Индивидуальный предприниматель – это самая простая организационно-правовая форма бизнеса в России. Перечень документов для регистрации ИП приводится в статье 22.1 закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ. Их подготовка не займёт у вас много времени, особенно если вы воспользуетесь нашим бесплатным онлайн-сервисом.

Какие документы нужны для регистрации индивидуального предпринимателя

На первый взгляд, список документов в статье 22.1 закона № 129-ФЗ выглядит довольно длинным, но не все они нужны для вашей ситуации.

Документы для регистрации ИПКому нужен

Заявление по форме Р21001	Всем заявителям
Копия документа, удостоверяющего личность	Всем заявителям
Копия свидетельства о рождении	Если документ, удостоверяющий личность, не содержит дату и место рождения заявителя
Копия документа, подтверждающего право проживать на территории РФ	Иностранным гражданам или лицам без гражданств
Подлинник или копия документа, подтверждающего адрес места жительства	Если документ, удостоверяющий личность, не содержит место жительство заявителя
Нотариальное согласие родителей, копия свидетельства о браке, судебное решение	Если в качестве ИП регистрируется несовершеннолетний
Документ об уплате государственной пошлины	Всем заявителям, за исключением подачи документов, заверенных ЭЦП
Справка об отсутствии судимости или решение комиссии по делам несовершеннолетних	Для некоторых видов деятельности: образование, культура, спорт, перевозки и др.

Дальше мы подробнее рассмотрим все документы, необходимые для оформления статуса ИП. Но в стандартном случае, когда регистрируется гражданин РФ, проживающий по месту постоянной прописки, нужны только:

• заявление Р21001;
• копия документа, удостоверяющего личность
• квитанция об уплате госпошлины.

Заявление Р21001

Заявление Р21001 специально разработано для оформления статуса ИП. Бланк заявления утверждён приказом ФНС от 31.08.2020 N ЕД-7-14/617@.

При заполнении этого документа надо соблюдать ряд требований к размеру и цвету шрифта, адресным сокращениям и другим данным. Подробная статья о подготовке формы Р21001 есть здесь. Подписывать заявление можно только в присутствии сотрудника ИФНС/МФЦ либо нотариуса.

Копия документа, удостоверяющего личность

Для граждан РФ документом, удостоверяющим личность, является внутрироссийский паспорт.

Если ИП регистрирует иностранец или апатрид, надо сделать нотариальный перевод на русский язык иностранного паспорта или удостоверения личности. Убедитесь, что в этом документе указаны дата и место рождения заявителя. Если это не так, надо приложить ещё и нотариальный перевод свидетельства о рождении.

Документ об уплате госпошлины

Пошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, подготовить квитанцию для оплаты проще всего через сервис ФНС. Другой вариант – запросить образец платёжки в МФЦ или налоговой инспекции. Важно правильно указать реквизиты регистрационного органа, иначе в регистрации откажут.

При направлении документов для открытия ИП в электронном виде, как мы уже отметили в таблице, пошлину платить не надо. ЭЦП можно получить самому или через банки, которые оказывают помощь в регистрации в обмен на открытие расчётного счёта. Если своей ЭЦП у заявителя нет, можно обратиться к нотариусу, но в таком случае придётся оплатить его услуги.

Копия документа, подтверждающего проживание в РФ для иностранцев

Человек, который хочет вести предпринимательскую деятельность в России, должен легально здесь проживать. Для иностранцев в этих целях подходит только вид на жительство или разрешение на временное пребывание. Статус беженца или виза не даёт право на регистрацию ИП.

Документ, подтверждающий адрес места жительства

В общем случае, россиянам регистрируют ИП на адрес постоянной прописки, указанной в паспорте. При отсутствии прописки надо подготовить копию документа о временной регистрации, где указан адрес проживания.

https://www.youtube.com/watch?v=Oxi9w8tQgmw\u0026pp=ygVA0JTQvtC60YPQvNC10L3RgtGLINC_0YDQuCDQvtGC0LrRgNGL0YLQuNC4INC80LDQs9Cw0LfQuNC90LAgMjAyMw%3D%3D

Если в документе, подтверждающим легальное проживание иностранцев в РФ, не указан адрес места жительства, потребуется соответствующая справка из МВД.

Документы для несовершеннолетних заявителей

Стандартный возраст совершеннолетия в РФ – 18 лет. С этого момента человек несёт за себя полную гражданскую ответственность и может самостоятельно заниматься предпринимательской деятельностью. Но если родители или опекуны не против, то несовершеннолетний вправе заниматься бизнесом с их согласия, как только ему исполнится 14 лет.

Кроме того, подросток в возрасте от 16 до 18 лет может пройти процедуру эмансипации, то есть признания его полностью дееспособным раньше наступления возраста совершеннолетия. Все подробности есть в этой статье.

Какие документы дополнительно потребуются для регистрации ИП несовершеннолетним, зависит от ситуации. Это может быть нотариальное согласие родителей или опекунов, судебное решение, свидетельство о заключении брака, заключение органов опеки и попечительства.

