Многолетний опыт работы по уголовным делам, позволяет работать, как адвокат по незаконному предпринимательству в Санкт-Петербурге, по статье 171 УК РФ.

Услуги	Стоимость, руб.
Консультация по телефону	Бесплатно
Консультация при личной встрече с изучением документов	от 5 000
Работа адвоката по делам о незаконном предпринимательстве	от 50 000

Практически каждый из нас хотя бы раз в жизни оказывал какую-либо платную услугу, продавал ненужную вещь или что-либо изготавливал за вознаграждение, причем все вышеперечисленные сделки не были оформлены надлежащим образом. Стоит ли приведенные примеры считать преступлением?

С одной стороны, коммерческая выгода присутствует, а с другой стороны – масштабы слишком малы. Но если извлечение дохода начнет носить систематический характер или прибыль со сделки будет исчисляться сотнями тысяч рублей, то подобные деяния попадают под определение «Незаконное предпринимательство», что, согласно статье 171 УК РФ, определяется, как правонарушение.

Нарушение документооборота при ведении бизнеса, как преступление, по степени тяжести нельзя сравнивать с убийством или грабежом. Упоенные этой мыслью предприниматели часто забывают об адвокатской помощи или же просто желают сэкономить деньги, полагаясь только на свои силы.

Результат оказывается плачевным, так как статьей 171 УК РФ определено наказание в виде солидного штрафа, общественных работ или даже тюремного заключения. И если выплата штрафа кажется безобидной санкцией, в реалии все гораздо сложнее, так как у человека после выплаты останется судимость, а она, как известно, влияет на многие стороны обычной повседневной жизни.

Что такое незаконное предпринимательство

Многие граждане, которых обвиняют в незаконной предпринимательской деятельности, нарушают закон, сами того не подозревая.

Очень размытая грань между мелкими недостатками в ведении документации и грубым нарушением закона вводит в заблуждение начинающих предпринимателей.

Лишь разъяснение представителей Департамента Верховного суда РФ позволяет определить, что именно подразумевается под незаконным предпринимательством.

Обвинение будет представлено, если в ведении бизнеса обнаружен одно из нижеперечисленных недостатков:

• Лицо, ведущее предпринимательскую деятельность, не зарегистрировано, как индивидуальный предприниматель или как юридическое лицо.
• Регистрационные документы содержат неактуальные данные.
• Если деятельность, которую ведет предприниматель, подлежит обязательному лицензированию, но такая лицензия отсутствует.

Нарушение закона устанавливается в ходе проверок. Доказательством для обвинения служат следующие документы:

• Показания граждан, ставших участниками финансовых отношений с подозреваемым.
• Квитанции и чеки, подтверждающие факт продажи товара.
• Реклама коммерческой деятельности, отпечатанная в типографии.
• Документальное подтверждение аренды помещения для ведения торговли.

Для того, чтобы представить обвинение, представители правоохранительных органов должны доказать наличие последствий незаконного предпринимательства, а именно:

• Причинение ущерба гражданам, организациям или государству.
• Получение прибыли в крупном размере (денежный эквивалент дохода превышает 2 250 000 рублей).
• Для квалификации дела с отягчающими обстоятельствами необходимо доказать получение прибыли в особо крупном размере (более 9 000 000 рублей).

Наказание за незаконное предпринимательство

Незаконное предпринимательство – деяние, которое попадает в поле зрения сразу нескольких структур. Очевидно, что и наказание может быть определено несколькими кодексами. Вопрос о том, по какому именно кодексу будет оценено действие предпринимателя, решается в зависимости от характера развернутой деятельности.

Административное

Ответственность, регулируемая Кодексом административных правонарушений, охватывает лиц, занимающихся незаконным предпринимательством. Согласно данному нормативному документу за подобное деяние полагается штраф в размере от 500 до 50 000 рублей.

Сумма штрафа назначается после исследования деятельности и определения величины дохода. Немаловажную роль играет и степень вины нарушителя. В особых случаях производится конфискация средств нелегального производства.

Налоговые штрафы

Незарегистрированный бизнес является поводом для наложения санкций со стороны налоговой службы. В Налоговом кодексе определено наказание за нарушение отчетности или нелегальную деятельность. Минимальная сумма штрафа составляет 20 000 рублей. В общем случае она исчисляется из полученной прибыли и составляет от 10 до 20 процентов полученного дохода.

Определяющим фактором служит продолжительность незарегистрированного бизнеса. Нарушителя могут заставить заплатить налоги за все время ведения теневого предпринимательства.

