. Если квартира находится в долевой собственности супругов, то вычет может получить каждый из них.

При этом гражданин может использовать вычет частями, пока не будет исчерпан лимит в 2 миллиона.

Остаток можно переносить на будущие покупки», — объяснил Дмитрий Десятниченко, кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики РАНХиГС Санкт-Петербург. 

Особенности получения вычета за квартиру

По словам юриста Марии Царевой, имущественный налоговый вычет не всегда выплачивается всей суммой сразу, поскольку зависит и от фактически уплаченного НДФЛ за отчетный период.

Другими словами, в течение одного года из бюджета разрешается возместить сумму не больше той, которая была фактически в него внесена из зарплаты или иного дохода. 

Если НДФЛ с дохода был меньше, подать заявление на остаток вычета можно в следующие годы. 

При покупке второй квартиры

Воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье можно только один раз. При  этом, если в браке при покупке первой квартиры вычет получил только один супруг, то после приобретения второй квартиры на компенсацию имеет право второй супруг. 

При покупке квартиры в ипотеку

Каждый гражданин может вернуть до 260 тысяч рублей, но при использовании ипотечных средств действуют немного другие правила.  

«Если вы приобретали квартиру в ипотеку, получить вычет разрешено и за уплаченные проценты. В этом случае максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Таким образом человек сможет в сумме получить 650 тысяч рублей», — отметила эксперт рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина. 

Супругам

Максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей, однако если недвижимость куплена в браке, на компенсацию имеют право оба супруга независимо от того, на кого было зарегистрировано жилье.

Таким образом совместно можно будет вернуть 520 тысяч рублей. 

Пенсионерам

Пенсионеры могут получить налоговый вычет за 4 года — за год покупки и за 3 года до этого.

«Например, если пенсионер сейчас продолжает работать, и его средний ежегодный доход составлял в последние 3 года 500 тысяч рублей, то он может заявить к вычету 1,5 миллиона по доходам за 2022, 2021, 2020 годы, а также воспользоваться правом возврата НДФЛ по доходам до 500 тысяч рублей в текущем году», — рассказал Дмитрий Десятниченко. 

Неработающим

Если человек официально не трудоустроен и не платит НДФЛ, то он не может воспользоваться правом на налоговый вычет за жилье.

«При этом вычет переносится на следующие годы до полного его использования, поэтому как только у человека появится доход, с которого уплачивается НДФЛ, он сможет вернуть часть средств.

Поскольку никаких ограничений по срокам для имущественных вычетов не предусмотрено, заняться оформлением можно даже спустя 10 лет после покупки недвижимости», — отметил Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».

Предпринимателям

Если ИП работает по общему налоговому режиму, он имеет право на вычет. 

«Если предприниматель использует специальный налоговый режим, НДФЛ не платит, поэтому и вычет оформить не может. Но если этот человек вдобавок к ИП получает доход как физлицо, например, работая по совместительству или сдавая в аренду квартиру, он может затребовать вычет с этого дохода», — отметила Татьяна Бунегина.

Если квартира оформлена на ребенка

Если купленная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, вычет за нее все равно могут получить родители. Хотя доля им и не принадлежит, они имеют право на возврат 13% от расходов.

https://www.youtube.com/watch?v=Uvb0TNh0_EM\u0026pp=YAHIAQE%3D

Что важно, сам ребенок после этого право на компенсацию не теряет, поэтому сможет оформить вычет уже во взрослом возрасте. 

Вычет за ремонт квартиры

По словам Сергея Гебеля, в состав имущественного вычета можно включить расходы на ремонт жилья, но для этого нужно доказать, что квартира была изначально приобретена без отделки. 

«В договоре купли-продажи или договоре об участии в долевом строительстве должно быть указано, что квартира продается (передается) не завершенной строительством и без отделки — соблюдение этого условия является обязательным. В ином случае, если из договора не следует, что приобретается квартира, не завершенная строительством и без отделки, в предоставлении вычета будет отказано», — отметил эксперт.

Он добавил, что если недвижимость дороже 2 миллионов рублей, то смысла в оформлении вычета за ремонт нет.   

Особенности получения вычета через работодателя

Чтобы получить вычет через работодателя, необходимо обратиться в территориальный орган УФНС. 

«Собственник нужно предоставить подтверждающие право на вычет документы, после чего налоговая сама должна уведомить работодателя о праве налогоплательщика на имущественный вычет. Работник также обращается к работодателю с соответствующим заявлением.

