Многие граждане знают о возможности вернуть себе часть денег после приобретения квартиры. При покупке строящегося жилья моменты подписания договора, оплаты и регистрации жилья далеко не совпадают во времени. С учетом норм действующего закона посмотрим внимательнее, как получить налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ.

Можно ли получить возврат по строящейся квартире: законодательство

Законодательных исключений, которые накладывали бы запрет на оформление возврата в случае с ДДУ, не установлено. Приобретая строящееся жилье, каждый может вернуть себе часть потраченных средств.

Закон разрешает данную процедуру с учетом следующих требований:

• у заявителя должна быть белая зарплата и налоговые отчисления по НДФЛ в бюджет за последние 3 года;
• квартира оплачена собственными или кредитными средствами;
• право на возврат не исчерпано;
• в отношении квартиры должны иметься документы о получении ее в собственность.

Ключевой бумагой станет передаточный акт. Именно с его наличием законодатель связывает появление возможности оформить возврат. Когда есть акт – ждать завершения стройки не нужно.

По сути, налоговый вычет по ДДУ – это уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму покупки квартиры, а возврат налога – это перечисление налогоплательщику из бюджета ранее уплаченных им со своей зарплаты взносов.

Данную налоговую льготу не следует путать с вычетами при продаже – фиксированным и расходным. Это разные налоговые понятия.

Размер вычета с примером расчета

Главное правило: налоговый вычет по ДДУ предоставляется в сумме стоимости квартиры, но не более 2 000 000 рублей. Из этих денег можно вернуть на руки из казны 13%, но не более 260 000 рублей.

Однако это не означает, что гражданин сразу получит перевод в полном размере причитающихся ему денег.

Срок возврата полной суммы зависит от того, в каком размере налогоплательщиком был уплачен налог в текущем году.

За год можно вернуть не более той суммы налогового вычета при долевом строительстве квартиры, что была перечислена с зарплаты в бюджет. Остаток можно перенести на будущие периоды.

Практика. Сидоров Е.В. приобрел в 2017 году квартиру по ДДУ за 1 730 000 рублей. Он вправе вернуть из бюджета 13% от этой суммы, что составляет 224 900 рублей. При этом гражданин работает на производстве и получает «белую» зарплату в размере 35 000 рублей до вычета НДФЛ.

Ежемесячно с заработка он уплачивает в бюджет 4 550 рублей (13% от 35 тысяч). Всего за 12 месяцев 2017 года он перечислил в казну 54 600 рублей налога (4 550 * 12). Именно эту сумму он и сможет вернуть себе за покупку жилья.

Остаток суммы, подлежащей возврату, он сможет получить за счет следующих налоговых периодов в будущем.

Если квартира по ДДУ стоит дороже максимальной суммы, то к вычету берется только 2 миллиона рублей, а к возврату – только 260 000 рублей.

Кроме этого, если квартира была приобретена в ипотеку, то гражданин получает право на дополнительную льготу по процентам, уплаченным в рамках кредитного договора:

• Имеют значение только уже уплаченные проценты, а не предполагаемые по графику платежей.
• Максимальный вычет по процентам предоставляется в размере 3 000 000 рублей, максимальный возврат из бюджета – 390 000 рублей.

Для этого потребуется ежегодно получать в банке справку о размере фактически уплаченных процентов. Оформить проценты «на будущее» через работодателя не получится – только через налоговую.

Налоговый вычет при долевой собственности рассчитывается с учетом долей, принадлежащих собственнику. Если, например, два лица приобрели квартиру в равных долях, то и вычет распределится пополам.

Порядок получения при покупке квартиры по ДДУ

Пошаговый алгоритм оформления состоит из ряда последовательных действий. Далее рассмотрим, как правильно получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры. Данная инструкция подходит и для того, как получить вычет при долевой собственности.

Куда обращаться

За получением имущественного вычета при долевом участии в строительстве любой гражданин может обратиться в Инспекцию ФНС по месту своего жительства. Найти ведомство, зная свой адрес, можно с помощью специального сервиса налоговой.