Уголовная ответственность

Незаконное предпринимательство считается преступлением, наказание за которое определено статьей 171 УК РФ. За простое преступление предусмотрен штраф до 300 000 рублей, 480 часов общественных работ или арест на срок до 6 месяцев. В части 2 статьи прописано наказание за преступление, в котором отягчающими обстоятельствами являются:

• Совершение преступления организованной группой.
• Незаконная деятельность с извлечением дохода в особо крупном размере.

Сумма штрафа составляет 500 000 рублей. Альтернативной мерой наказания служат общественные работы или лишение свободы на срок до 5 лет с уплатой штрафа в размере до 80 000 рублей.

В чем заключается работа адвоката

Анализ текста статьи 171 УК РФ показывает, что при обвинении в незаконном предпринимательстве вполне реально добиться наказания в виде уплаты штрафа. На первый взгляд, такой исход является более чем приемлемым для незадачливого предпринимателя. На самом деле, без юридической помощи здесь не обойтись, так как у данного преступления есть несколько «подводных камней».

Учитывая то, что поймать нелегального бизнесмена не составляет труда даже в настоящее время, а лишнее раскрытое дело никому не повредит (в плане статистики), представители следственных органов пойдут на все, чтобы инкриминировать обвиняемому более тяжкое деяние. В итоге последний может отделаться штрафом, но его размер окажется несоизмеримо большим, по сравнению с реальной прибылью от бизнеса.

Адвокат Александров К.С. ведет дела о незаконном предпринимательстве в Санкт-Петербурге. Он обладает достаточным опытом и поэтому основной акцент в его деятельности делается на соблюдение законных прав подзащитного. Малейшее проявление оказания давления со стороны следствия будет обжаловано.

Закон позволяет обвиняемому рассчитывать на государственного адвоката. Не стоит руководствоваться только лишь соображением экономии.

Зачастую государственные защитники сотрудничают со следствием, поэтому результат судебного заседания может оказаться не самым выгодным для подсудимого.

Адвокат по незаконному предпринимательству в Санкт-Петербурге оказывает комплексную защиту, в результате которой клиент либо полностью освобождается от уголовной ответственности, либо получает минимально возможное наказание.

Стратегия защиты – это основной секрет адвоката. Он не раскрывается никому, кроме клиента, так как действовать втайне адвокат не имеет права. Какую именно стратегию выберет защитник, предугадать невозможно, однако можно выделить ряд стандартных услуг, на которые может рассчитывать любой обратившийся клиент.

• Проведение консультации с изучением деталей дела.
• Правовая оценка действий обвиняемого.
• Оценка вероятности благоприятного исхода дела, указание положительных и отрицательных аспектов и обстоятельств.
• Повторное ознакомление с материалами по делу, сбор доказательств невиновности подзащитного.
• Сбор дополнительных материалов, доказывающих положительный образ подзащитного.
• Оформление документации, подача заявлений, запросов, ходатайств, назначение экспертиз.
• Разработка стратегии защиты, а также стратегии поведения подзащитного.
• Представление интересов клиента на суде, подача апелляций и присутствие в суде высших инстанций.

Каждый адвокат, занимаясь защитой своего клиента, устанавливает определенные ориентиры. Следует остерегаться тех рекламных лозунгов, в которых гарантируется решение всех проблем в суде.

На самом деле, могут открыться такие обстоятельства, о которых адвокат и не подозревает. Не стоит упускать из виду человеческий фактор, поэтому невозможно предугадать действия судьи.

В деле о незаконной предпринимательской деятельности адвокат Александров К.С. будет добиваться в порядке очередности следующих результатов:

1. Отказ следствия в возбуждении уголовного дела по причине отсутствия состава преступления.
2. Оправдательный приговор в суде первой инстанции и прекращение уголовного преследования для своего клиента.
3. Переквалификация деяния с части 2 действующей статьи на часть 1, которая позволит рассматривать незаконную деятельность, как преступление без отягчающих обстоятельств.
4. Переквалификация преступления на другую статью.
5. Определение минимально возможного наказания.

Обвинение в нелегальной деятельности имеет свои особенности. Дело в том, что ситуация может развиваться стремительно, и у нарушителя нет времени на поиск надежного адвоката.

Сами же юристы отмечают, что шансы выигрыша дела увеличиваются, если адвокат подключится к нему как можно раньше.

Телефон адвоката всегда должен быть «при себе», так как он даже дистанционно окажет помощь в первые минуты задержания.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Адвокат Антонов А.П.

В ч. 1 ст. 34 Конституции РФ закреплена краеугольная для общественно-экономической формации современной России норма, в соответствии с которой каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

Законодательное определение предпринимательской деятельности содержится в п. 1 ст. 2 ГК РФ.