Справка о несудимости

К некоторым видам предпринимательской деятельности не допускаются лица, подвергшиеся уголовному преследованию за преступления против жизни и здоровья; свободы, чести и достоинства; половой неприкосновенности; семьи и несовершеннолетних; здоровья населения и общественной нравственности; основ конституционного строя и безопасности государства; мира и безопасности человечества; общественной безопасности.

Конкретные направления бизнеса, для которых нужна справка о несудимости, установлены Постановлением Правительства РФ от 16.04.2011 № 285. Среди них:

• производство и распространение кино-, видеофильмов, телевизионных программ;
• гостиницы, хостелы, другие места проживания;
• образование и культура;
• медицинская и врачебная деятельность;
• спортивные клубы и места отдыха;
• перевозки пассажиров;
• некоторые социальные услуги и др.

Самостоятельно справку о несудимости запрашивать не надо, ФНС получит её по каналам межведомственного взаимодействия. Просто надо учесть, что если в заявлении Р21001 указаны виды действия из Постановления № 285, то по заявителю будет проводиться дополнительная проверка. И при обнаружении факта уголовного преследования в регистрации ИП откажут.

Документы о выборе налогового режима

В России существует несколько систем налогообложения для бизнеса: одна основная (ОСНО) и несколько специальных (УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН, НПД). Их ещё называют льготными, потому что налоговая нагрузка на них ниже, чем на ОСНО.

Формально заявление о выборе льготного режима не входят в перечень документов для регистрации ИП, но многие заявители подают их вместе. Причина в том, что для перехода на УСН и ЕСХН установлен краткий срок – 30 дней после регистрации бизнеса. Если время упустить, в следующий раз такая возможность появится только с начала нового года.

Что касается заявления о выдаче патента (для режима ПСН), то в общем случае оно подаётся за 10 рабочих дней до начала его действия. Получается, что сначала надо зарегистрировать ИП, и только потом подавать заявление на патент.

Но если место регистрации предпринимателя и ведения деятельности совпадает, то заявление на получение патента подаётся вместе с формой Р21001. В таких случаях патент будет действовать со дня регистрации ИП (статья 346.45 НК РФ).

Таким образом, если вы хотите применять УСН, ЕСХН или ПСН с самого начала, то подготовьте также два экземпляра соответствующего заявления:

• для перехода на упрощённую систему по форме № 26.2-1;
• для перехода на уплату сельхозналога — по форме № № 26.1-1;
• для получения патента на вид деятельности — по форме № 26.5-1.

Способы подачи документов на регистрацию ИП

Для открытия ИП в 2023 году можно воспользоваться следующими способами подачи документов:

1. Лично обратиться в ИФНС по месту прописки (а если её нет, то по месту временной регистрации) или в МФЦ этого региона РФ.
2. Самостоятельно направить документы через сайт ФНС, если у заявителя оформлена усиленная электронная подпись.
3. Направить заявление через нотариуса, который заверит документы своей электронной подписью.

Варианты через почту РФ или представителя по доверенности на практике неосуществимы, хотя они и перечислены в законе N 129-ФЗ. Дело в том, что они требуют нотариального заверения подписи заявителя в форме Р21001.

Но с августа 2021 года нотариус заверяет подпись и направляет документы для регистрации ИП в рамках одного правового действия.

Соответственно, на руки нотариально заверенное заявление Р21001 больше не выдаётся.

Если вы обратитесь к нотариусу, то он обязан провести всю процедуру регистрации до конца, то есть заверить документы, направить их в ИФНС и распечатать вам решение о получении статуса ИП.

Важно: ответ налоговой инспекции при любом способе подачи придёт на email заявителя, указанный в заявлении Р21001. Этот лист записи ЕГРИП можно распечатать самостоятельно и использовать в бизнесе.

Но если вы хотите получить также бумажные документы с печатью ИФНС, проставьте нужную галочку на последнем листе формы Р21001.

Документы с печатью вам также может выдать нотариус или МФЦ, через которые вы обращались в налоговый орган.

Образцы документов на регистрацию ИП

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

https://www.youtube.com/watch?v=Oxi9w8tQgmw\u0026pp=YAHIAQE%3D

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Как открыть продуктовый магазин и запустить продажи — пошаговый план — «СберБизнес»

Ключевые различия двух организационно-правовых форм для малого бизнеса мы рассмотрели в статье. У ИП меньше рисков и проще отчётность, но есть некоторые ограничения. Например, нельзя продавать крепкий алкоголь, пиротехнику 4 и 5 класса опасности и некоторые виды лекарственных препаратов. ООО может вести любую деятельность, сочетаемую с режимом налогообложения.

Ответственность учредителей

в пределах доли в уставном капитале

Виды обязательной отчётности

Сейчас есть пять основных систем (режимов) налогообложения: одна общая (ОСН) и четыре специальных: УСН — упрощённая система налогообложения, АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения, ПСН — патентная система налогообложения, ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Последний подходит только для производителей сельхозтоваров.