Преимущества получения вычета через работодателя в том, что не нужно ждать окончания текущего налогового периода, а вычет можно будет получать уже в текущем году, причем работодатель вернет всю сумму НДФЛ, удержанную с начала текущего года, а далее не будет удерживать НДФЛ, пока не будет исчерпана вся сумма вычета», — пояснил Дмитрий Десятниченко.

Отказ в получение налогового вычета

В налоговом вычете могут отказать, если:

• недвижимость ими была приобретена за счет средств работодателя, в том числе и за счет средств федерального или муниципального бюджета;
• недвижимость была куплена за счет материнского капитала;
• квартира куплена у так называемых взаимозависимых родственников, матери, отца, брата, сестры и т.д.; 
• если человек получил квартиру в качестве подарка или вступил в законные права наследования;
• собственник — участник специальных государственных жилищных иили ипотечных программ. 

Советы экспертов

«При покупке недвижимости обязательно сохраняйте договоры, платежки и чеки. Копии этих документов понадобятся при подаче заявления на налоговый вычет.

Если один из документов утерян, его можно восстановить.

Подтверждение платежа запросите в банке, а договор купли-продажи — в Росреестре, у риелторов или у продавца», — посоветовала эксперта рынка ценных бумаг и недвижимости Татьяна Бунегина.

«Важно учитывать, что налоговый вычет за покупку квартиры у родственников, например, у родителей или детей, не положен.

Однако родство в этом случае устанавливается не по факту наличия близких взаимоотношений, а исходя из положений законодательства.

Например, купить квартиру у супруга и получить вычет нельзя, но совершение сделки между супругом и отцом другого супруга не препятствует оформлению налогового вычета» — отметил  Сергей Гебель.

«Советую отдавать предпочтение возврату средств чрез работодателя, как менее обременительному для гражданина.

В сложных случаях следует обратиться к налоговому консультанту, а не пренебрегать возможностью получения налогового вычета ввиду низкой финансовой грамотности.

Суммы расходов на их услуги по сравнению с возвращенными суммами уплаченного НДФЛ, будут несравнимо малы», — добавил кандидат экономических наук Дмитрий Десятниченко.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему

Поэтому за ним можно обратиться и через пять, и через десять лет после покупки. Даже продав недвижимость, вы не потеряете права на получение налогового вычета за нее в будущем.

Но есть ограничение по количеству лет, за которые можно подать декларацию на вычет: три предыдущих календарных года.

Например, в 2015 году вы купили трехкомнатную квартиру, а оформить вычет было невозможно — не было официального дохода. В 2017 году вы устроились на официальную работу, платили налоги и забыли про вычет, а в 2022 году вспомнили и решили подать декларацию.

Несмотря на то, что право на вычет возникло еще в 2015 году, вам вернут только тот налог, который вы заплатили в 2019, 2020 и 2021 годах. Вернуть НДФЛ за период с 2015 до 2018 года нельзя, потому что НДФЛ можно вернуть только за три предыдущих года. Зато остаток денег от вычета можно перенести на следующие годы и использовать его в полном объеме.

Какую сумму можно вернуть?

• При покупке недвижимости можно получить два вида вычета.
• Имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов, то есть собственных средств, потраченных на покупку квартиры.
• Имущественный вычет рассчитывается так:
• сумма фактических расходов × 13% = сумма вычета.

Лимит расходов по этому вычету составляет 2 млн руб., а максимальный размер вычета, соответственно, — 13% от 2 млн руб.

, то есть 260 тыс. руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Например, если квартира стоит 5 млн руб., то вычет всё равно будет рассчитываться с максимальной суммы в 2 млн руб., и вам вернется максимум 260 тыс. руб.

Право на имущественный вычет дается человеку только один раз. Его можно комбинировать с другой приобретенной недвижимостью, но после достижения лимита в 2 млн руб. им больше нельзя будет воспользоваться.

Например, если за покупку одной квартиры вы получили 150 тыс. руб. вычета, а потом купили вторую, то за покупку второй квартиры государство сможет вернуть вам максимум 260 – 150 = 110 тыс. руб. вне зависимости от ее стоимости.

Дополнительный вычет за покупку недвижимости по ипотечной программе. Здесь в расчет также идут только фактически уплаченные банку проценты, по которым можно получить обратно 13%.

Вычет за ипотечные проценты рассчитывается по аналогии с имущественным:

сумма выплаченных процентов банку × 13% = сумма вычета.

Лимит расходов по этому вычету составляет 3 млн руб., а значит, максимальная сумма, которую государство сможет вам вернуть, — 13% от 3 млн руб., то есть 390 тыс. руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз и относительно одного объекта, даже если сумма выплаченных банку процентов будет меньше установленного лимита.

Что делать, если я заплатил НДФЛ меньше, чем положенная мне сумма вычета?