• Из системного толкования указанной нормы следует, что предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность лиц, зарегистрированных в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено ГК РФ, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
• Таким образом, одним из основных признаков предпринимательской деятельности является государственная регистрация лиц, осуществляющих ее.
• Нарушение указанного формального признака является основополагающим элементом объективной стороны преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ:
• «Статья 171. Незаконное предпринимательство

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —

1. наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. а) совершенное организованной группой;
3. б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —
4. наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового».
5. Анализируя диспозицию указанной статьи, закономерным представляется вывод, что уголовная ответственность наступает за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние:
6. 1) причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо
7. 2) сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Верховный Суд РФ (п. 3 Постановления Пленума от 18.11.

2004 N 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве») отмечает, что осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в ЕГРЮЛ и ЕГРИП отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

В данном случае позиция Верховного Суда РФ полностью согласуется с абз. 1 п. 3 ст. 49 ГК РФ, в соответствии с которым правоспособность юридического лица возникает с момента внесения в ЕГРЮЛ сведений о его создании и прекращается в момент внесения в указанный реестр сведений о его прекращении.

Таким образом, руководителю организации следует проверять состояние записи в ЕГРЮЛ о возглавляемой им организации, в том числе путем получения информации из открытых источников.

Наряду с осуществлением предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве признака объективной стороны указанного деяния в рассматриваемой статье УК РФ указывается осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна. Перечень видов деятельности, осуществление которых возможно только после получения лицензии, установлен федеральными законами.

Полный перечень видов деятельности, для осуществления которых необходимо получение лицензии, а также нормативных актов, устанавливающих порядок лицензирования, представлен в приложении N 10.

Как закреплено в абз. 2 п. 3 ст. 49 ГК РФ, право юридического лица осуществлять деятельность, для занятия которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения лицензии и прекращается при прекращении ее действия.

Следовательно, привлечение руководителя организации к уголовной ответственности за указанное деяние возможно, если возглавляемая им организация осуществляла лицензируемую деятельность как до возникновения у нее такого права, так и после его прекращения.

• Наиболее часто правоприменительная практика идет по пути признания деяния лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без лицензии, если указанная лицензия необходима, преступным при совокупности двух признаков:
• 1) отсутствие лицензии при ее необходимости для осуществления соответствующей деятельности;
• 2) причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере.

Ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность в 2023 году – Ериковское сельское поселение

Рассказываем, что такое предпринимательская деятельность и какая ответственность ожидает гражданина за незаконное предпринимательство.

Какая деятельность считается предпринимательской

В статье 2 ГК РФ сказано, что предпринимательской называется самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое извлечение прибыли. Разберём главные понятия из этого определения:

Понятие «самостоятельная деятельность» подразумевает, что гражданин не работает на кого-то. Он создаёт для себя возможность заработка, выбирает нишу, время работы и ресурсы, налаживает производство и поддержка сбыт.

«Осуществляемая на свой риск» означает, что бизнесмен сам несёт ответственность за возможные убытки.

https://www.youtube.com/watch?v=2CV_Aphs7rI\u0026pp=ygVS0KHRgtCw0YLRjNGPIDE3MS4g0J3QtdC30LDQutC-0L3QvdC-0LUg0L_RgNC10LTQv9GA0LjQvdC40LzQsNGC0LXQu9GM0YHRgtCy0L4gMjAyMw%3D%3D

Понятие «систематическое получение прибыли» означает, что от одной и той же деятельности гражданин получает прибыль не разово, а с определённой периодичностью: почасово, ежедневно, еженедельно, ежемесячно, ежегодно, посезонно.

Предпринимательская деятельность связана с использованием имущества, продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг. Если гражданин не получил прибыль, но силы были направлены именно на её извлечение, а также совпадают иные условия, то это предпринимательство.

Федеральная налоговая служба (ФНС) проанализировала судебную практику и составила специальный документ — Письмо ФНС от 7 мая 2019 г. №СА-4-7/8614/@. В этом письме указаны признаки, по которым работники налоговой инспекции определяют, являются ли действия гражданина предпринимательством. Вот краткое описание признаков предпринимательской деятельности:

Гражданин приобретает или изготавливает имущество не для личного использования, а для извлечения прибыли.

Гражданин ведёт хозяйственный учёт операций, которые связаны со сделками. Например, подписывает с контрагентами договоры и акты, имеет расписки в получении денег, имеет прайс с расценками за товары, работы или услуги.

Гражданин проводит сделки, между которыми прослеживается взаимосвязь. Например, покупает товар оптом, запускает рекламу, перепродаёт товар.

Гражданин имеет устойчивые связи с контрагентами. Например, систематически закупает товар у одних и тех же поставщиков, оказывает услуги одним и тем же лицам.