В рамках УСН и АУСН можно выбрать объект налогообложения «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину произведённых расходов» («доходы минус расходы»). Сменить объект налогообложения можно только со следующего года. Ставки и порядок расчёта — на сайте ФНС.

Пока АУСН доступен только в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. Перейти на него могут все ИП и юрлица из указанных регионов, годовой доход которых не превышает 60 млн рублей, численность работников — пяти человек, а остаточная стоимость основных средств — 150 млн рублей. Подробнее — на сайте ФНС.

* в некоторых регионах действуют пониженные ставки.

Зарегистрировать ООО и ИП можно в ИФНС. По адресу помещения или по адресу регистрации руководителя организации (учредителя) в первом случае и по месту регистрации физического лица во втором.

В крупных городах может быть специально уполномоченная ИФНС для регистрации предпринимателей.

Если вы планируете использовать специальный налоговый режим, заявление лучше подать вместе с документами на регистрацию.

• заявление,
• устав (2 экз.),
• решение о создании (если учредитель один) или протокол об учреждении (если учредителей несколько),
• квитанция об оплате госпошлины 4 000 ₽ при подаче в бумажном виде

• заявление,
• паспорт;
• квитанция об оплате госпошлины 800 ₽ при подаче в бумажном виде

Постановка на учёт в Социальном фонде России происходит автоматически. ФНС передаёт сведения не позднее 5 рабочих дней со дня постановки на учёт.

Как это сделать

ООО и ИП могут подать документы на сайте ФНС или портале госуслуг. В бумажном виде документы принимают ИФНС и МФЦ (лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности).

Если вы воспользуетесь почтой, отправляйте письмо с объявленной ценностью и описью вложения.

Также можно воспользоваться бесплатным сервисом СберБизнеса: заполнить заявку, прийти в ближайший офис банка или назначить встречу с выездным клиентским менеджером.

Договор аренды помещения на срок более 11 месяцев необходимо зарегистрировать в Росреестре. Для получения лицензии на алкоголь срок аренды помещения должен превышать 12 месяцев на дату получения лицензии.

• оборудовать помещение системой пожарной сигнализации и пожаротушения,
• назначить ответственного за противопожарную безопасность,
• разработать схему эвакуации и разместить на видном месте в торговом зале,
• учесть требования к путям эвакуации,
• предусмотреть отдельный выход для разгрузки товаров.

• организовать зонирование помещения (торговый зал, складские и бытовые помещения),
• учесть правила товарного соседства при размещении и хранении товаров, продуктов,
• оборудовать помещение системами водоснабжения, вентиляции, канализации и звукоизоляции,
• заключить договоры с санитарными службами и составить журналы учёта (журнал учёта дезинфекции, дезинсекции и дератизации, журнал температурного режима холодильников, санитарный журнал),
• оборудовать контейнер и площадку для сбора бытовых отходов и мусора,
• следить за выполнением норм температурного режима в помещении и в холодильном оборудовании,
• разработать программу производственного контроля и получить санитарный паспорт объекта.

Разместить:

• закон о защите прав потребителя,
• журнал учёта проверок контролирующими органами,
• правила ведения розничной торговли,
• заверенная копия листа записи ЕГРЮЛ для ООО или листа записи ЕГРИП для ИП,
• заверенная копия лицензии на реализацию крепкого алкоголя (при наличии),
• список телефонов экстренных служб и территориального органа Роспотребнадзора.

Перед открытием магазина нужно уведомить о начале предпринимательской деятельности Роспотребнадзор: по почте, через портал Госуслуг или лично посетив территориальное управление. Также можно через представителя по нотариально удостоверенной доверенности. Вас внесут в реестр в течение 10 рабочих дней.

Помимо уведомления, нужно будет получить:

• договор на вывоз мусора,
• санитарный паспорт на помещение,
• заключение СЭС,
• документ о проведённой аттестации рабочих мест,
• разрешение пожарников и МЧС,
• медицинские книжки сотрудников,
• договоры с санитарными организациями на дератизацию и дезинсекцию,
• разрешение на наружную рекламу,
• документ, подтверждающий внесение магазина в городской торговый реестр.

Юрлица и ИП в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе должны подать уведомление о постановке на учёт в качестве плательщика торгового сбора в ИФНС в течение 5 календарных дней с начала работы. Исключение будет только для ИП, выбравших патентную систему налогообложения или ЕСХН.

Для розничной продажи алкогольной продукции за исключением слабоалкогольных напитков необходимо оформить лицензию. Место и способ подачи зависят от региона, а госпошлина для всех одинакова — 65 000 рублей.

Требования для получения лицензии на розничную продажу алкоголя:

• правовая форма — ООО,
• минимальный размер уставного капитала,
• отсутствие налоговой задолженности,
• площадь магазина и складского помещения — не менее 50 кв. м (для сельской местности — не менее 25 кв. м),
• минимальное расстояние 15 — 100 метров до детских, образовательных, спортивных, медицинских учреждений, вокзалов и аэропортов (в зависимости от субъекта РФ),
• срок договора аренды на дату получения лицензии превышает 12 месяцев.

Для налоговых платежей, оплаты аренды, работы с поставщиками и других операций нужен расчётный счёт.

