Освобождение От Транспортного Налога В 2023 Году
Льготы по транспортному налогу — освобождение некоторых категорий граждан полностью или частично от платежа, которое закреплено в законодательстве.
Кто может иметь такие налоговые преференции в 2023 году и что необходимо для их предоставления, есть ли льготы на движимое имущество у пенсионеров, инвалидов и многодетных семей, какие документы необходимы для освобождения от уплаты налога на автомобиль в Москве, — в материале агентства «Прайм».
Льготы по транспортному налогу
По закону каждый собственник транспортного средства (будь то автомобиль, яхта или вертолет) обязан уплачивать транспортный налог. Как только гражданин регистрирует ТС, данные об этом передаются в Федеральную налоговую службу, которая и рассчитывает налог, точно учитывая количество дней владения с 1 января текущего года. Срок уплаты — до 1 декабря ежегодно.
«На федеральном уровне льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога предусмотрена лишь для незначительного числа налогоплательщиков, в частности, имеющих транспортное средство, зарегистрированное на федеральной территории «Сириус».
Вместе с этим, поскольку транспортный налог относится к числу региональных, льготы и порядок их применения могут определяться на уровне субъекта РФ в соответствующих законодательных актах органов власти», — объясняет Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».
Кому положены
Так как транспортный налог относится к региональным, преференции от региона к региону могут значительно отличаться. По словам Оксаны Васильевой, доцента департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ, Например, в Московской области от уплаты транспортного налога освобождаются:
- многодетные семьи;
- Герои СССР и Герои РФ;
- участники Великой Отечественной войны;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- общественные организации инвалидов;
- и некоторые другие.
В Москве от уплаты транспортного налога освобождены Герои РФ и СССР, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды 1 и 2 группы, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, многодетные семьи и так далее.
А в Санкт-Петербурге право на льготу имеют Герои РФ и СССР, Герои Социалистического труда, ветераны Великой Отечественной войны, пенсионеры, граждане, подвергшиеся воздействию радиации и некоторые другие категории.
В каждом субъекте свой перечень лиц, имеющих право на льготы. При этом стоит иметь в виду, что могут быть установлены и ограничения. Например, по мощности и типу двигателя, количеству ТС и так далее», — добавляет эксперт.
«Все дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. В ряде субъектов Федерации от уплаты транспортного налога полностью освобождены пенсионеры, а дополнительные льготы предоставляются, например, матерям-одиночкам и родителям многодетных семей», — добавляют специалисты пресс-службы ГК АВТОДОМ.
Узнать, какие категории населения пользуются льготами в конкретном регионе, можно при помощи специального онлайн-сервиса ФНС.
Пенсионеры
Специальных льгот для пенсионеров по транспортному налогу НК РФ не предусматривает, но региональные власти вправе вводить их своими законами.
«Например, в Москве льготы непосредственно для пенсионеров не установлены, но если гражданин достиг пенсионного возраста и одновременно с этим является ветераном или инвалидом, то он вправе получить преференцию.
В некоторых субъектах РФ льготы предоставляются за сам факт получения статуса пенсионера и дополнительные условия значения не имеют.
Например, в Республике Адыгея пенсионеры не платят половину налога по одному транспортному средству: легковому автомобилю, мотоциклу или мотороллеру», — рассказывает Сергей Гебель.
Ветераны
Налоговый кодекс специальных льгот по транспортному налогу для ветеранов не предусматривает, но в статье 356 оговаривается, что они могут быть предоставлены на региональном уровне. Например, в Москве имеют преференции ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, но только на один автомобиль.
Такими же льготами обладают жители Ленинградской, Новосибирской, Волгоградской и некоторых других областей (допустимая мощность авто варьируется и зависит от региона).
Ветераны труда также могут рассчитывать на льготу в зависимости от региона проживания: в Московской области, например, им предоставляется скидка 50 %, а в самой столице — нет.
Инвалиды
Инвалиды освобождены от уплаты налога за специально оборудованные транспортные средства, а также за автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с., если они были получены либо приобретены через органы социальной защиты населения.