• Если использовать простые бытовые примеры, то можно составить такую таблицу:
• Не является предпринимательством
• Наследополучатель получил в наследство квартиру и продал её.
• Гражданин покупает участки, строит на них дома, перепродаёт участки с домами по более высокой стоимости.
• Студент разово сделал логотип для своего знакомого и получил оплату.
• Дизайнер делает логотипы для бизнеса, имеет базу клиентов и сайт со своим портфолио.
• Домохозяйка сделала мыло ручной работы для своей семьи и на подарки родственникам.
• Арендатор снимает помещение, где за плату обучает мыловарению других людей.

Что считается незаконным предпринимательством

В статье 171 УК РФ сказано, что незаконное предпринимательство — это предпринимательская деятельность, которая осуществляется:

с причинением ущерба людям, организациям, государству.

Например, если вы купили квартиру для себя, а через несколько лет решили её сдавать, то это ещё не предпринимательство. По закону сдавать в аренду квартиру, дом или гараж можно без оформления ИП. Но нужно платить НДФЛ — налог на доход физических лиц в размере 13% от суммы сделки.

Другой сценарий с той же квартирой: вы сдаёте её по часам, посуточно или предлагаете в аренду бизнесу. В этом случае нельзя просто заплатить НДФЛ, потому что такие действия имеют признаки предпринимательства. А поскольку это предпринимательство без регистрации, то, согласно законодательству, оно незаконное.

1. С нелегальным бизнесом сталкиваются различные службы: полиция, налоговая, прокуратура, органы надзора за потребительским рынком или антимонопольные органы. Это происходит в следующих случаях:
2. клиенты жалуются на сервис или качество товаров, после чего к продавцам направляют проверяющих;
3. конкуренты жалуются на неугодных соперников, также провоцируя проверки;
4. банки выявляют подозрительные сделки, проверяют их, передают данные в налоговую;
5. проверяющие находят незаконный бизнес во время рейдов по торговым точкам, рынкам, офисам, интернет-ресурсам.
6. Чтобы разоблачить незаконных предпринимателей, в каждом случае сотрудники налоговой инспекции изучают совокупность признаков:
7. периодичность, количество и суммы сделок;
8. общее время, в течение которого проводились сделки;
9. количество, площадь, характер используемого имущества;
10. иные фактические обстоятельства.

Виды ответственности за нелегальный бизнес

За незаконную бизнес-деятельность законодательством предусмотрено три вида ответственности: административная, уголовная, налоговая.

Административная ответственность

Если гражданин вёл бизнес нелегально и заработал до 2 250 000 рублей, то это считается административным правонарушением.

https://www.youtube.com/watch?v=2CV_Aphs7rI\u0026pp=YAHIAQE%3D

За работу без регистрации бизнесмену грозит штраф от 500 до 2000 рублей. Возможна конфискация продукции и орудий её производства.

Если предприниматель работал без лицензии, а она была нужна, то штраф составит от 2000 до 2500 рублей.

Административная ответственность предпринимателей регулируется статьёй 14.1 КоАП РФ.

Уголовная ответственность

Если бизнесмен незаконно заработал более 2 250 000 рублей или своими действиями причинил ущерб гражданам, организациям, государству, то это считается уголовным преступлением. Меры ответственности за такие действия назначает суд.

Незаконный заработок от 2 250 000 до 9 000 000 рублей считается крупным. За это суд может назначить штраф до 300 000 рублей, обязательные работы до 480 часов или арест до 6 месяцев.

Незаконный заработок свыше 9 000 000 рублей считается особо крупным. За это суд может назначить штраф от 100 000 до 500 000 рублей, принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 5 лет со штрафом до 80 000 рублей.

Уголовная ответственность предпринимателей регулируется статьёй 171 УК РФ.

Налоговая ответственность

Если владелец бизнеса просрочил сроки регистрации, налоговая начислит ему штраф 10 000 рублей. Если бизнесмен работал без регистрации какое-то время, то штраф составит 10% от доходов за всё время работы, но не менее 40 000 рублей.

Если выяснится, что бизнесмен пытался уменьшить или не платить налоги, то налоговая назначит штраф в размере 40% от недоимки.

Налоговая ответственность предпринимателей регулируется статьями 116 и 122 НК РФ.

Как избежать взысканий

Если налоговая инспекция заподозрит, что вы занимаетесь незаконным бизнесом, вам придётся доказывать, что эта деятельность не является систематической и не направлена на извлечение прибыли. Доказать это удаётся не всегда, поэтому лучше пройти регистрацию в ФНС.

Для легализации бизнеса можно оформить ООО, АО, товарищество. Также вам могут подойти налоговые режимы, которые не предполагают регистрацию юрлица, — это ИП или самозанятость. Чтобы выбрать между этими двумя режимами налогообложения, прочитайте нашу статью «Статус самозанятого или ИП: чем отличаются и что выбрать».