ВАЖНО! Тем лицам, которые проживают не по месту своей официальной регистрации, перед получением вычета нужно встать на учет в ИФНС по месту фактического нахождения.

https://www.youtube.com/watch?v=bBBS_YAOilc\u0026pp=ygVq0JrQsNC6INC_0L7Qu9GD0YfQuNGC0Ywg0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0LfQsCDQutCy0LDRgNGC0LjRgNGDINCyINC90L7QstC-0YHRgtGA0L7QudC60LUgMjAyMw%3D%3D

В налоговой принимают документы для оформления вычета и возврата уже уплаченных денег из бюджета. Но есть и альтернатива – можно попросить своего работодателя прекратить удерживать НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания вычета. Для этого нужно:

1. Сначала обратиться в ИФНС и получить уведомление о праве на льготу.
2. Далее написать работодателю заявление, приложив к нему уведомление из налоговой.

По итогу обращения к работодателю зарплата станет выше на 13% до полного погашения вычета.

Когда обращаться

По общему правилу за оформлением налогового вычета по договору долевого участия и возврата денег в налоговую можно обращаться по истечении года приобретения новостройки, в котором была получена квартира.

Ключевым фактором здесь является момент фактической передачи квартиры по передаточному акту. Если акт был подписан, например, в 2019 году, то за оформлением вычета можно будет обратиться в 2023 году и позднее.

При этом если акт есть на руках, то дожидаться окончания строительства и регистрации права в Росреестре не нужно. Об этом не раз высказывались компетентные ведомства, в частности, Минфин в письме №03-04-05/13862 от 16.03.2015.

Когда покупатель решил обратиться для оформления на работу, то не нужно ждать даже окончания периода – можно оформлять бумаги непосредственно после получения передаточного документа.

Закон не ограничивает покупателей в сроках обращения за выплатой. Подписав передаточный документ на квартиру в 2019 году, дольщик вправе заявить о налоговом вычете при долевом участии в строительстве и в 2023 году, и позднее.

Единственный важный нюанс, который нужно учитывать – получить назад НДФЛ удастся исключительно в рамках трех лет, предшествующих обращению.

Например, если квартира получена по акту в 2015 году, а гражданин обратился за вычетом в 2020, то вернуть НДФЛ получится за 2019, 2018 и 2017 годы, а за 2016 и 2015 – нет.

Какие документы нужно подготовить

Для возврата налога за квартиру потребуется подготовить следующие основные документы:

1. Паспорт заявителя.
2. Декларацию по форме 3-НДФЛ. Здесь можно скачать чистый бланк и образец заполнения.
3. Справку 2-НДФЛ, которую можно получить в бухгалтерии на работе.
4. Заявление о возврате денег из бюджета.
5. Документы на квартиру: договор об участии в долевом строительстве и передаточный акт, а если право уже зарегистрировано – выписку из ЕГРН на жилье.
6. Документы об оплате квартиры: чеки, квитанции, банковские выписки.

Дополнительно могут потребоваться:

1. Свидетельство о браке – при супружеском распределении имущественного вычета, при общей долевой собственности супругов.
2. Документы на детей.
3. Ипотечный договор, график погашения и справка о фактической уплате процентов за год.

Если речь идет о налоговом вычете при долевой собственности, то каждому участнику нужно будет подать свой пакет документов, заполнив их с учетом своей доли в квартире.

Если заявитель планирует получать деньги через работодателя, то ему потребуется подготовить основной пакет документов по списку выше. Вместо заявления о возврате налоговикам нужно будет подать заявление о подтверждении права. В ответ на заявление выдадут уведомление, которое затем нужно будет принести работодателю.

Сроки рассмотрения и перечисления денег

Налоговая рассматривает заявление на выплату за покупку жилья по долевому строительству в течение 3 месяцев с даты подачи. Дело в камеральной проверке – сотрудники ведомства тщательно сверяют данные, предоставленные налогоплательщиком, с другой информацией в рамках данного дела. Еще один месяц необходим для перечисления средств в банк.

ВАЖНО! Если все в порядке, то по истечении 4 месяцев деньги поступят на банковский счет, который был указан в заявлении о возврате.

Ограничения и причины отказа

Есть некоторые ситуации, в которых вычет получить не получится. Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ – рассмотрим их подробнее.

Не представлены документы или сведения содержат ошибки

В данном случае налоговый орган уведомляет заявителя о невозможности произвести операцию. Например, если налоговый вычет при долевой собственности заявляется одним собственником в размере 100%. В этой ситуации требуется устранить ошибки и заполнить документы правильно.