Дополнительные льготы могут устанавливаться законами субъектов РФ.
Например, в Москве правом на льготу обладают инвалиды I и II группы, инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий, один из родителей ребенка-инвалида.
Перечисленные категории населения освобождены от уплаты налога с одного зарегистрированного на них легкового автомобиля с мощностью двигателя менее 200 л.с., — отмечает Сергей Гебель.
Многодетные семьи
Специальных льгот по транспортному налогу для многодетных семей федеральное законодательство не содержит, однако они тоже могут быть предусмотрены региональными властями.
«Определение категорий семей, которые относятся к многодетным и нуждаются в дополнительной социальной поддержке, передано на уровень субъектов РФ. В связи с этим в разных регионах критерии многодетной семьи могут отличаться.
Например, в Москве многодетной признается семья, имеющая трех и более несовершеннолетних детей. В столице льгота предоставляется одному из родителей и распространяется только на одно ТС, зарегистрированное на граждан данной категории.
Второй родитель получить льготу уже не сможет», — говорит Сергей Гебель.
Юридические лица и ИП
На федеральном уровне льготы установлены для налогоплательщиков, имеющих электромобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., зарегистрированный на федеральной территории «Сириус» (поселок в Краснодарском крае) и ряда организаций на Курильских островах, если они используют право на освобождение от уплаты налога на прибыль. Основная же часть льгот вводится законами субъектов РФ.
По словам Сергея Гебеля, региональные льготы могут быть предоставлены в виде освобождения юридических лиц от уплаты налога, в форме понижения ставки или уменьшения суммы налога, исчисленного к уплате.
Каждый регион самостоятельно определяет льготные категории налогоплательщиков и основания для использования льготы.
ИП имеет право на льготы либо как предприниматель, либо как физическое лицо без статуса ИП, поскольку уплату налога осуществляет гражданин, на которого зарегистрировано транспортное средство.
«В Московской области от уплаты транспортного налога освобождены общественные организации инвалидов. Помимо этого, если ИП является лицом, относящимся к льготной категории граждан в соответствии с законодательством региона, он вправе претендовать на определенные послабления», — рассказывает Оксана Васильева.
Какие виды льгот предоставляются
В большинстве случаев льготники полностью освобождаются от уплаты транспортного налога.
Однако может предоставляться и скидка. Например, для инвалидов 3 группы в Московской области она составляет 50 процентов. Для отдельных категорий граждан или в отношении определенных ТС может быть установлена пониженная ставка налога, причем чем ниже мощность двигателя, тем меньше ставка налога, — уточняет Оксана Васильева.
Освобождение от уплаты налога полностью
Основные категории граждан, которые освобождаются от уплаты транспортного налога (условия в разных регионах могут отличаться), это:
- Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- инвалиды I и II групп;
- владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
- призванные на военную службу в связи с мобилизацией.
Кроме того, этот вид налога не платят за автомобили МЧС, полиции, скорой помощи, некоторых дорожных служб. Владельцы угнанных, утилизированных или сгоревших машин также имеют право не уплачивать транспортный налог, но для этого необходимо уведомить Налоговую службу.
Освобождение от уплаты налога частично
Размер скидки на налог различается в зависимости от региона. Например, ветераны труда и инвалиды III группы в Московской области имеют право уплачивать 50% от суммы налога. В ряде субъектов Федерации подобная преференция предусмотрена для матерей-одиночек и многодетных семей.
Снижение ставки налога
Помимо полного освобождения или частичной уплаты, некоторые категории граждан могут рассчитывать на пониженную налоговую ставку. Это же относится и к владельцам транспортных средств, отвечающих определенным требованиям.
Например, в Сахалинской области ставка транспортного налога понижена в два раза на машины, использующие в качестве топлива природный газ.
В Курганской области ставка снижена на 50% для автобусов, осуществляющих пассажирские перевозки и работающих на газу, льгота действует только на те ТС, которые произведены в Евразийском экономическом союзе после 1 января 2016 года.