Для регистрации самозанятости нужно скачать приложение «Мой налог» и заполнить анкету. Для регистрации ИП или ООО нужно заполнить заявление, собрать пакет документов, отнести или отправить документы в ФНС. Через онлайн-сервис Альфа-Банка вы можете открыть юрлицо без посещения налоговой.

Как ФНС находит и наказывает нелегальных предпринимателей

Иногда у граждан возникает вопрос: как налоговая служба узнает, что я занимаюсь предпринимательской деятельностью, и что мне за это будет?

Существует письмо Федеральной налоговой службы от 7 мая 2019 года № СА-4-7/8614, этим письмом ФНС доводит до нижестоящих налоговых органов судебную практику, связанную с переквалификацией деятельности физических лиц в предпринимательскую деятельность в целях налогообложения, и призывает налоговые органы учитывать сложившуюся судебную практику.

Сила акцента

• Как и все официальные письма, оно начинается с цитирования статей закона, которые дают определение ключевым понятиям, которые употребляются в этом письме, и среди прочих есть определение предпринимательской деятельности, которое даётся статьей 11 Налогового кодекса РФ.
• Именно в этом определении есть важный момент:
• Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства РФ, при исполнении обязанностей, возложенных на них настоящим кодексом, не вправе ссылаться на то, что они не являются индивидуальными предпринимателями.
• Это означает, что если налоговая примет решение, что физическое лицо осуществляло предпринимательскую деятельность, то налоги с дохода от этой деятельности будут рассчитаны как с ИП, а так как это лицо в качестве ИП не регистрировалось, а соответственно и не подавало заявление на льготный режим налогообложения, то в этой ситуации будет применена общая система налогообложения, а это значит 13% НДФЛ и 20 % НДС.
• Важно также отметить тезис из этого письма:

Имущество физлица юридически не разграничено на имущество, используемое в предпринимательской деятельности и используемое в личных целях. При получении физлицом доходов от деятельности, не относимой им к предпринимательской, но подлежащей квалификации в качестве таковой, на указанное лицо будет распространяться соответствующий режим налогообложения, установленный НК РФ для ИП/

1. То есть если вы, например, сдаете в аренду нежилое помещение, которое принадлежит вам как физическому лицу, и не являетесь ИП, то налоговая с этой деятельности вам начислит 13% НДФЛ и 20% НДС как ИП на общем режиме налогообложения.
2. Как отмечает Верховный суд РФ, направленность действий гражданина на систематическое получение прибыли состоит в активных действиях, вовлечении соответствующих ресурсов, оборудования, рабочей силы, технологии, сырья, материалов энергии, информационных ресурсов и так далее, нацеленности произведенных затрат на получение положительного финансового результата.

Признаки предпринимательской деятельности

• Налоговая служба выделяет следующие факты, которые считает признаками предпринимательской деятельности.
• Во-первых, изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации.
• Во-вторых, хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок.
• В-третьих, взаимосвязанность всех сделок, совершаемых гражданином в определенный период времени.
• И четвертое — устойчивые связи с продавцами, покупателями и прочими контрагентами.
• Доказательствами осуществления предпринимательской деятельности будут являться показания лиц, купивших у вас товар, работу или услугу, выписки из банковских счетов, а также все виды рекламных объявлений.

Важно отметить, что отсутствие прибыли не является доказательством того, что предпринимательской деятельности не было, так как извлечение прибыли — это цель предпринимательской деятельности, а не её обязательный результат.

Санкции

Простая предпринимательская деятельность без регистрации ИП влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1. КоАП РФ).

Предпринимательская деятельность без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до 2 лет, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо арестом на срок до 6 месяцев (ст. 171 УК РФ).

На основании письма ФНС № СА-4-7/8614 можно сделать выводы, что если вы физическое лицо и занимаетесь деятельностью, которую ФНС может квалифицировать как предпринимательскую, то не стоит дожидаться, пока это сделает налоговая, а лучше самостоятельно зарегистрироваться в качестве ИП и подать заявление на льготный режим налогообложения, либо же зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и стать самозанятым.

Клерк дарит подарки всем бухгалтерам на Новый год! Клерк.Премиум всего за 9 900 ₽ 18 000 ₽

Оформите подписку Клерк.Премиум и получите:

• мини-курсы каждый день; • 50+ онлайн-курсов; • 450+ вебинаров от профессионалов; • безлимитные консультации с экспертами; • комфортное обучение на 2023 год.

https://www.youtube.com/watch?v=N2DuHWCS-g0\u0026pp=ygVS0KHRgtCw0YLRjNGPIDE3MS4g0J3QtdC30LDQutC-0L3QvdC-0LUg0L_RgNC10LTQv9GA0LjQvdC40LzQsNGC0LXQu9GM0YHRgtCy0L4gMjAyMw%3D%3D

Впридачу получите 400+ инструкций и чек-листов для работы. Полный список смотрите тут. Со скидкой 45% сервис стоит 9 900 рублей. Оставьте заявку ниже — ответим на все вопросы.