Заявитель уже ранее получил вычет

Для квартир, полученных до 2014 года, действует строгое правило об однократности – получить выплату покупатель вправе только раз в жизни и только в сумме денег, потраченных на жилье. В такой ситуации «добрать» сумму до максимальных двух миллионов позже не удастся, поскольку будут действовать правила в старой редакции.

После 2014 года выплату можно получить повторно, если она не была исчерпана в максимальной сумме.

На покупку потрачены средства госпомощи, а не собственные (заемные)

Получить возврат на сумму материнского капитала, регионального семейного капитала или государственного жилищного сертификата, а также других видов помощи не получится. Эти средства не принадлежали заявителю и поэтому возврат будет необоснованным.

Особенности получения вычета

В некоторых случаях налогоплательщики должны учитывать ряд особенностей, которые касаются порядка и пакета предоставляемых документов.

При приобретении квартиры по переуступке

Случается, что первоначальный покупатель теряет интерес к жилью и на его место приходит другой – по договору переуступки. В этом случае право сохраняется у конечного покупателя, которому следует предоставить в налоговую:

• копию первоначального ДДУ;
• договор переуступки с предыдущим покупателем;
• передаточный акт;
• документы, подтверждающие оплату жилья.

В остальном процедура оформления не отличается от стандартной.

При приобретении квартиры через ЖСК

Данный способ получения жилья также подпадает под требования НК. Право на получение в данном случае появляется с момента полной выплаты пая. Момент передачи квартиры по акту также имеет важное значение. Для оформления вычета потребуется представить:

• бумагу (справку), подтверждающую полную выплату пая;
• передаточный акт (если нет – разрешение о вводе дома в эксплуатацию).

По акту приема-передачи

Акт приема-передачи является ключевым документом в процессе оформления до момента регистрации права собственности. Дожидаться такой регистрации не нужно, достаточно предъявить в налоговую акт. Процедура получения вычета описана выше.

Изменения 2023 года

В 2023 году не ожидается каких-либо серьезных изменений законодательства по теме. Но нельзя забывать о предыдущих важных изменениях:

• после 2014 года можно оформлять вычет «дважды» – то есть обращаться повторно за неиспользованной суммой;
• максимальная сумма по процентам составляет 3 миллиона рублей (ранее не было ограничений).

Эти нюансы нужно помнить при подготовке документов.

Льготы пенсионерам

Пенсионеры – как работающие, так и неработающие – могут воспользоваться очень полезной льготой от государства. Они вправе оформить возврат не только за год приобретения квартиры, но и за три года, предшествующих покупке. Главное, чтобы за этот период у пенсионера был налогооблагаемый доход, с которого он перечислил в бюджет НДФЛ.

Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы, пока она еще работала.

Итак, оформить налоговый вычет после покупки квартиры по ДДУ достаточно просто – достаточно собрать документы и подать их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, однако если возникнут трудности – наши читатели могут воспользоваться консультацией дежурного юриста сайта.

https://www.youtube.com/watch?v=bBBS_YAOilc\u0026pp=YAHIAQE%3D

Подробнее про налоговый вычет по ипотеке и возврат процентов, вы можете узнать из специального поста далее.

Ждем ваши вопросы в х и приглашаем вас на бесплатную консультацию с юристом, чтобы персонально поработать по вашему запросу.

Будем благодарны вам за оценку поста, лайк и репост.

Налоговый вычет за квартиру в новостройке

Если вы платите налоги, то государство дает вам возможность вернуть их с помощью налоговых вычетов. Например, при покупке квартиры в новостройке (ст. 220 НК РФ).

Это имущественный налоговый вычет, с помощью которого можно компенсировать часть расходов и вернуть определенную сумму после покупки жилья.

Кто может получить налоговый вычет за покупку новостройки

Для того чтобы получить налоговый вычет на новостройку, вы должны быть резидентом РФ, то есть находиться на территории России более 183 дней в году и иметь доходы, с которых вы или ваш работодатель платит налог 13% или 15% (кроме дивидендов).

На возврат НДФЛ не могут претендовать ИП на спецрежимах, безработные, студенты, родители в декретном отпуске, пенсионеры. То есть все те, кто не имеет доходов, облагаемых 13% или 15% налогом.

Какую сумму можно вернуть за новостройку

Государство дает возможность вернуть подоходный налог в пределах 260 тыс. рублей за покупку на свои средства и дополнительно до 390 тыс. рублей при покупке квартиры в ипотеку.