Как подтвердить право на льготы
Право на льготы подтверждается соответствующими документами. Например, сертификатом ветерана боевых действий, удостоверением многодетной семьи, ветерана труда и т.д.
Как получить
В каждом регионе могут быть свои правила и особенности оформления льготы.
Куда обращаться
Для освобождения от уплаты транспортного налога необходимо подать в налоговую инспекцию заявление с указанием конкретного автомобиля. Для этого можно напрямую обратиться в ближайшее отделение налогового органа или МФЦ, либо направить обращение в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Необходимые документы
Для оформления преференции понадобится заполненный бланк заявления, паспорт, ИНН, а также документ, подтверждающий принадлежность к льготной категории населения или наличие соответствующего права, например, пенсионное удостоверение или справка многодетной семьи.
«По результатам рассмотрения обращения налоговая инспекция направит уведомление о предоставлении льготы либо сообщение об отказе. В ряде случаев льгота может быть назначена автоматически без подачи заявления», — отмечает Сергей Гебель.
Заявление
Образец заявления на льготу можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы или взять у специалиста МФЦ.
Сроки
Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.
Отказ в предоставлении льгот
По словам Оксаны Васильевой, в назначении льготы могут отказать по следующим причинам:
- предоставлен неполный комплект документов;
- предоставлены подложные документы;
- лицо не имеет права на получение льгот.
Вычет по транспортному налогу
Как правило, вычет по транспортному налогу не осуществляется.
Код налоговой льготы по транспортному налогу
Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года, установлены следующие коды льгот:
| Код | Наименование вида налоговой льготы |
| 20210 | льготы в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу |
| 20220 | льготы в виде уменьшения суммы транспортного налога |
| 20230 | льготы в виде снижения налоговой ставки транспортного налога |
| 30200 | льготы (освобождения) по транспортному налогу, предусмотренные международными договорами Российской Федерации |
| 40300 | освобождение от уплаты транспортного налога в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно |
Законодательство
Уплата транспортного налога регулируется Налоговым кодексом РФ и региональным законодательством.
«В июне 2023 года появилась инициатива об освобождении от уплаты транспортного налога граждан без водительского удостоверения, получивших автомобиль в качестве наследства. Предполагается, что такая льгота будет предоставляться на 1 год. Пока это даже не законопроект, а только предложение, поэтому говорить о вероятности и сроках принятия инициативы еще рано», — говорит Сергей Гебель.
Советы экспертов
Транспортный налог начисляется в России тому человеку, на имя которого зарегистрирован автомобиль. Поэтому при продаже автомобиля необходимо убедиться в том, что новый собственник авто составил заявление в Госавтоинспекцию на изменение регистрационных данных, — советуют эксперты пресс-службы ГК АВТОДОМ.
Транспортный налог в Москве в 2023 году
Калькулятор транспортного налога
На 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 год
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно | 45 |
| свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 7 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 15 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 15 |
| свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно | 26 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 55 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 15 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 26 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 38 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 70 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2022 год в формате DOC
Примечание к таблице: приведены значения в г. Москве на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.
Столица России — крупнейший субъект РФ по размеру собираемого транспортного налога. Более 27 миллиардов рублей ежегодно приносят 2,9 миллиона плательщиков, подчиняющиеся требованиям закона города Москвы № 33 от 9.07.2008 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Большинство регионов России предусматривают необходимость внесения авансовых платежей для плательщиков из числа ЮЛ. В Москве исключения нет.
Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:
- ставка;
- налоговая база;
- доля в праве;
- повышающих коэффициент;
- период владения (количество месяцев/12);
- предоставленная льгота.
Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2023 году:
- за 2022 год — не позднее 28 февраля 2023 года
- за 1 квартал 2023 года — не позднее 28 апреля 2023 года
- за 2 квартал 2023 года (6 месяцев) — не позднее 28 июля 2023 года
- за 3 квартал 2023 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2023 года
- за 4 квартал и весь 2023 год — не позднее 28 февраля 2024 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Жители Московской области могут не производить расчет суммы налога самостоятельно. Достаточно дождаться налогового уведомления от ФНС. Данный документ представляет собой детализацию начислений по каждому ТС, принадлежавшему плательщику в минувшем году.