Предпринимательская деятельность без регистрации: перспективы

Нередко физические лица фактически осуществляют деятельность, отвечающую всем признакам предпринимательства, однако не имеют соответствующей государственной регистрации. Каковы перспективы такого предпринимательства, а точнее, правовые последствия таких действий?

Последствия незаконного предпринимательства

В соответствии с п. 1 ст.

2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, чтобы заниматься предпринимательской деятельностью, физическое лицо должно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в установленном порядке. Но на практике, развивая бурную предпринимательскую деятельность, отдельные граждане не считают это обязательным условием, и такая позиция вызвана разными причинами, в том числе нежеланием платить налоги.

Как указывается в Письме УФНС по г. Москве от 18.03.2010 №

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность: какое наказание предусмотрено за работу без регистрации ИП

За незаконное предпринимательство можно получить штраф и даже сесть в тюрьму. В статье — какие есть риски, если вести бизнес без оформления ИП

Кажется, что налоговой нет дела до мелких предпринимателей: если доход небольшой, то и следить за этим никто не будет. На самом деле, даже если продавать кукурузу на рынке, можно заработать штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. А если доходы посерьезнее — отправиться на принудительные работы или сесть в тюрьму.

Разобрали на примерах из судебной практики, когда нельзя работать без ИП и какая ответственность за незаконное предпринимательство предусмотрена в законе.

Предпринимательская деятельность — это когда человек продает товар, выполняет работы или оказывает услуги и получает за это деньги.

У предпринимательства есть три признака, которые прописаны в законе.

Деятельность самостоятельная. Предприниматель действует в своих интересах и сам выбирает, по какому направлению и как ему работать. Например, если делать сайты на фрилансе — это предпринимательство, а если работать в компании без оформления — нет.

Деятельность ведут на свой риск. Когда человек занимается предпринимательской деятельностью, он рискует. Если не будет клиентов и бизнес прогорит, убытки понесет предприниматель.

Деятельность направлена на систематическое получение прибыли. Причем не важно, успел человек заработать или нет. Если докажут, что он работал, чтобы раз в день или месяц получать прибыль, его деятельность признают предпринимательской.

Подтверждением предпринимательства могут быть также активная реклама, учет сделок, договоры с подрядчиками или поставщиками.

Вот чем предпринимательство отличается от не предпринимательства

Если купить квартиру для себя, а потом сдавать ее в аренду — это не предпринимательство. Квартира — это недвижимость, которую покупают для личных нужд, например, чтобы там жить.

Постановление пленума ВС от 18.11.2004 № 23

Платить налог с доходов от аренды квартиры нужно в любом случае, но регистрироваться как предприниматель не обязательно.

А вот если купить три квартиры и сдавать их посуточно, это могут расценить как предпринимательство, если докажут, что недвижимость приобретали с целью заработать.

https://www.youtube.com/watch?v=N2DuHWCS-g0\u0026pp=YAHIAQE%3D

Чтобы безопасно заниматься предпринимательской деятельностью, нужно оформить самозанятость или зарегистрировать ИП. Сделать это нужно до того, как появились первые клиенты, иначе можно получить штраф за незаконное предпринимательство.

Что выбрать: ИП или самозанятость

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Подписываясь, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Следить за незаконным предпринимательством может полиция, налоговая, прокуратура, органы надзора за потребительским рынком и антимонопольные органы.

• проверяют торговые точки, рынки и офисы;
• проводят рейды в соцсетях;
• реагируют на жалобы покупателей и конкурентов;
• проводят контрольные закупки;
• случайно становятся клиентами незаконных предпринимателей.

Чтобы убедиться, что человек работает законно, представители госорганов могут попросить показать справку о самозанятости или лист записи в ЕГРИП — это подтверждение регистрации ИП. Если у человека этих документов нет, значит, он занимается предпринимательской деятельностью незаконно.

Что такое ЕГРИП

За незаконное предпринимательство предусмотрена ответственность: административная, налоговая и уголовная.

Если нарушение не дотягивает до уголовной ответственности, государственные органы фиксируют нарушение в протоколе и в течение десяти дней выписывают постановление об административном нарушении. Человек может через суд обжаловать постановление, если не согласен с ним.

Что случилось. Мужчина продавал в парке сувенирные магниты. Его задержала охрана парка и передала полиции.

Позиция нарушителя. Мужчина вину не признал — сказал, что не успел даже разложить товар.