Наименование	Основной — при покупке	На проценты по ипотеке
Максимальный размер имущественной льготы	2 000 000 рублей	3 000 000 рублей*
Сумма к возврату	260 000 руб. (13% * 2 млн)	390 000 руб. (13% * 3 млн)

*До 1 января 2014 года максимальный размер имущественной льготы за фактически уплаченные проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Разберемся с каждым случаем подробнее.

Основной вычет при покупке квартиры в новостройке

При покупке новостройки за свои средства максимальная налоговая льгота составляет 2 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы, то есть 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%).

Если приобретенная жилплощадь стоит дороже 2 млн рублей, максимальная сумма возврата все равно останется прежней — 260 тыс. рублей.

Пример

Иванов купил квартиру в новостройке за 3 млн. Он может воспользоваться своим правом на возврат подоходного налога и получить максимально возможную сумму в 260 000 несмотря на то, что его недвижимость стоила больше 2 млн.

Имущественный вычет не может быть больше стоимости жилья. В этом случае на счет возвращается 13% от суммы покупки, а остаток переходит на жилье, купленное в будущем.

Пример

Петров приобрел в новостройке квартиру за 900 тыс. рублей. Он может оформить имущественную льготу со всей суммы потраченных средств и вернуть 117 тыс. рублей (900 тыс. * 13%). Недополученные 143 тыс. рублей Петров вернет, когда купит другую жилую недвижимость.

Максимальный размер возврата за год не может превышать НДФЛ, уплаченный вами за тот же период. Если годового налога недостаточно для получения всей суммы, остаток переносится на будущие годы. Так будет происходить до тех пор, пока не будет получена вся одобренная сумма.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Ипотечный налоговый вычет

Новостройка, купленная с помощью заемных средств целевого кредита — ипотеки, — позволяет помимо основной налоговой льготы дополнительно воспользоваться вычетом по процентам ипотеки.

Размер вычетов для новостройки

Лимит на проценты по ипотеке составляет 3 млн рублей. Это значит, что на счет налогоплательщика возвращается до 13% от этой суммы, то есть до 390 тыс. рублей (3 млн * 13%).

Чтобы получить налоговый вычет при покупке новостройки в ипотеку, следует иметь в виду важное условие: вернуть 13% можно только за уже реально уплаченные проценты, а не за всю сумму долга.

Пример

Сидорова купила новостройку в ипотеку за 7 млн и заплатила по процентам 350 тыс. Сидорова может вернуть 260 тыс. по основной налоговой льготе и 45 500 за уплаченные проценты (350 000 * 13%).

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Возврат по процентам ипотеки можно использовать только на один объект недвижимости. Недополученный остаток средств нельзя перенести на другую квартиру, купленную в будущем.

Компенсацию по ипотеке можно заявлять каждый год, используя проценты, выплаченные в течение прошлого года.

Максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке в новостройке — 650 тыс. рублей (260 тыс. по основной льготе и 390 тыс. по ипотеке).

Важно! Кредитный договор должен быть целевым, то есть направленным на приобретение конкретного объекта недвижимости. За потребительский кредит вычет по процентам получить нельзя.

Вычет супругам при покупке новостройки

При отсутствии брачного договора, в котором прописаны особые условия, имущество, купленное супругами в официально зарегистрированном браке, считается совместно нажитым (ст. 34 Семейного Кодекса РФ).

При этом не важно, кто фактически нес расходы и оплачивал покупку квартиры или вносил деньги по ипотечному кредиту. Также не имеет значения, на кого оформлена квартира — на одного из супругов или на обоих — такое владение является совместным.

Поэтому получить налоговый вычет при долевом строительстве может каждый из супругов в пределах 2 млн рублей по основной льготе и 3 млн рублей по ипотеке.

Пример

Семья Прокофьевых купила квартиру в новостройке за 5 млн рублей. Они оба получают официальную зарплату и платят налоги, поэтому оба имеют право оформить максимальный налоговый возврат по 2 млн и вернуть по 260 тыс. рублей.

Если есть сомнения, кому из супругов какую сумму выделить, пишется заявление на распределение вычета.

Так бывает, когда:

• стоимость жилья меньше двух налоговых вычетов;
• когда жилье оформлено на одного из супругов, а льготу будут получать оба;
• когда возврат НДФЛ распределяется в пользу супруга, на которого не оформлена собственность.

Заявление подписывается обоими супругами и вместе с другими документами передается в ФНС.