Проверить корректность указанных сведений, можно используя формулу умножения с теми же множителями, что были перечислены для ЮЛ.
Крайний срок оплаты налога для граждан — 1 декабря. В том случае, если средства не будут зачислены своевременно, на всю сумму ежедневно будут начисляться пени.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2023 году:
- за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года
- за 2023 год — не позднее 2 декабря 2024 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
Оплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспорта. Однако ряду организаций, соответствующих требованиям закона, предоставлена возможность применять нулевую ставку:
- ЮЛ, осуществляющим пассажироперевозки в городе;
- УК и резидентам ОЭЗ на территории города.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в г. Москве
Какие налоги не платят пенсионеры
Рассказываем, какие налоговые льготы положены пенсионерам и о чем важно знать для оформления и получения налоговых льгот.
https://www.youtube.com/watch?v=DecLx07_hEU\u0026pp=ygVW0J7RgdCy0L7QsdC-0LbQtNC10L3QuNC1INCe0YIg0KLRgNCw0L3RgdC_0L7RgNGC0L3QvtCz0L4g0J3QsNC70L7Qs9CwINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D
После повышения пенсионного возраста в России условием для налоговых льгот стал не выход на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Сейчас граждан такого возраста называют предпенсионерами.
Какие льготы положены предпенсионерам и как их получить
Пенсионеры и предпенсионеры могут воспользоваться льготами при уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также земельного, имущественного и транспортного налогов — личных налогов.
НДФЛ
Любые пенсии, в том числе пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, не облагаются налогом на доходы физических лиц.
Однако с зарплаты и остальных доходов, например, от сдачи квартиры в аренду, пенсионеру придется уплачивать НДФЛ.
При этом пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях. Такие граждане могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года.
Так, пенсионер при покупке жилья может вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему достаточно подать четыре налоговых декларации. Больше такой возможности нет ни у какой другой категории налогоплательщиков.
Например, вы являетесь работающим пенсионером и в 2021 году купили однокомнатную квартиру за три с половиной млн рублей. Ежегодно с вашей зарплаты удерживается НДФЛ в размере 65 тысяч рублей.
Вычет вы можете вернуть в максимальном размере — 260 тысяч рублей с суммы 2 млн рублей. Если жилье куплено с использованием ипотеки, можно вернуть 390 тысяч рублей с суммы 3 млн рублей.
В декабре 2022 года, чтобы получить вычет 260 тысяч рублей, вы можете подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Вы сможете вернуть сразу всю сумму положенного вам имущественного вычета.
Выбор пользователей Банки.ру Смотреть все карты с кэшбэком
Госпошлина
Пенсионеры не оплачивают госпошлину, если обращаются к мировому судье или с имущественным иском к ПФР, НПФ и Минобороне (для военных пенсионеров) в суд общей юрисдикции, если:
- иск связан с пенсионными вопросами, например, в пенсию не засчитали несколько лет стажа;
- исковые требования не превышают сумму 1 миллион рублей.
Если судебные тяжбы не связаны с вопросами пенсий, пенсионеры должны оплатить госпошлину наравне с другими гражданами.
Транспортный налог
Каждый субъект РФ устанавливает собственные льготы по транспортному налогу. Например, в Москве нет особых льгот для пенсионеров, владеющих автомобилями, однако есть льготы для других категорий жителей, многие из которых уже являются пенсионерами.
Мониторинг банковской прессы Собянин анонсировал новые льготы для предпенсионеров в Москве
Мэр Москвы Сергей Собянин, который является безусловным фаворитом предстоящих 9 сентября выборов главы города, рассказал о решении столичных властей предоставить часть региональных пенсионных льгот тем, чей выход на пенсию откладывается в результате пенсионной реформы. Об этом он сообщил на встрече с ветеранами, говорится в сообщении пресс-службы избирательного штаба Собянина (есть у РБК).