ИП для открытия счёта нужны:

• паспорт,
• карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных на осуществление операций по счёту.

ООО потребуются:

• устав ООО,
• карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных на осуществление операций по счёту,
• документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица,
• документы, подтверждающие избрание или назначение на должность лиц, указанных в карточке,
• документы, удостоверяющие личность должностных лиц либо лиц, наделённых полномочиями распоряжаться денежными средствами на счёте (либо сведения об их реквизитах).

Как это сделать

В СберБизнесе можно открыть счёт без посещения офиса банка. ИП могут сделать это онлайн, а юрлица — встретиться с менеджером, который привезёт документы, а также расскажет о бонусах от банка и партнёров.

Для использования кассы необходимо:

• Купить или арендовать кассу у авторизованных продавцов.
• Заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД).
• Зарегистрировать кассу: в личном кабинет на сайте ФНС и через ОФД.
• Внести регистрационный номер в ККТ и отправить отчёт о регистрации в ФНС России.
• Получить уведомление о регистрации (в личном кабинете или в ФНС).

Обычные кассовые аппараты выбивают чеки и сохраняют данные о них в специальном блоке памяти. В отличие от них онлайн-кассы не только печатают чеки и сохраняют информацию на специальном накопителе данных, но также шифруют эти данные и передают их оператору фискальных данных (ОФД), который онлайн отправляет эту информацию в налоговую службу.

Как это сделать

Почитайте, как выбрать онлайн-кассу. Также стоит подключить эквайринг — безналичную оплату товаров и услуг картой через платёжные терминалы на кассе или у курьера. Торговый эквайринг от Сбера совместим с популярным ПО для касс и любой версией 1С. Для приёма платежей с помощью графического кода подключите сервис SberPay QR. Он встраивается по API на сайт, в приложение или любое кассовое ПО.

Открыли новый бизнес? Какую отчетность и когда сдавать в 2023 году

Если в январе 2023 года вы стали владельцем нового бизнеса, то уже в феврале предстоит подать в госорганы первую отчетность. Состав отчетности зависит от формы бизнеса, налоговой системы и наличия сотрудников.

Выделим основные категории:

• налоговая отчетность;
• бухгалтерская отчетность;
• отчетность по сотрудникам;
• статистическая отчетность.

С 1 января 2023 года произошли масштабные изменения в формах отчетности и сроках их предоставления. Это связано с объединением ПФР и ФСС в единый Социальный фонд (СФР) и новым способом уплаты налогов с помощью ЕНП.

https://www.youtube.com/watch?v=IZIVa6SwYyM\u0026pp=ygVA0JTQvtC60YPQvNC10L3RgtGLINC_0YDQuCDQvtGC0LrRgNGL0YLQuNC4INC80LDQs9Cw0LfQuNC90LAgMjAyMw%3D%3D

Вновь открывшийся бизнес наравне с действующим будет отчитываться по новым правилам.

Новые сроки сдачи отчетности и уведомление для ЕНП

Практически для всех форм отчетности установлена единая дата представления – 25 число месяца, следующего за отчетным периодом. Принят общий срок для внесения платежей в бюджет – до 28 числа.

Теперь помимо обязательных форм отчетности налогоплательщики будут подавать в ИФНС уведомление по налогам, сборам и страховым взносам. Форма документа и порядок его заполнения утверждены приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047.

Уведомление об исчисленных суммах нужно подать, если срок сдачи отчетности по таким платежам еще не наступил или отчетность по ним вообще не предусмотрена.

Крайний срок подачи уведомления – 25 число того месяца, когда нужно внести платежи в бюджет. Если это число выпадает на выходной, то крайний срок подачи уведомления переносится на следующий рабочий день.

Теперь уточним, какие отчеты сдает новый бизнес в ближайшее время.

Масштабные изменения затронули практически все формы налоговой отчетности. Если предоставить в ИФНС налоговую декларацию по устаревшей форме, то налоговые инспекторы будут считать, что обязанность по декларированию не исполнена. «Платформа Госотчет» содержит только актуальные формы. Формируются отчеты в самом сервисе без участия сторонних бухгалтерских программ.

Подключиться к сервису

Налоговая отчетность вновь открывшихся организаций

Организация на основной системе налогообложения

Первую декларацию по налогу на прибыль организация должна подать в ИФНС:

• Не позднее 27 февраля 2023 года (25 февраля выходной) – при ежемесячной уплате авансов по налогу на прибыль, исходя из фактической прибыли. Отчетный период в данном случае – январь.
• Не позднее 25 апреля 2023 года – при ежеквартальной уплате авансов по налогу на прибыль. Отчетный период – первый квартал 2023 года.

Новая форма декларации и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 17.08.2022 № СД-7-3/753@.

Отчитаться нужно в электронном виде, если в штате компании более 100 человек. При численности персонала до 100 человек включительно можно сдать в ИФНС бумажную декларацию.

Декларацию по НДС за первый квартал организация должна предоставить не позднее 25 апреля 2023 года.