Пример

Петровы купили квартиру в новостройке за 3 млн рублей и решили распределить деньги так: Петров получает 2 млн, а Петрова 1 млн рублей. В итоге Петров вернет 260 тыс. рублей (2 млн * 13%), а Петрова — 130 тыс. рублей (1 млн * 13%).

Налоговый вычет за ремонт в новостройке

Закон позволяет вернуть деньги не только за покупку квартиры, но и за ремонт. Это относится только к квартирам, купленным в новостройке.

Чтобы заявить возврат части расходов за ремонт жилья в новостройке, в договоре приобретения должно было написано, что квартира куплена на этапе незавершенного строительства без отделки. Тогда можно добавить в декларацию 3-НДФЛ расходы на ремонтные работы.

Затраты на ремонт жилья, приобретенного на вторичном рынке, в налоговый вычет включить нельзя.

В расходы на ремонт для налоговой льготы входят:

• Строительные и отделочные работы;
• Разработка сметной и проектной документации;
• Покупка отделочных материалов.

Деньги возвращаются за все, что считается отделкой: облицовка стен, покрытие полов, монтаж дверей и т.п. Но покупка мебели или сантехники в вычет не войдет.

Не забывайте сохранять чеки, платежки и любые документы, которые смогут подтвердить ваши расходы — это пригодится вам для налоговой.

Вычет при ремонте квартиры

Как оформить налоговый вычет за новостройку

Существует два варианта возврата налога: через ИФНС и через работодателя.

Имущественный вычет на новостройку через налоговую инспекцию можно оформить лишь по окончании календарного года, в котором подписали Акт приема-передачи от застройщика.

Через ИФНС	Через работодателя
На следующий год после получения права на льготу	В том году, когда получено право на льготу

Если вам передали Акт приема-передачи в 2022 г., то оформить возврат НДФЛ через налоговую вы сможете в 2023 г. и позднее.

Не забудьте, что с 2022 г. возмещение НДФЛ за новостройку допускается только после оформления права собственности и получения выписки из ЕГРН. Ее вместе с другими подтверждающими документами необходимо вложить в пакет для налоговой.

Как оформить вычет через налоговую инспекцию

Чтобы оформить возврат 13% через ФНС, вам необходимо подготовить и передать в инспекцию следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ — взять у работодателя или в личном кабинете на сайте ФНС;
• Договор о приобретении квартиры;
• Акт приема-передачи;
• Договор на отделочные работы и ремонт — при покупке у застройщика без отделки;
• Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

Оформление вычета в ИФНС

Для ипотеки приложите:

• Кредитный договор;
• Справка об уплаченных процентах.

При личной подаче документов при себе необходимо иметь паспорт.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Как оформить вычет через работодателя

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

Документы для налогового вычета через работодателя:

• Договор о приобретении квартиры;
• Акт приема-передачи;
• Договор на отделочные работы и ремонт — если приобрели без отделки;
• Платежные документы: банковские выписки, квитанции, чеки и т.д.

При покупке в ипотеку дополнительно понадобятся:

• Кредитный договор;
• Справка об уплаченных процентах.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении вычета. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Частые вопросы

Новостройку оформили на мужа. Может ли жена получить вычет? +

Да, может, так как имущество, купленное в официальном браке, считается совместно нажитым.

Ипотеку взяли в 2017, а Акт получили в 2022. За какие годы можно вернуть налог за проценты? +

Вы имеете право получить имущественную льготу на все проценты по ипотеке, то есть с 2017 года. Сначала заявите основной вычет, а потом процентный.

С какого момента можно оформить налоговый вычет за новостройку на работе? +

Это можно сделать сразу в год возникновения права на вычет, то есть как только получили Акт приема-передачи. Но помните, что с 2022 г. в пакет документов для ФНС обязательно должна входить выписка из ЕГРН.

Заключение эксперта

В 2023 году собственник имеет право получить налоговый вычет на квартиру в новостройке за 2022 год, 2021 и 2020.

Для этого необходимо собрать правильный пакет документов и предоставить его в ИФНС по месту постоянной регистрации.

Вернуть деньги можно не только за покупку жилья, но и за отделку, но только в том случае, если в договоре прописано, что приобретен объект незавершенного строительства без отделки.