Бывает так, что сумма вычета оказывается больше суммы уплаченных вами налогов.

Но государство не сможет вернуть вам больше денег, чем сумма уплаченного вами НДФЛ. В этом случае остаток вычета можно перенести на будущие годы.

Например, вы купили квартиру за 2,5 млн руб., и вам положен вычет в максимальном размере 260 тыс. руб. Но за предыдущие три года с вас удержали НДФЛ в размере только 200 тыс. руб.; вернуть больше этой суммы не получится. В этом случае остаток в размере 60 тыс. руб. можно будет вернуть в следующем году, снова подав декларацию в ФНС.

Правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Перенести неиспользованный остаток других вычетов на следующий год не получится.

Можно ли получить налоговый вычет, если не работаешь?

Вы можете претендовать на вычет, даже если у вас нет официального трудоустройства в момент приобретения недвижимости и даже если с момента покупки прошло уже более трех лет.

Основное условие для получения налогового вычета: нужно быть налогоплательщиком. Обычно это значит быть официально трудоустроенным, но можно и иметь другой доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%: продажа другого имущества, сдача квартиры в аренду или средства, полученные от источников за пределами РФ.

Если нет официальных доходов, то есть никакой налог не платится, то получается, что государству нечего возвращать. Но вы не лишаетесь права на вычет совсем — его просто пока нельзя использовать. При появлении официального дохода через несколько лет можно подать документы на вычет и вернуть деньги.

Как оформить налоговый вычет безработному?

Те, кто не работает и не имеет официального дохода у работодателя, оформляют возврат налога только через Федеральную налоговую службу.

Пакет документов подается по окончании календарного года, в котором было оформлено право собственности и появилось право на вычет (можно и позже; помним, что этот вычет не имеет срока давности). Например, если квартира была куплена и оформлена в 2021 году, подавать документы на возврат налога можно начиная с 2022 года.

Для получения налогового вычета за недвижимость потребуются следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ (примеры заполнения разных вариантов деклараций можно посмотреть тут);
• справка о доходах 2-НДФЛ (можно получить через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или с помощью подтвержденной учетной записи на портале «Госуслуги»);
• заявление о предоставлении налогового вычета;
• документы, подтверждающие право собственности (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
• копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
• копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность супругов);
• документы, подтверждающие понесенные расходы при покупке или строительстве (чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов);
• документы, подтверждающие право собственности (акт приема-передачи при покупке по ДДУ) или выписка из ЕГРН;
• копия паспорта.

При покупке недвижимости в ипотеку понадобятся также следующие документы:

• ипотечный договор;
• документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит (график погашения ипотеки с уплатой процентов, платежные документы об уплате процентов).

После подачи документов в налоговую начинается 30-дневная камеральная проверка. По ее результатам будет принято решение о выплате вычета. Если налоговая найдет ошибки в декларации или неточности в документах, то попросит предоставить недостающие данные в течение пяти дней. Если всё хорошо, то вычет будет перечислен на счет в течение месяца (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Вывод

Получить налоговый вычет за покупку недвижимости можно, даже если нет официальной работы. Это можно сделать в нескольких случаях:

• вы официально работали три предыдущих года до подачи декларации на вычет. Уплаченные за это время налоги можно будет вернуть, а остаток вычета перенести на будущее;
• вы безработный, но у вас есть другие доходы, с которых был уплачен и/или продолжается уплачиваться НДФЛ 13%, например сдача квартиры или продажа дачи.

Налоговый вычет не имеет срока давности. Когда у вас появится официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%, можно будет подавать документы на получение налогового вычета — даже спустя 5–10 лет после приобретения недвижимости. Главное — не забыть об этом праве.

Может ли получить налоговый вычет неработающий человек

Сбережения

/ 4 апреля 10:20

Текст изменился / 17 июля 2023

Оформить налоговый вычет можно даже при отсутствии официального заработка. Рассказываем, кто имеет на это право и какие документы понадобятся.

Получить налоговый вычет могут и пенсионеры

Для оформления налогового вычета важно жить в России больше 183 дней в году. Обычно вычет можно получить с официальной заработной платы, которая облагается налогом по ставке 13%. Но существуют и другие условия. Например, право на вычет есть у неработающих граждан, а также у пенсионеров.

Если пенсионер приобрел квартиру, то он может получить вычет в год покупки недвижимости или позже — за три предыдущих года.

Вера Александровна купила двухкомнатную квартиру в марте 2019 года. А на пенсию официально вышла в сентябре 2018 года.