Отчетную форму по НДС нужно сдать с учетом изменений, внесенных приказом ФНС от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191@, исключительно в электронном виде.

Если в январе 2023 года компания импортировала товары из стран ЕАЭС, то до 20 февраля 2023 года она должна предоставить в электронном формате декларацию по НДС (импорт из ЕАЭС).

Организациям-посредникам нужно отчитаться за первый квартал текущего года до 20 апреля 2023 года – сдать в ИФНС журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, причем только в электронном виде.

Если в январе зарегистрировали организацию, но деятельность в течение квартала не велась – не было движений по расчетному счету и налогооблагаемых операций, то вместо нулевых декларации по НДС и декларации по налогу на прибыль можно подать за первый квартал единую упрощенную декларацию. Сделать это нужно не позднее 20 апреля 2023 года.

Форма декларации утверждена приказом Минфина от 10.07.2007 № 62н. Отчитаться можно как в бумажном, так и в электронном виде.

«Платформа Госотчет» обеспечит электронную сдачу деклараций. Если декларацию сформировали в бухгалтерской учетной программе, то ее можно импортировать в сервис и провести дополнительную проверку перед отправкой в налоговую.

Подключится к сервису

Организация на упрощенной системе налогообложения

Компании на ОСНО освобождены от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество. А значит отчитываться по этим налогам не придется. Но есть исключения даже среди организаций на УСН:

• Организация-посредник по НДС должна предоставить в ИФНС до 20 апреля 2023 года журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. В этот срок компания отчитывается за первый квартал текущего года, причем обязательно в электронном виде.
• Организация – налоговый агент, которая выставила в первом квартале счет-фактуру с выделенным НДС, должна подать в электронном виде декларацию по НДС до 25 апреля 2023 года.

Декларацию по УСН компании подают только по итогам года.

Организации на автоматизированной упрощенной системе налогообложения

Организации на АУСН освобождены от сдачи налоговой отчетности, кроме случаев:

• Если организация – налоговый агент или выплачивались дивиденды, то нужно подать декларацию по налогу на прибыль за первый квартал до 25 апреля 2023 года.
• Если организация импортирует товары из ЕАЭС, то по ввозному налогу за январь нужно отчитаться до 20 февраля 2023 года. Для этого надо сдать в ИФНС налоговую декларацию по НДС (импорт из ЕАЭС).
• Если организация является налоговым агентом или выставила счет-фактуру с выделенным НДС, то за первый квартал 2023 года нужно подать декларацию по НДС не позднее 25 апреля текущего года.

Организация платит единый сельскохозяйственный налог

Если ООО на ЕСХН не освобождается от уплаты НДС по ст. 145 НК, то нужно подать электронную декларацию по НДС не позднее 25 апреля 2023 года.

Декларацию по ЕСХН организации подают только по итогам года.

Налоговая отчетность вновь зарегистрированных ИП

Индивидуальный предприниматель, независимо от системы налогообложения, должен подать налоговую отчетность только по итогам года:

• ИП на ОСНО – декларацию по форме 3-НДФЛ;
• ИП на УСН – декларацию по единому упрощенному налогу;
• ИП на ЕСХН – декларацию по ЕСХН.

У индивидуального предпринимателя на патенте налоговая отчетность не предусмотрена. Аналогичная ситуация и с предпринимателем на АУСН.

https://www.youtube.com/watch?v=IZIVa6SwYyM\u0026pp=YAHIAQE%3D

Индивидуальный предприниматель – плательщик НДС должен подать декларацию по налогу в срок до 25 апреля 2023 года включительно. Сделать это можно исключительно в электронном виде.

• По ввозному НДС ИП подает декларацию по НДС (импорт из ЕАЭС) в электронном формате до 20 февраля 2023 года.
• ИП на спецрежимах – налоговый агент или предприниматель, который выставил счет-фактуру с выделенным НДС должен подать в электронном виде декларацию по НДС до 25 апреля 2023 года.
• Индивидуальный предприниматель на ОСНО по аналогии с ООО вместо нулевой декларации по НДС может подать единую упрощенную декларацию не позднее 20 апреля 2023 года.

Создавайте и отправляйте отчеты в любое время и
в любом месте через удобный web-интерфейс

Отчетность вновь открывшегося бизнеса по сотрудникам

За первый квартал ИП и организации подают в ИФНС расчет 6-НДФЛ в срок до 25 апреля 2023 года. Отчитаться нужно по обновленной форме, утвержденной приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@.

Отчет можно предоставить на бумаге, если численность работников организации или ИП не превышает 10 человек. В другом случае можно отчитаться только в электронном виде.

Новую форму РСВ (утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@) организации и ИП подают в налоговую за первый квартал не позднее 25 апреля 2023 года.

С 1 января 2023 года появилась новая форма отчетности – персонифицированные сведения о физлицах. Она заменила форму СЗВ-М, которая действовала ранее.

Форма сведений утверждена приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Все плательщики страховых взносов отчитываются по ней в налоговую инспекцию в бумажном или электронном виде не позднее 25 числа следующего за истекшим месяцем.