Налоговый вычет за квартиру в новостройке в 2023 году

Старт продаж новостроек в Москве: весна 2023. Часть 2

Старт продаж новостроек в Москве: март-май 2023. Часть 1

Новостройки на старте продаж. Январь-февраль 2023

ТОП продаж новостроек за 2022г. Подмосковье

ТОП продаж новостроек за 2022 год. Новая Москва

ТОП продаж новостроек за 2022 год. Москва

ЖК, в которых живут знаменитости

Квартиры с отделкой. Подборка ЖК

Итоги 2022 года на рынке недвижимости

Топ 5 самых масштабных ЖК Москвы

5 самых дешевых сданных ЖК

Как изменились цены и спрос на новостройки осенью 2022

Новостройки на старте продаж. Август-октябрь 2022

Топ продаж новостроек в Подмосковье. Первое полугодие 2022

Топ продаж новостроек в Новой Москве. Первое полугодие 2022

Топ продаж новостроек в Москве. 1е полугодие 2022

City Bay от MR Group. Жилой комплекс с набережной

Лучшие районы Москвы. Часть 2: СВАО, ВАО, ЮВАО, ЮАО

Лучшие районы Москвы. Часть 1: ЦАО, ЗАО, СЗАО, САО

Новостройки на старте продаж. Новые ЖК весны 2022

Что происходит с рынком аренды в Москве

Самые необычные новостройки Москвы

Недвижимость в Дубае: цены, районы, условия покупки

Квартиры в новостройках до 5 млн рублей

Инвестиции в недвижимость в 2022 году

Новостройки на старте продаж: октябрь-декабрь 2021

ТОП продаж новостроек Подмосковья. Первое полугодие 2021

ТОП продаж новостроек. Часть 2: Новая Москва

Топ продаж новостроек Москвы. Первое полугодие 2021

Один день на заводе Первого ДСК: кто и как создаёт панели для жилых домов

ТОП доступных новостроек по округам Москвы

Дом за месяц на своем гектаре. Поселок «Княжьи горы»

Новостройки на набережных Москвы

Усадьба в Завидово. Покупаем «Мой гектар»

Обзор новостроек района ОБРУЧЕВСКИЙ (новостройки ЮЗАО)

Топ продаж новостроек в Подмосковье 2020

Топ продаж новостроек в Москве 2020

Апартаменты: мифы и реальность

Новостройки на старте продаж 2021

Приемка квартиры без отделки в ЖК «Инновация» от ГК «Гранель»

Топ 5 ошибок при покупке квартиры

ТОП продаж новостроек Москвы. Первое полугодие 2020

Топ продаж новостроек в Подмосковье. Первое полугодие 2020

Готовые новостройки Москвы с отделкой для сдачи в аренду

Скидки на новостройки в июне

ТОП-5 доступных ЖК в пределах МКАД

Покупка квартиры онлайн. Проверка застройщиков: ПИК, ФСК, INGRAD, САМОЛЕТ

Новостройки на старте продаж

Как нас обманывают управляющие компании, и как с этим бороться?

ТОП продаж новостроек Подмосковья за 2019

Топ продаж новостроек в Москве за 2019

Как купить квартиру без риэлтора. Пошаговая инструкция

Обзор района. Химки vs Красногорск

Итоги 2019 на рынке недвижимости. Прогноз на 2020

Стандарт комплексного развития территорий (обзор семинара)

Ярмарка недвижимости Санкт-Петербург

Покупка новостройки с агентом

Новостройки на котловане. Бизнес класс

Новостройки на котловане. Комфорт класс

Обзор Одинцовского района, Трехгорки и Сколково

Топ продаж новостроек. Новая Москва

ТОП продаж новостроек в МО за 1 полугодие Полезные советы по выбору

Перепланировка. С чего начать? Подводные камни

ТОП продаж новостроек в Москве

Как и за что можно получить компенсацию от застройщика

Самые доступные новостройки Москвы

Самые дорогие новостройки Москвы

Новостройки в экологичных районах Москвы

Приемка квартиры с отделкой от ПИК

Новостройки на старте продаж. Проекты для жизни и инвестиций.

Особенности классов жилья в новостройках: стандарт, комфорт, бизнес, элит

Что выбрать — панель или монолит?

Инвестиции в недвижимость

Новостройки и эксроу счета — что, как, когда

Что выбрать — новостройку или вторичку?

Приемка квартиры без отделки. На что обращать внимание?