31.08.2018 10:00
Так, транспортный налог за один автомобиль мощностью до 200 литров в столице могут не уплачивать:
- герои Советского Союза;
- герои РФ;
- полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
- бывшие узники фашистских концлагерей;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.
В Санкт-Петербурге пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., изготовленный на территории РФ или Евразийского экономического союза.
Однако большинство регионов предпочитают устанавливать скидку при уплате транспортного налога или пониженную налоговую ставку.
Например, в Краснодарском крае пенсионеры могут заплатить 50% от рассчитанной суммы налога по одному автомобилю мощностью до 150 л. с. или мотоциклу с наибольшей мощностью.
https://www.youtube.com/watch?v=DecLx07_hEU\u0026pp=YAHIAQE%3D
В Тамбовской области действует пониженная налоговая ставка в пять рублей вместо 20 на каждую л. с. для автомобилей мощностью до 100 л. с.
Узнать, есть ли льгота на транспортный налог в вашем регионе, можно на сайте ФНС.
Налог на имущество физлиц
Такой налог является местным, однако льготы по его уплате установлены на федеральном уровне и закреплены в Налоговом кодексе.
До 2019 года от уплаты налога на имущество физлиц освобождали только пенсионеров. С января 2019 года льгота также распространяется и на предпенсионеров.
Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на имущество по одному объекту недвижимости. Это могут быть:
- дом или его часть;
- квартира или ее часть;
- комната;
- гараж или машиноместо;
- хозпостройка площадью до 50 кв. м. на дачном участке;
- творческая мастерская, ателье, студия, если пенсионер или предпенсионер занимаются профессиональной творческой деятельностью.
Если пенсионер является собственником одного дома, одной квартиры и одной дачи, то он может не уплачивать налог по каждому из этих объектов. Если же у него, например, две квартиры, то за одну ему придется платить налог.
Пенсионер может самостоятельно выбрать, по какой из квартир он будет получать льготу, и подать соответствующее заявление в ФНС. Это необходимо сделать до 31 декабря того года, за который начислят налог.
Например, чтобы уплачивать налог за квартиру, начисленный в 2022 году, подать заявление необходимо до 31 декабря 2022 года.
Если сделать это позже, льгота начнет действовать только на налоги, начисляемые в 2023 году.
Если пенсионер не подает уведомление о льготной недвижимости, то налоговая самостоятельно применяет его к объекту, по которому возможен самый высокий налог к уплате.
Муниципальные власти могут полностью освободить пенсионеров от уплаты имущественного налога. Узнать информацию об этом можно на сайте местной администрации.
Земельный налог
Это местный налог, однако по нему для пенсионеров и предпенсионеров во всех регионах действует федеральная льгота на шесть соток. Например, если у пенсионера есть два участка по четыре сотки, то уплачивать земельный налог ему не нужно в принципе. Если же у него есть один участок, например, площадью восемь соток, то пенсионеру придется уплатить налог за 2 сотки.
Дополнительные льготы по земельному налогу могут установить муниципальные власти. Так, в Санкт-Петербурге с 2019 года пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать налог на участок площадью до 25 соток.
В Саратовской области пенсионеры могут уплачивать только четверть земельного налога для участков, на которых есть жилые застройки и сады.
Как пенсионерам получить льготы по налогам
Чтобы воспользоваться льготой по земельному и транспортному налогу или налогу на имущество физлиц, пенсионер должен подать заявление. Такое заявление подается единожды.
Если не подать заявление, ФНС предоставит льготу самостоятельно на основании имеющихся данных. Однако стоит подстраховаться и подать заявление. Это можно сделать:
- в личном кабинете налогоплательщика. Откройте раздел «Жизненные ситуации» и нажмите кнопку «Подать заявление на льготу». В подразделе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» укажите данные паспорта;
- в отделении ФНС. Потребуется паспорт;
- заказным письмом;
- в МФЦ.