С 1 января 2023 года появился еще один новый отчет ЕФС-1. Он заменил четыре отчета: СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3 и 4-ФСС. Ранее указанную отчетность подавали в два разных фонда. А в 2023 году после объединения ПФР и ФСС в единый Социальный фонд (СФР) нужно сдавать только один отчет.

Новую форму утвердили постановлением Правления ПФР от 31.10.2022 № 245п. Отчет включает в себя титульный лист и два раздела, которые, в свою очередь, разбиты на подразделы.

У каждого подраздела свой срок сдачи. Форму можно сдавать не в полном составе, а только в части тех сведений, по которым наступил отчетный срок.

Вновь созданный бизнес должен отчитаться в СФР при заключении или расторжении трудовых договоров с работниками не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа. Отчет нужно сдать в части сведений Подраздела 1.1.

Новый отчет теперь включает сведения о заключении или прекращении договора ГПХ с физлицом. Поэтому в случае сотрудничества с внештатными исполнителями бизнес должен отчитаться о заключении или прекращении договора ГПХ с физлицом не позднее рабочего дня, следующего за днем подписания или прекращения договора. Эти сведения также включаются в Подраздел 1.1 формы ЕФС-1.

При наступлении других кадровых событий – перевод сотрудника на другую должность, выбор ЭТК вместо бумажной трудовой книжки, этот подраздел сдают не позднее 25 числа следующего месяца.

Также все работодатели должны предоставить в СФР Раздел 2 формы ЕФС-1 не позднее 25 апреля 2023 года. Этот отчет полностью заменяет форму 4-ФСС.

Если количество застрахованных лиц не превышает 10 человек, то можно предоставить отчетность на бумаге. В ином случае отчитаться нужно в электронной форме. При расчете учитывайте и работников по трудовым договорам, и исполнителей по ГПХ.

С сервисом «Платформа Госотчет» можно сдавать электронную отчетность во все контролирующие органы. Также обеспечена возможность переписки с госорганами для уточнения информации или отправки документов, для которых не установлен электронный формат.

https://www.youtube.com/watch?v=22uucdmq3w8\u0026pp=ygVA0JTQvtC60YPQvNC10L3RgtGLINC_0YDQuCDQvtGC0LrRgNGL0YLQuNC4INC80LDQs9Cw0LfQuNC90LAgMjAyMw%3D%3D

Оставить заявку

Бухгалтерская отчетность вновь зарегистрированного бизнеса

Закон дает право ИП не вести бухгалтерский учет. Но каждый предприниматель должен вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) в рамках налогового учета.

ИП, применяющие УСН или патент, не должны заверять распечатанную КУДиР. Предприниматели на ОСНО и ЕСХН обязаны заверять в ИФНС распечатанную книгу не позднее срока, установленного для сдачи налоговой декларации.

Если не вести КУДиР или налоговые инспекторы выявят ошибки, последует штраф. Электронная книга учета доходов и расходов с автоматическим заполнением данных из личного кабинета «Платформа ОФД» минимизирует риски ошибок и искажения данных.

Не нужно тратить время на ручное заполнение документа. Сервис заполняет книгу в соответствии с нормой закона. Легко вносить исправления, их не нужно заверять. Книга хранится в облаке, в любой момент ее можно распечатать в формате таблицы Excel.

Подключить

Организация сдает бухгалтерскую отчетность только по итогам года. Если бизнес стартовал в январе 2023 года, то отчитаться нужно будет уже в следующем году – до 1 апреля 2024 года (31 марта – выходной день).

Организации из реестра МСП вправе сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность. Малый бизнес сдает только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах в упрощенной форме.

Бухгалтерскую отчетность сдают в налоговую инспекцию, причем только в электронном виде.

Статистическая отчетность для нового бизнеса

Статистическая отчетность для бизнеса из разных сфер деятельности существенно отличается. Некоторые организации и предприниматели полностью освобождены от сдачи отчетов в органы статистики.

Компании и ИП могут узнать, должны ли они подавать отчеты в органы статистики на официальном сайте. Нужно вбить ИНН или ОГРН (ОГРНИП) в соответствующее поле и портал выведет список форм, по которым необходимо отчитаться.

Создавайте и отправляйте отчеты в любое время и
в любом месте через удобный web-интерфейс

Как зарегистрировать интернет-магазин

Бизнесу

/ 3 октября 2022 11:00

Текст изменился / 21 июля 2023

Запуск своего интернет-магазина связан с решением не только маркетинговых, но и юридических задач. Чтобы бизнес работал легально, потребуется выбрать организационную форму и пройти регистрацию. Мы расскажем, как это сделать.

Для открытия интернет-магазина нужно выбрать организационную форму, налоговый режим и пройти регистрацию

Это альфа и омега любого предпринимателя. Для ведения бизнеса в России необходимо зарегистрироваться. Раньше выбор стоял в основном между двумя статусами: ИП — индивидуальный предприниматель и ООО — общество с ограниченной ответственностью. Сейчас можно выбрать еще и статус самозанятого.

Какие есть нюансы у этих статусов.