Как выбрать надежного застройщика

Налоговый вычет за квартиру в новостройке в 2023 году

Вы стали владельцем новой квартиры. Не важно, купили ли вы ее в ипотеку или за свои деньги, с государственной поддержкой или без нее, в первичном или вторичном фонде, находясь в браке или в одиночку. Государство может вернуть вам от 260 000 до 520 000 рублей без учета процентов по ипотеке. Давайте разберемся, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке.

Право на налоговый вычет

Для получения налогового вычета необходимо выполнить ряд условий:

• Вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации, т.е. проживаете в стране не меньше 183 календарных дней в течении года.
• Обязательно должна быть подтвержденная оплата не зависимо от того, была ли она полной или частичной. Если используются средства господдержки из расходов на покупку вычитаются социальные выплаты, т.к. это не ваши личные траты. Это касается использования материнского капитала, военной ипотеки, пособия многодетным семьям.
• Документы, подтверждающие право собственности. При покупке квартиры в новостройке это должен быть акт приемки-передачи. При наличии только договора долевого участия необходимо ждать сдачи жилья. При передаче квартиры после 1 января 2022 года вступили в силу новые правила – право на налоговый вычет за квартиру в новострое возникает при наличии подписанного передаточного акта, при этом обращаться за вычетом можно только после регистрации собственности в ЕГРН. При покупке квартиры на вторичном рынке право собственности подтверждается выпиской из ЕГРН, при этом владельцем недвижимости должны быть вы или ваш супруга/супруга.
• Кто является собственником квартиры. Нельзя использовать налоговый вычет при приобретении квартиры в новостройке у взаимозависимых лиц. Вы можете купить жилье у брата или отца, честно рассчитавшись по договору купли-продажи, но вычет при этом не положен. Наличие родственных связей проверяется по реестру ЗАГСа. Однако, теща, свекровь, тесть, свекор, шурин, свояк и свояченица, гражданский супруг по закону не являются родственниками, поэтому при таких сделках вполне можно подавать на налоговый вычет.
• Квартира находится в любом российском населенном пункте.
• Право на вычет не использовалось ранее. Каждый россиянин имеет право на налоговую компенсацию единожды.

  Пенсионеры платят налог на имущество или нет?

Подать заявление можно тремя способами:

• лично посетить отделение налоговой службы;
• через личный кабинет на портале «Госуслуги»;
• сайт ФНС.

• Заявитель обязательно должен иметь российское гражданство, находится в стране не меньше 183 дней, быть официально трудоустроенным и платить налоги.
• Квартира в новостройке должна быть куплена за счет собственных или кредитных средств, взятых в любом банке России.
• Для получения вычета через налоговую службу документы подаются по окончании календарного года, в котором была приобретена квартира (налогового периода).
• Порядок оформления через налоговую службу:

• заполнение налоговой декларации по ф. 3-НДФЛ;
• получение справки о доходах и СНФЛ, которую выдает работодатель;
• подготовка копии правоустанавливающих документов;
• при покупке в ипотеку необходим кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, а также график погашения кредита и уплаты процентов;
• подготовить копии документов, подтверждающих оплату;
• при покупке жилья в барке, необходимы копия свидетельства о браке и письменное соглашение сторон.

Перечисленный пакет документов подается в налоговый орган лично или через кабинет налогоплательщика.

Порядок оформления через «Госуслуги»:

Подать заявку можно на сайте Госуслуг:

• если нет учетной записи, пройти регистрацию с дальнейшей верификацией;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ, правильно отметив налоговый год;
• на основании справки 2-НДФЛ заполнить декларацию о доходах;
• заполнить заявление на получение вычета за указанный налоговый период.

Сроки подачи документов и получения вычета

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет — нельзя.

Исключение для пенсионеров – они могут перенести вычет на 3 года, предшествующих году возникновения на него права.

  Наследование по завещанию: обязательная доля в наследстве

1. Заявить вычет можно спустя и несколько десятков лет после покупки квартиры в новостройке.
2. Налог должны вернуть в течение 15 дней после окончания камеральной проверки — она длится месяц.

Размер вычета – это сумма расходов на покупку квартиры в новостройке, с которой можно получить вычет. Сумма максимально установленного порога для имущественного вычета составляет 2 000 000 рублей, для вычета за проценты – 3 000 000 руб.

Для расчета суммы налогового вычета, если ваша квартира стоит меньше 2 млн рублей, необходимо умножьте стоимость на 0,13.

Подготовлено по материалам © Источника

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

• приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

   Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

   2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года.

Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.