В итоге она оформила вычет за 2018, 2017 и 2016 годы, хотя право на получение вычета за квартиру у нее появилось только с 2019 года — с этого времени дохода с НДФЛ у нее уже не было. Пенсионерка подала документы сразу за три года и вернула около 260 000 рублей уплаченного ею налога.

Получить вычет могут и неработающие граждане. К примеру, на момент покупки у вас не было официальной работы, но вернуть налог вы сможете, даже если с момента покупки квартиры прошло больше трех лет.

Стоит учесть, что официальное трудоустройство — это не единственное условие, при котором можно оформить вычет. Важно, чтобы у вас был любой доход, с которого удерживался НДФЛ 13%. Вы можете продать имущество, сдавать по договору недвижимость в аренду или получать средства от зарубежных источников. 

Если у вас сейчас нет никакого официального дохода, то право на вычет все равно остается за вами. Как только вы устроитесь на работу по трудовому договору или у вас появятся другие источники официального дохода, то сможете подать документы на вычет.

Если вы задумываетесь о покупке недвижимости, но возможности купить квартиру мечты сразу нет, то обратите внимание на ипотечную программу от Совкомбанка. 

Хотите оформить ипотеку, но голова идет кругом от разных условий, документов, процентных ставок? Совкомбанк предоставляет кредит на максимально выгодных условиях. Ипотечные программы помогут купить квартиру мечты людям с разными запросами и материальными возможностями. Простая система оформления документов и широкие возможности позволят сделать мечту ближе.

Оформить ипотеку

Неработающие или пенсионеры при оформлении налогового вычета могут рассчитывать на сумму до 260 000 рублей, лимит составляет 2 млн рублей. Также можно вернуть до 390 000 рублей при покупке квартиры в ипотеку. Речь идет только о процентах, которые вы заплатили банку, а не о всей сумме долга. Тут лимит вычета —  3 млн рублей.

Существует максимальная сумма, которую может вернуть неработающий, это 650 000 рублей при покупке недвижимости в ипотеку. 

У имущественного вычета нет срока давности. Источник: unsplash.comТрадиция обозначать денежные единицы перечеркнутыми буквами появилась в Древнем Риме, чтобы не путать их обозначение с обычными буквами и цифрами.

Неработающие пенсионеры в случае покупки жилья не могут оформить вычет через работодателя, поэтому им нужно обратиться в налоговую инспекцию. Подготовьте все документы и передайте их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также есть альтернативный способ — зайдите в личный кабинет на сайте налоговой и отправьте сканы оттуда.

Вот какие документы понадобятся для возврата налога при покупке квартиры:

• декларация 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 года входит в состав декларации);
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ);
• договор о покупке недвижимости;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН и акт приема-передачи при покупке по ДДУ).

Если вы приобрели квартиру в ипотеку, вот какие документы нужно предоставить:

• кредитный (ипотечный) договор;
• справка банка об уплаченных за год процентах;
• документы, подтверждающие уплату процентов.

После того как вы отправите все документы в налоговую, их будут проверять. Это займет около трех месяцев. Решение по налоговому вычету принимают в течение 10 дней. Возвращенная сумма придет на ваш счет в течение месяца. Результат проверки можно узнать в своем личном кабинете на сайте налоговой.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Как вернуть до 1,3 млн от стоимости квартиры

Часть денег, потраченных на покупку квартиры и выплату процентов по ипотеке, можно вернуть из государственного бюджета — с помощью имущественного налогового вычета. Каждому, кто платит со своего дохода налог в размере 13%, доступно для возврата максимум 650 тыс. рублей. Рассказываем, как получить вдвое больше с одного объекта.

Что такое имущественный налоговый вычет

Если вы получаете официальную зарплату, то платит подоходный налог — 13%. Эти деньги можно вернуть из бюджета при покупке недвижимости. Если оформлена ипотека, вычетов может быть два:

• Имущественный.
• За проценты, уплаченные банку.

Сумма, которую вы можете вернуть, зависит от зарплаты, но не может превышать 650 тыс. рублей. Максимальный размер имущественного вычета — 2 млн рублей, получится вернуть 13% — 260 тыс. рублей. По выплаченным банку процентам по ипотеке другой лимит — 3 млн рублей. С них можно вернуть 390 тыс. рублей.

Посчитаем на примере

Зарплата — 80 тыс. рублей в месяц, подоходный налог 13% — 10 400 рублей. За год накапливается 124 800 рублей. Получается, при покупке квартиры стоимостью от 2 млн рублей все доступные 650 тыс. рублей налогового вычета можно получить в течение шести лет (при условии, что сумма официальной заработной платы останется той же — 80 тыс. рублей).