Решение суда. Суд учел, что нарушитель уже привлекался к административной ответственности за похожее правонарушение несколько месяцев назад, и назначил максимальное наказание — штраф 2000 ₽.

Дело № 5-261/2015-158

При крупных доходах предпринимателя накажут гораздо строже.

Что случилось. Мужчина открыл нелегальную аптеку, нанял продавца и продавал лекарственные препараты. ИП он не регистрировал, лицензию не получал. Сотрудники экономической безопасности провели контрольную закупку и выявили нарушение. Оказалось, что незаконный предприниматель заработал больше 11 000 000 ₽, — это доход в особо крупном размере.

Позиция предпринимателя. На суде нарушитель признал вину, попросил рассмотреть дело в особом порядке и вынести приговор без судебного разбирательства.

Решение суда. Суд учел, что ответчик раскаялся, а также его положительные характеристики и отсутствие судимости ранее, и назначил штраф 100 000 ₽.

Дело № 1-141/2020

В решениях суда нет сведений о штрафах от налоговой, это отдельная история. Но незаконный предприниматель кроме наказания, которое назначает суд, еще несет налоговую ответственность — мы говорили об этом выше.

Если суд вменил незаконное предпринимательство и установил, сколько заработал нарушитель, налоговой уже не нужно ничего доказывать — она просто начисляет налоги, штраф и пени так, будто предприниматель работал на основной системе налогообложения.

Если бы нарушитель сразу оформил ИП, мог быть работать на спецрежиме и заплатить значительно меньше налогов.

Человек решил заработать на продаже одежды. За год он закупил товары на 1 000 000 ₽ и перепродал их дороже. Доход составил 2 000 000 ₽.

На старте бизнеса он мог зарегистрироваться и выбрать упрощенную систему налогообложения «Доходы», а вместо этого решил «сэкономить» и поработать без оформления ИП. Налоговая доначислила налоги и выписала штрафы.

Сравним, сколько предприниматель заплатит при законном оформлении бизнеса и по наказанию налоговой. Чтобы упростить расчеты, мы не будем исчислять дополнительные взносы на пенсионное страхование и пени за просрочку.

Штрафы за незаконную деятельность могут быть больше, чем прибыль от бизнеса. Поэтому перед тем, как начать предпринимательскую деятельность, рекомендуем оформить ИП.

• подать заявление на регистрацию.

Выбрать коды ОКВЭД. Код обозначает вид деятельности, которым бизнес будет заниматься. В заявлении на регистрацию ИП можно указать несколько кодов, если будете работать по разным направлениям.

Например, если делаете сайты и рекламные ролики, нужно указывать два кода. Один код — основной, от деятельности, которая приносит больше всего дохода, его нужно указывать обязательно.

Другие дополнительные — их можно добавить, сколько нужно, но лучше выбирать не больше 20.

Как топ-менеджер научился печь хлеб и открыл ремесленную пекарню

• ОСНО — основная система налогообложения;
• УСН — упрощенная система налогообложения;
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог;
• НПД — налог на профессиональный доход.
• АУСН — автоматическая упрощенная система налогообложения.

Выбирайте систему, которая подойдет вашему бизнесу.

Например, на НПД может работать только ИП, который сам продает товары собственного производства, сам выполняет работы и оказывает услуги и зарабатывает не больше 2 400 000 ₽ в год.

Подать заявление на регистрацию. Это можно сделать лично в налоговой или МФЦ или онлайн через сайт госуслуг и сервисы. Например, можно бесплатно зарегистрировать ИП онлайн через сервис Тинькофф.

Если регистрируетесь через сервис Тинькофф, ходить в налоговую и платить пошлину не нужно, а из документов потребуется только СНИЛС и фото паспорта

Не регистрировать ИП и вести предпринимательскую деятельность можно, только если оформить самозанятость. Все остальное — незаконно. Про самозанятость мы писали в отдельном гайде: рассказали, какие есть ограничения, как встать на учет и как принимать платежи от заказчиков.

Гайд о самозанятости для физлиц

Критерии предпринимательской деятельности ответственность за незаконное предпринимательство

Едва ли не каждый взрослый человек хотя бы однажды в своей жизни что-нибудь продавал, однако никому не придёт в голову называть распродажу бабушкиной мебели предпринимательством.

Но что, если человек начинает целенаправленно искать по городу старую мебель, покупать её и сбывать новым владельцам? Такая деятельность уже несёт характер предпринимательской, а значит, нужно оформляться и платить налоги, чтобы не пришлось платить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Не стоит уповать на то, что в налоговых органах сквозь пальцы смотрят на нелегальный бизнес, если тот приносит сравнительно небольшие доходы.

Чтобы привлечь лицо к ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность, даже доказательств получения дохода не потребуется.