Если вы достигли предпенсионного возраста в 2022 году, стоит подать заявление на льготу до 1 мая 2023 года, чтобы налоговая служба своевременно учла сведения до рассылки налоговых уведомлений.
В заявлении стоит указать номер пенсионного удостоверения. Этот документ доказывает ваше право на налоговую льготу. Если не указать эти сведения, ФНС должна запросить их в ПФР самостоятельно.
Для получения налоговых льгот можно обратиться в ФНС в любое время после достижения предпенсионного возраста. Однако мы рекомендуем не затягивать с обращением в ФНС, чтобы избежать рисков с невозвратом переплаты за некоторые периоды.
https://www.youtube.com/watch?v=_0hEgpKxNKg\u0026pp=ygVW0J7RgdCy0L7QsdC-0LbQtNC10L3QuNC1INCe0YIg0KLRgNCw0L3RgdC_0L7RgNGC0L3QvtCz0L4g0J3QsNC70L7Qs9CwINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D
Налог могут пересчитать за три года. Налоговые уведомления всегда можно найти в вашем личном кабинете налогоплательщика.
Ваше заявление на налоговые льготы ФНС должна рассмотреть в течение 30 календарных дней. После этого вам направят уведомление о предоставлении налоговых льгот или мотивированный отказ.
Что важно помнить о налоговых льготах пенсионерам
- Рассчитывать на налоговые льготы могут предпенсионеры и пенсионеры.
- Сейчас можно получить налоговые льготы при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
- Пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество по одной квартире, одному дому и одному гаражу.
- Они также имеют льготы по земельному налогу: за участок до шести соток уплачивать налог не нужно.
- В некоторых регионах также есть льготы на транспортный налог — часто это скидка на налог и пониженная налоговая ставка на автомобиль определенной мощности, реже — полное освобождение от уплаты транспортного налога.
- Пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях — вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года.
- Узнать о положенных вам налоговых льготах можно на сайте ФНС или сайте регионального правительства.
- Чтобы получить льготу, необходимо подать заявление в налоговую. Если этого не сделать, ФНС определит льготные объекты для налогообложения самостоятельно.
Изменения по транспортному и земельному налогу в 2022-2023 годах
Организации ждут изменения в налогообложении в 2022-2023 году: по-новому будут выдавать льготы и введут новые алгоритмы налогового контроля. Эти нововведения относятся к транспортному и земельному налогу, уплачиваемому организациями.
Подробнее разберёмся в предстоящих изменениях.
Изменения в налогообложении имущества организаций
О грядущих нововведениях рассказал начальник Управления налогообложения имущества ФНС Алексей Лащёнов. Изменения в налогообложения организаций начнутся в 2022 и связаны они со вступлением в силу положений Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ.
Что введут в 2022 году
Беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по транспортному и земельному налогу введут с 1 января 2022 года. Это значит, что налогоплательщикам не нужно будет подавать заявление в налоговую для получения льгот.
Такое проактивное льготирование уже было введено в 2020 году, но только для налогоплательщиков, которые являются физическими лицами. Теперь оно будет действовать и для организаций, что уплачивают транспортный и земельный налог.
Основанием для получения льгот станут сведения, которые налоговая будет самостоятельно получать в соответствии с законодательством.
Сведения об объектах, налоговая база которых определяется как их кадастровая стоимость, не будут включаться в налоговую декларацию с 2022 года и в последующие периоды.
Если у организации за отчётный период была только вышеуказанная недвижимость, то ей не придётся подавать налоговую декларацию. Стоит упомянуть также и о том, что не установлено исключений для движимых основных средств, сведения о которых включаются в раздел 4. Простыми словами: организации на УСН будут полностью освобождены от подачи деклараций.
Электронная подпись необходима, когда речь идёт о заполнении отчётов в электронном виде. «Астрал-ЭТ» подходит не только для этой цели, с её помощью также можно участвовать в торгах, работать на государственных порталах и вести электронный документооборот.
