Вместе с экспертами из Федеральной налоговой службы (ФНС) и юристами рассказываем, какие налоговые изменения в сфере недвижимости ждут россиян в 2023 году

Shutterstock

В 2023 году по всей стране пройдет кадастровая оценка объектов недвижимости, результаты которой будут учитываться при расчете налогов в будущем. Какие еще налоговые изменения, связанные с недвижимостью, произойдут в 2023-м — читайте в материале «РБК-Недвижимости».

1. Расчет земельного налога

Россияне, владеющие земельными участками, ежегодно (не позднее 1 марта) оплачивают земельный налог. Он начисляется исходя из кадастровой стоимости земельного участка, которая внесена в Росреестр на 1 января того года, за который считают налог. Чтобы установить кадастровую стоимость, власти проводят кадастровую оценку.

В 2022 году впервые во всех регионах России прошла государственная кадастровая оценка земельных участков, а в 2023 году будет проводиться оценка объектов капитального строительства. Такая норма введена ФЗ-269, принятым в июле 2020 года.

Согласно ему, кадастровая оценка будет проводиться раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года (в случае принятия такого решения).

Раньше решение о дате проведения кадастровой оценки каждый регион принимал самостоятельно, что часто приводило к нарушению установленной периодичности таких работ и к различному уровню налоговой нагрузки в разных субъектах по однотипным объектам недвижимости.

Поэтому налог на землю в 2023 году будет начисляться с учетом кадастровой переоценки. Однако в 2022 году ввели правило заморозки роста кадастровой стоимости. «Если кадастровая стоимость с 1 января 2023 года превышает значение с 1 января 2022 года, то налоговая база для земельного участка определяется как его кадастровая стоимость, применяемая с 1 января 2022 года», — пояснили в ФНС.

Исключением является увеличение кадастровой стоимости из-за изменения характеристик земельного участка (категории земель, разрешенного использования, площади и т. п.), уточнили в ведомстве. Также будет действовать правило недопущения ежегодного роста налога в отношении земельных участков физлиц более чем на 10%, добавили там.

Вячеслав Климов, юрист адвокатского бюро Asterisk:

— В 2022 году в России прошла кадастровая переоценка стоимости земельных участков. Это отразится на расчетах земельного налога в 2023 году. Но есть нюанс: если кадастровая стоимость в 2023 году окажется выше, чем в 2022 году, то будет учитываться стоимость 2022 года.

Например, если в 2022 году кадастровая стоимость участка была 2,5 млн руб., а в 2023-м после переоценки выросла до 3 млн руб., то за налоговую базу будет браться 2,5 млн руб. Если же в 2023 году кадастровая стоимость будет ниже, то учтется стоимость 2023 года.

Это своего рода льгота — ведь от кадастровой стоимости зависит размер налога.

2. Всероссийская переоценка объектов недвижимости

В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений.

С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года.

Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.

Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.

Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.

В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий, помещений ( Shutterstock)

3. Налог на имущество

Для расчета налога на имущество за налоговый период 2022 года во всех регионах (за исключением ДНР, ЛНР, Запорожской области и Херсонской области) в качестве налоговой базы используется кадастровая стоимость недвижимости, при этом для исчисления налога действуют понижающие коэффициенты, уточнили в ФНС:

• 0,4 — для Севастополя, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;
• 0,6 — для десяти регионов (Республики Алтай, Крыма, Алтайского и Приморского краев, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской и Томской областей, Чукотского автономного округа), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год;
• 10%-ное ограничение роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом — для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);
• 0,6 в отношении объекта, образованного начиная с четвертого налогового периода, в котором налоговая база определяется в соответствующем муниципальном образовании (городе федерального значения) исходя из кадастровой стоимости — применительно к первому налоговому периоду, за который исчисляется налог в отношении этого объекта (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ).

«В 2023 году будут применяться изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными актами муниципальных образований (городов федерального значения) по месту нахождения объектов налогообложения. С информацией об изменении налоговых ставок и льгот можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», — отметили в ФНС.

Налог на имущество физических лиц нужно платить ежегодно не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налогом облагается недвижимость в собственности — жилой дом, квартира, комната, гараж, машино-место, объекты незавершенного строительства и т. д.

Полный перечень объектов налогообложения указан в ст. 401 НК РФ. Формула налога определяется как произведение уменьшенной на налоговый вычет кадастровой стоимости объекта и процентной ставки (она зависит от типа недвижимости). Если речь идет о квартирах, эта ставка составляет 0,1–0,3% стоимости.

Для элитного жилья (дороже 300 млн руб.) ставка составляет 2%.