Условия для имущественного налогового вычета

Главное, что нужно для получения любого налогового вычета, — официальная зарплата, с которой отчисляется 13% подоходного налога. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы физических лиц.

Если работы или официального заработка нет или, например, вы работаете как ИП и платите налог по упрощенной системе, сделать вычет нельзя.

Какие еще есть условия для получения имущественного налогового вычета:

• Вычет можно сделать на покупку квартиры или жилого дома, расположенных на территории РФ.
• Вы заплатили за жилье свои деньги или взяли ипотеку.
• Квартира уже в собственности либо есть акт приема-передачи.
• Вычет по процентам можно получить только один раз и в отношении одного объекта. Остаток имущественного вычета можно получить при следующей покупке недвижимости.
• Нельзя оформить вычет, если продавец и покупатель — родственники.
• Подать декларацию можно только за три предыдущих года (если пропущен первый и второй год после покупки).
• Материнский капитал уменьшает сумму налогового вычета, так как вычитается из стоимости квартиры, оплаченной за счет личного дохода.

Подробнее об имущественном налоговом вычете можно прочитать по ссылке.

Имущественный налоговый вычет: как оформить и сколько денег можно получить

Как супругам получить два вычета с одной квартиры

Для квартиры, купленной в браке, доступен налоговый вычет в двойном размере: каждый супруг может воспользоваться своим правом. То есть и мужу, и жене разрешено получить 13% с 2 млн рублей за покупку недвижимости и с 3 млн — за проценты по ипотеке. При этом распределить вычет они могут по своему усмотрению.

Квартира должна быть оформлена в общую долевую собственность. Супруги могут получить с одного объекта недвижимости максимально 1,3 млн рублей: 650 тыс. рублей — один (260 тыс. плюс 390 тыс. рублей) и 650 тыс. рублей — другой.

Посчитаем на примере

Когда оба супруга работают

Зарплата мужа — 100 тыс. рублей (156 тыс. рублей уплаченных налогов в год), жены — 80 тыс. рублей (124,8 тыс. рублей уплаченных налогов в год). Купленная в браке квартира на вторичном рынке стоит 10 млн рублей, сумма процентов, уплаченных банку, — 6,2 млн рублей.

При условии, что супруги не меняют работу и уровень их заработной платы остается тем же:

• Муж может получить 650 тыс. рублей в течение пяти лет.
• Жена — в течение шести лет.

Если стоимость квартиры не позволяет обоим супругам вернуть весь налог с одного объекта, оставшаяся часть вычета переносится на другую сделку по покупке недвижимости.

Например, стоимость квартиры — 3 млн рублей. Супруги пишут заявление-соглашение, в котором распределяют суммы: жене — 2 млн, мужу — 1 млн. Получается, жена может получить все доступные ей 260 тыс. рублей, а муж — только 130 тыс. рублей. Оставшиеся 130 тыс. он сможет вернуть при покупке нового объекта.

Если сумма уплаченных банку процентов меньше 6 млн рублей (по 3 млн на мужа и жену), один из супругов может получить все 390 тыс. рублей, другой — меньше доступного. Но право на вычет по процентам за ипотеку дается лишь раз в жизни. Возможно, второму супругу имеет смысл сохранить это право до следующей ипотечной сделки.

Например, сумма уплаченных банку процентов по ипотеке — 4 млн рублей. Жена может получить вычет с 3 млн рублей (390 тыс.), а муж — с 1 млн (130 тыс.). Но оставшиеся 260 тыс. рублей ему будут уже недоступны. Либо супруг может получить все 390 тыс. рублей при покупке в ипотеку следующей квартиры (если сумма уплаченных процентов будет больше 3 млн рублей).

Подобрать ипотеку

Когда работает один супруг

Жена зарабатывает 100 тыс. рублей, а у мужа — ИП, он платит налог по упрощенной системе и не имеет права на налоговый вычет. Приобретенная недвижимость стоит 3,5 млн рублей.

Супруги составляют между собой заявление-соглашение, в котором указывают долю средств жены — 2 млн рублей. Теперь она может получить с этой суммы налоговый вычет — максимально доступные 260 тыс. рублей.

Когда муж будут получать официальную зарплату с подоходным налогом 13%, он сможет со своей доли, 1,5 млн рублей, получить 195 тыс. рублей.

Остальная часть вычета будет доступна ему при покупке другого объекта недвижимости.

Заявление-соглашение на распределение имущественного налогового вычета можно подать только один раз, изменить условия в дальнейшем не получится. Но если стоимость квартиры больше 4 млн рублей (по 2 млн на каждого супруга), распределение вычета автоматически производится пополам, без заявления.

Выбор пользователей Банки.ру