Достаточно уличить его в том, что своими действиями он преследовал цель получения прибыли — к примеру, дал рекламу в газету или закупил оптом товар.

Что является незаконной предпринимательской деятельностью

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так.

Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом.

От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Чтобы понять, что является незаконной предпринимательской деятельностью, нужно разобраться с понятием “предпринимательская деятельность”. Гражданский кодекс трактует его как деятельность, которая направлена на систематическое получение прибыли. Теоретически двух однотипных сделок за год хватит, чтобы усмотреть в действиях лица такую направленность.

https://www.youtube.com/watch?v=N2DuHWCS-g0\u0026t=36s

Среди признаков предпринимательской деятельности стоит выделить:

• показания клиентов – лиц, которые оплатили услуги или товары;
• реклама товаров и услуг;
• выставление товарных образцов;
• оптовые закупки;
• наличие расписок в получении денег;
• налаженные связи с контрагентами;
• заключение договоров аренды коммерческих площадей;
• учёт хозяйственных операций по сделкам.

Если для деятельности лица характерно что-то из вышеперечисленного, бесполезно упирать на отсутствие прибыли. Незаконное предпринимательство — это деятельность, которая на получение прибыли направлена, но не обязательно её приносит.

Те, кто сдаёт в аренду жильё, могут не регистрировать ИП: чтобы не нести ответственность за незаконное предпринимательство, нужно оформить с арендатором договор, вовремя подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ. То же касается лиц, которые заключили разовую сделку по продаже на приличную сумму: подав декларацию, продавец избавит себя от разбирательств с налоговыми органами.

Если деятельность касается сферы услуг, а регистрировать ИП или ООО совсем не хочется, можно оказывать услуги на основании договоров гражданско-правового характера. Это не квалифицируется как незаконное предпринимательство, однако у такого сотрудничества есть очевидные недостатки:

• нельзя рекламировать свои услуги;
• налоговые органы могут посчитать такие деловые отношения трудовыми, что повлечет проблемы для заказчика услуг;
• при прочих равных условиях заказчик предпочтёт сотрудничать с ИП или компанией, поскольку ему это будет выгоднее.

Обратите внимание: самостоятельно оказывающие услуги и реализующие товары своего производства, могут также легализовать свою деятельность в качестве самозанятых.

Чтобы заниматься бизнесом полноценно, стоит оформиться надлежащим образом. Сделать это очень легко с помощью нашего бесплатного сервиса подготовки документов: времени на саму процедуру уйдёт немного, а свидетельство о государственной регистрации выдадут в течение трех рабочих дней.

Если же продолжать вести незаконную предпринимательскую деятельность, последствия могут оказаться самыми неприятными – от штрафов вплоть до лишения свободы.

Наказание за незаконную предпринимательскую деятельность

За нелегальный бизнес несут налоговую, административную, уголовную ответственность.

Уличать в незаконной предпринимательской деятельности уполномочены сотрудники налоговой инспекции, полиции, прокуратуры, антимонопольных органов, органов надзора за потребительским рынком.

Поводом для проверки послужит сигнал от бдительных граждан: к примеру, клиент нелегального таксиста окажется недоволен сервисом и подаст жалобу.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность будет предполагать выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку. Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

• 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
• 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
• На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Статья 14.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. За незаконное предпринимательство штраф в 2023 году составит минимум 500 рублей.

• Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО – от 500 до 2000 рублей;
• Осуществление физическим лицом лицензируемых видов деятельности без лицензии влечёт за собой штраф от 2000 до 2500 рублей. Продукция и средства производства могут быть конфискованы.

Решение по делу о незаконном предпринимательстве выносит судья по месту жительства обвиняемого или месту осуществления деятельности. Дело рассматривают в течение двух месяцев с даты составления протокола о нарушении, в противном случае делу не дают ход.

Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном или особо крупном размере. Обвинение по такого рода делам — задача полиции и прокуратуры.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

• за причинение ущерба в крупном размере – штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года; Также наказанием для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев.
• за причинение ущерба в особо крупном размере – штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года; лишение свободы на срок до пяти лет вкупе со штрафом до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может дополниться санкциями за сопутствующие правонарушения: незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Важно: Минюст внес в Госдуму законопроект, отменяющий уголовную ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. Предлагается также увеличить размер ущерба для мошеннических действий, например, значительным будет признаваться ущерб свыше 25 000 рублей (сейчас 10 000), а особо крупным — 18 млн рублей вместо нынешних 12 млн рублей. 

Бесплатная консультация по регистрации ООО или ИП

Если у вас остались вопросы по регистрации ООО или ИП, оставьте заявку на бесплатную консультацию по регистрации бизнеса. В рабочее время вам перезвонят специалисты из вашего региона и подробно ответят на вопросы с учётом региональной специфики.

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.