Как правильно рассчитать налог на недвижимость

3. Новая форма налогового уведомления

С 1 января 2023 года вступает в силу новая форма налогового уведомления для физлиц, которая предполагает графу «Всего к уплате налогов». Она будет включать в себя НДФЛ, транспортный налог, земельный налог и налог на имущество, напомнил старший партнер Московского адвокатского бюро «Мушаилов, Рыбаков и партнеры» Беслан Утегушев.

Кроме того, с 1 января 2023 года заработает единый налоговый счет (ЕНС) — это перечисление денег единой платежкой для всех налогов. «Это платежная система, с помощью которой основная часть налогов и сборов будет оплачиваться единым платежом в один день ежемесячно.

До 28-го числа каждого месяца плательщик должен будет перечислить на ЕНС необходимую сумму, которая автоматически распределяется среди налоговых обязательств.

В первую очередь это актуально для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», — пояснил Вячеслав Климов.

Диана Бобошко, доцент кафедры экономики НИТУ МИСИС:

— Кардинальных изменений, касающихся налоговых изменений в сфере недвижимости, для россиян не ожидается. В 2023 году обновится форма декларации, налог за 2022 год нужно будет платить по новому бланку.

Но это не доставит трудностей гражданам, потому что новую форму документа можно будет найти в личном кабинете налогоплательщика.

Кроме того, в следующем году должна измениться кадастровая стоимость недвижимости, а также изменятся ставки в отдельных регионах, где на расчет налоговой базы по кадастровой стоимости перешли в последние два-три года.

Какие нововведения могут заработать в 2023 году

1. Могут повыситься суммы налоговых вычетов

Депутаты предложили увеличить налоговые вычеты по недвижимости. В ноябре 2022 года в Госдуму был внесен законопроект, который позволяет увеличить предельный размер имущественного вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке жилья и при уплате процентов по ипотеке.

Размер вычета при покупке жилья планируется увеличить с текущих 260 тыс. до 390 тыс. руб., по уплаченным процентам по ипотеке — с 390 тыс. до 520 тыс. руб. Суммарно при использовании этих вычетов можно будет вернуть 910 тыс. руб.

В ГД предложили повысить предельный размер имущественного вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке жилья и при уплате процентов по ипотеке ( Shutterstock)

2. Могут освободить от НДФЛ при продаже единственного жилья

В октябре 2022 года в Госдуму был внесен законопроект, по которому россияне освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже комнаты, квартиры или дома, если у них в собственности нет иного жилого помещения.

Сейчас недвижимость можно продать без уплаты налогов, если она находилась в собственности от трех/пяти и более лет. В Госдуме предложили освобождать от уплаты налога при продаже независимо от того, сколько времени жилье находилось в собственности.

При этом должны выполняться следующие условия:

• новое жилье приобретается не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в который была заключена сделка по продаже старого жилья;
• кадастровая стоимость старого жилья ниже, чем стоимость нового, и не превышает 50 млн руб.

По закону разница между стоимостью покупки и стоимостью продажи недвижимости облагается НДФЛ в размере 13%, если не прошел минимальный срок владения недвижимостью.

Если жилье получено в наследство, в подарок от члена семьи или близкого родственника, по договору пожизненного содержания с иждивением или после приватизации, то срок составляет три года. Такой же срок установлен для единственного жилья.

В остальных случаях без уплаты налога получится продать недвижимость только через пять лет после ее приобретения.

Подробнее читайте в материале «Налог с продажи квартиры: инструкция по НДФЛ»

3. Семьи с детьми могут освободить от уплаты НДФЛ при продаже земли

На рассмотрении Госдумы также находится документ, который предполагает освобождение от уплаты налога при продаже земли. Такое послабление касается семей с двумя и более детьми. Их предлагается освободить от налога на доходы физических лиц при продаже земли и хозяйственных построек на ней, если средства пойдут на улучшение жилищных условий.

Семьи могут освободить от уплаты НДФЛ при продаже земли ( Shutterstock)

4. Регионы могут сами устанавливать минимальный срок владения

Минфин предлагает регионам самим устанавливать минимальные сроки владения недвижимостью для освобождения от уплаты НДФЛ при его продаже. Речь идет об объектах, приобретенных в порядке наследования. Чтобы продать такую недвижимость без уплаты налога, нужно владеть ею минимум три года. Регионы смогут снизить этот срок.

«Введение данного положения может стать хорошей новостью в 2023 году для собственников в регионах с высокой стоимостью недвижимости, где доходы от ее продажи значительно превышают фиксированные вычеты, что влечет большие суммы НДФЛ к уплате», — отметила доцент кафедры экономики НИТУ МИСиС.