Будут синхронизированы сроки уплаты налогов на имущество организации — не позднее 1 марта года, следующего за отчётным периодом. Что касается авансовых платежей, оплатить их нужно будет не позднее последнего числа месяца, следующего за отчётным периодом.
Исчисление налога будет прекращаться с 1 числа месяца, когда объект был уничтожен. Для этого налогоплательщик будет подавать в налоговую инспекцию специальное заявление. Раньше налог прекращали исчислять только с даты снятия объекта с кадастрового учёта, так что эти изменения носят положительный характер.
Что введут в 2023 году
С учётом вышеуказанных предполагаемых нововведений, в 2023 планируют ввести три алгоритма налогового контроля:
- Классический алгоритм, который будет базироваться на представлении в налоговую инспекцию декларации и её камеральной проверке. Это относится к объектам, налоговая база которых определяется исходя из среднегодовой стоимости имущества.
- Проактивное начисление с направлением сообщений заключается в том, что российские организации в отношении объектов, облагаемых по кадастровой стоимости, будут направлять сообщения о сумме налога.
- Проактивное начисление без направления сообщений о сумме налога будет подходить тем иностранным организациям, которые не осуществляют деятельность в РФ через постоянное представительство в случае непредставления налоговой декларации.
Налоговые декларации удобно отправлять в электронном виде. «Астрал.Отчёт 5.0» создан специально для этой цели, при этом программа сама укажет на ошибки при заполнении и подскажет, как заполнить то или иное поле в форме.
Важно упомянуть
Федеральный закон, о котором шла речь в этой статье, вносит изменения не только в отношении земельного и транспортного налога. Документ утверждает и другие изменения: уточнение порядка исчисления и уплаты НДС, уточнение порядка представления декларации по НДФЛ, уточнение правил налогообложения при добыче полезных ископаемых и т.д.
Закон содержит большое количество важных поправок и нововведений, о которых мы не рассказали в этой статье. Поэтому рекомендуем ознакомиться с ними в самом тексте закона.
Экосистема клиентского сервиса под любые потребности: от ЭЦП до проверки контрагентов
Оставьте заявку и мы свяжемся с вами
За какие машины в 2023 году придется заплатить налог на роскошь: список :
Toyota Land Cruiser 300 ( Toyota)
Льготниками на федеральном уровне считаются герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и ВОВ, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды 1-й и 2-й группы (но только за одно транспортное средство).
В Москве, например, как и в ряде других регионов страны, на освобождение от уплаты налога на транспорт может рассчитывать один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог предоставляется одному из родителей, но только на одно транспортное средство.
От налога также в зависимости от региона освобождаются матери-одиночки.
Физическим лицам нет необходимости самостоятельно высчитывать размер транспортного налога. За них это делает Федеральная налоговая служба, у которой есть все необходимые данные о владельце машины, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации.
Согласно общероссийским правилам, транспортный налог необходимо платить до 1 декабря следующего года. При этом в случае неуплаты начисляются пени с первого дня просрочки задолженности.
Удобнее всего оплачивать транспортный налог через интернет — на сайте ФНС или в личном кабинете портала Госуслуг.
Придется ли платить, если машины нет в списке
Отсутствие моделей в списке — еще не повод не платить налог на роскошь. Такое определение в конце августа 2022 года вынес Верховный суд.
Поводом для разъяснений стало обращение одной из московских компаний, которой ФНС доначислила дополнительный «роскошный» налог в размере 450 тыс.
рублей за несколько седанов, включая Mercedes-Benz S 400 4 MATIC, Mercedes-Benz S 350D 4 MATIC и внедорожников, в список которых попали Toyota Land Cruiser 200, Lexus LX 570 и AUDI Q5quattro 45 TFSI R4 183 кВт S tronic.
В компании заявили, что таких машин в списке Минпромторга нет. И, значит, и платить за них дополнительно не требуется. Однако налоговый орган доказал, что по своими параметрами автомобили соответствуют описанию схожих моделей в списке Минпромторге и доплатить налог все-таки придется.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом.
Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ.
Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