• ИП — индивидуальный предприниматель

Этот статус доступен тем, кто регистрирует бизнес только на себя. Если у интернет-магазина должно быть два владельца, то он не подойдет. Зарегистрировать ИП проще и дешевле. Но при такой организационно-правовой форме предприниматель будет отвечать за долги перед контрагентами и кредиторами личным имуществом.

• ООО — общество с ограниченной ответственностью 

Эту организационно-правовую форму зарегистрировать сложнее и дороже. ООО может иметь несколько учредителей. Каждый из них будет отвечать по финансовым обязательствам пропорционально своей доле в уставном капитале. Но только в ее рамках. 

В отличие от ИП, владельцы ООО своим личным имуществом не отвечают. Для регистрации ООО потребуется уставной капитал. Также учредители обязаны вести бухгалтерский учет. Если что-то пойдет не так, то придется проходить процесс ликвидации ООО.

В целом, бюрократии при такой форме гораздо больше. Но зато меньше личной ответственности, и есть возможность вести любую деятельность. ИП нельзя продавать крепкий алкоголь или производить лекарства. 

Самая простая организационно-правовая форма. Но она подойдет только для бизнеса с годовым доходом меньше 2,4 миллионов рублей. Регистрировать самозанятость для интернет-магазина можно только тем, кто хочет продавать товары собственного производства.

Пользоваться этим статусом для перепродажи товаров нельзя. При небольших оборотах самозанятость позволит легально вести бизнес и платить минимум налогов. 

Также самозанятым нельзя нанимать постоянных сотрудников. Еще самозанятые не могут продавать товары, требующие лицензирования или маркировки.

Сейчас к ним относятся не только очевидные лекарства, алкоголь и табак, но и кожаная одежда, постельное белье, обувь, парфюмерия. Полный список можно найти на сайте «Честный знак». Список товаров, подлежащих маркировке, регулярно расширяется.

Вот сравнительная таблица организационно-правовых форм.

Возможности	ИП	ООО	Самозанятость
Уставной капитал	Не нужен	Нужен	Не нужен
Ответственность	Собственным имуществом	В пределах доли в уставном капитале	Собственным имуществом
Обязательная отчетность	Налоговая	Налоговая и бухгалтерская	Нет
Учредительные документы	Не нужны	Нужны	Не нужны
Количество участников	1	Сколько угодно	1
Штрафы	Низкие	Высокие	Низкие

Шаг 2: зарегистрируйтесь как самозанятый, ООО или ИП

Для интернет-магазина можно зарегистрировать ООО, ИП или самозанятость: у каждого варианта свои плюсы и минусы

Процесс регистрации будет разным в зависимости от выбранной организационно-правовой формы. У самозанятых — самый простой процесс, у ООО — самый сложный. Совкомбанк предлагает не только кредит для бизнеса, но и помощь в его регистрации. 

Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.

https://www.youtube.com/watch?v=22uucdmq3w8\u0026pp=YAHIAQE%3D

Как зарегистрировать:

• Самозанятость — скачать приложение «Мой налог». Авторизоваться в нем можно через аккаунт на Госуслугах. Также регистрация доступна через личный кабинет на сайте ФНС. Достаточно заполнить личные данные и приступать к работе. Счета в приложении будут формироваться онлайн, равно как и счета от налоговой.
• ИП — можно зарегистрироваться через ИФНС или МФЦ лично, онлайн через Гослуслуги или сайт ФНС. Для этого потребуется паспорт, заявление и оплата пошлины в 800 рублей.
• ООО — регистрация также доступна через МФЦ или ИФНС лично, онлайн — через сайт ФНС или Госуслуги. Нужно будет написать заявление, устав, протокол об учреждении (если у ООО больше одного учредителя) или решение о создании (если учредитель один). Пошлина за регистрацию ООО — 4 000 рублей.

У самозанятых — один налоговый режим. А у ИП и ООО есть несколько вариантов. Заявление о выбранном налоговом режиме можно подать сразу с заявкой о регистрации. Ниже мы расскажем о вариантах.

С даты постановки организации на учет есть ровно месяц, чтобы выбрать режим налогообложения. Если этого не сделать, то автоматически присваивается общий налоговой режим. Он считается самым тяжелым и почти никогда не выгоден для небольшого и начинающего бизнеса.

Всего в России доступно пять налоговых режимов: один общий (ОСНО) и четыре специальных. Это НПД, УСН, ПСН и ЕСХН. Но большинство интернет-магазинов работает на УСН — упрощенной системе налогообложения.

Упрощенная система налогообложения (УСН) популярна у малого и среднего бизнеса в России

Кратко пробежимся по вариантам, которые заведомо не подойдут для начинающих интернет-магазинов.

• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. При такой системе налогообложения предпринимателю не нужно платить НДФЛ, налог на имущество и прибыль. Но подходит он только для тех, кто работает в сельском хозяйстве. Для перепродажи сельскохозяйственной продукции использовать его нельзя.
• ПСН — патентная система налогообложения. Она разрешена только для ИП. В этом случае налог рассчитывается в зависимости от торговой площади, а не от реального дохода. Это может быть выгодно для офлайн-предпринимателя, но не подходит для онлайн-бизнеса. Технически его можно применять, если интернет-магазин функционирует как витрина. То есть купить онлайн ничего нельзя. Для оптовых партий и продажи товаров для бизнеса он тоже не подходит.
• Общий налоговый режим — формально подходит всем, но пользуются им фактически только те, кому не подходят другие варианты. Если интернет-магазин имеет выручку более 150 миллионов в год и больше 100 штатных сотрудников, то других вариантов нет. При общем налоговом режиме приходится платить НДС, НДФЛ, налог на прибыль в 20% и налог на имущество.

Плюсы и минусы НПД для интернет-магазинов

Это новая система налогообложения – налог на профессиональный доход. Изначально он был разработан для самозанятых, но теперь его могут использовать еще и ИП. ООО работать по НПД нельзя.

Ограничения остались почти те же, что и для самозанятых. НПД можно использовать при годовой выручке меньше 2,4 миллионов. НПД доступен только тем, кто продает товары собственного производства или сам предоставляет услуги. Зато бюрократия минимальна — нет обязательных платежей, страховых взносов, и контрольно-кассовая техника тоже не нужна.

Ставка — 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими.

Минусы и плюсы НПД очевидны. Дополним, что совмещать с другими режимами налогообложения его нельзя.

Плюсы и минусы УСН для интернет-магазинов

Упрощенная система налогообложения — самый популярный вариант в сфере онлайн-торговли. Ее можно использовать интернет-магазину с годовым доходом меньше 150 миллионов и штатом до 150 человек.

УСН подходит как для ИП, так и для ООО. При этом режиме нужно оплачивать налоги раз в квартал и раз в полгода подавать отчет в ФНС.

Налог по УСН может рассчитываться по двум типам: со всех доходов бизнеса или с разницы между доходом и расходом. В первом случае это 6% от всех доходов, во втором — 15% от разницы между доходами и расходами.

Начинающие интернет-магазины обычно выбирают второй вариант. Но если издержки у бизнеса небольшие, то бывает выгоднее платить процент от доходов. Также нужно учесть, что не все расходы бизнеса разрешено учитывать. Точный список можно найти здесь.

Шаг 4: открыть расчетный счет

Счет для ИП или ООО необходим. Через него будут проходить безналичные расчеты. Чтобы его создать, обратитесь в банк. У Совкомбанка есть специальные тарифы для предпринимателей.

Есть прекрасная возможность открыть расчетный счет в Совкомбанке с выгодными предложениями для предпринимателей! Подайте заявку, чтобы узнать индивидуальные условия, которые банк подберет для вас.

ИП потребуется паспорт, ИНН и свидетельство о государственной регистрации для открытия счета.

ООО нужно будет предоставить свидетельство о регистрации, устав, а также образцы подписи лиц, уполномоченных подписывать финансовые документы. 

Шаг 5: покупка и регистрация контрольно-кассового аппарата

Для торговли в интернет-магазине нужно купить или арендовать онлайн-кассу

ИП и ООО обязаны использовать онлайн-кассу в интернет-магазинах. Самозанятые могут это делать по желанию. Онлайн-кассы отличаются от обычных аппаратов тем, что передают данные оператору фискальных данных. Он их потом отправляет в налоговую.

Отказаться от онлайн-касс можно, только если получать платежи через платежного агента. Это курьерская служба, которая будет брать деньги с покупателей вместо самого предпринимателя. Но этот вариант не подойдет, если необходимо принимать платежи на сайте.

Онлайн-кассу можно купить или взять в аренду. Предприниматели должны делать это через авторизованных продавцов.

Далее нужно заключить договор с ОФД — оператором фискальных данных, через него же можно зарегистрировать кассу в ФНС. Альтернатива — сделать это самостоятельно на сайте организации.

Полученный регистрационный номер нужно внести в ККТ и отправить отчет в ФНС. После получения уведомления можно принимать платежи.

Изначально талант из фразеологизма «зарыть талант в землю» — это денежная единица, использовавшаяся в античные времена.

Для регистрации своего бизнеса в России есть два самых распространенных варианта: ИП и ООО. Статус индивидуального предпринимателя получить проще и дешевле.

А ООО позволяет оформить бизнес с несколькими учредителями и не отвечать собственным имуществом по долговым обязательствам.

Владельцы интернет-магазинов могут оформить и  самозанятость, но только если планируют продавать товары собственного производства на сумму менее 2,4 миллиона рублей в год.

Небольшой и начинающий бизнес чаще всего выбирает упрощенную систему налогообложения. У нее есть две схемы: платить 6% от всех доходов или 18% от суммы доходов за вычетом расходов. 

Для начала работы потребуется открыть расчетный счет в банке и купить или арендовать онлайн-кассу. 

Вот необходимый организационный минимум для старта интернет-магазина.

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

Анастасия Уминская

Делать нужно то, что любишь. Я люблю деньги, поэтому пишу о них, личном бюджете и экономике.