Минфин предлагает регионам самим устанавливать минимальные сроки владения недвижимостью для освобождения от уплаты НДФЛ при его продаже ( Shutterstock)

5. Россияне смогут не платить налог за списанную ипотеку

В декабре 2022 года Госдума приняла закон, который позволяет россиянам не платить налог с дохода за списанные ипотечные кредиты, обязательства по которым полностью или частично прекращены в 2022–2023 годах. Документ одобрен Совфедом.

Речь идет о налоге на доходы физлиц — в данном случае под доходом закон может понимать выгоду, полученную от прекращения обслуживания кредита. Cегодня п. 65 ст. 217 НК РФ освобождает от НДФЛ материальную выгоду, возникшую:

• при реструктуризации ипотеки в соответствии с правительственными программами помощи отдельным категориям заемщиков;
• при прекращении обязательства по ипотеке в результате передачи банку имущества, заложенного по такому кредиту;
• при частичном прекращении обязательства по ипотечному жилищному кредиту (займу), предоставленному кредитной организацией до 1 октября 2014 года.

Проект закона предлагает дополнить этот перечень, добавив в него полное или частичное прощение банком в 2022–2023 годах обязательств по ипотеке.

Будьте в курсе важных новостей — следите за телеграмм-каналом «РБК-Недвижимость»

Кадастровая стоимость: что это, как рассчитывается, где посмотреть, чем отличается от рыночной цены

Рассказываем, что такое кадастровая стоимость и где ее можно узнать.

https://www.youtube.com/watch?v=kawlCL_wTbs\u0026pp=ygV30JrQsNC6INCg0LDRgdGB0YfQuNGC0YvQstCw0LXRgtGB0Y8g0JrQsNC00LDRgdGC0YDQvtCy0LDRjyDQodGC0L7QuNC80L7RgdGC0Ywg0J3QtdC00LLQuNC20LjQvNC-0YHRgtC4INCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

На кадастровую стоимость влияют площадь, материал, год постройки, разрешенное использование, наличие коммуникаций, экономическая ситуация в регионе и еще много других факторов.

Определение кадастровой стоимости нужно при расчете:

• налогов: на имущество и землю, НДФЛ при продаже недвижимости;
• арендной платы или цены продажи объекта, если арендодатель либо продавец — государство, регион или муниципалитет;
• штрафов — например, за нецелевое использование земли;
• госпошлины при наследовании недвижимости.

Кадастровую стоимость устанавливают на определенный срок — от трех до пяти лет по решению региональных властей. С 2022 года земельные участки стали оценивать раз в четыре года, а с 2023 года с такой же периодичностью — здания, сооружения, помещения и объекты незавершенного строительства.

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе оценку кадастровой стоимости объектов недвижимости проводят раз в два года.

Если на рынке недвижимости цены выросли больше, чем на 30%, проводят внеочередную государственную кадастровую оценку.

Если кадастровая стоимость определена некорректно, ее можно оспорить в комиссии при региональном учреждении, которое отвечает за оценку и в суде. Для этого потребуется внеочередная оценка. Собственник недвижимости заказывает определение кадастровой стоимости у независимых оценщиков и оплачивает их услуги самостоятельно.

Отличие от рыночной. Кадастровая стоимость может отличаться от рыночной: при расчете рыночной стоимости учитывают индивидуальные характеристики объекта недвижимости, а при расчете кадастровой стоимости берут целый массив объектов и статистически выводят среднюю стоимость. Это называется методом массовой оценки.

Методика оценки кадастровой стоимости

Два офисных помещения в соседних домах с евроремонтом и со старым ремонтом могут иметь одинаковую кадастровую стоимость. При этом их рыночная стоимость будет отличаться: на нее влияет состояние помещений.

Отличие от инвентаризационной. Инвентаризационная стоимость — это себестоимость постройки объекта недвижимости со сходными характеристиками минус износ. Ее рассчитывает бюро технической инвентаризации — БТИ. Стоимость учитывает площадь объекта, материал постройки и износ, но не учитывает цены на аналогичные объекты на рынке.

Инвентаризационная стоимость магазина в здании старого фонда Санкт-Петербурга или Москвы будет существенно ниже кадастровой, так как стоимость изношенных материалов, из которых оно построено, невысокая. При этом здание может находиться в проходном месте и иметь историческую и архитектурную ценность — все это увеличивает ее кадастровую и рыночную стоимости.

Чаще всего кадастровая стоимость выше, чем инвентаризационная. А по сравнению с рыночной может быть как выше, так и ниже.

В регионах России недвижимость переоценивают не раньше чем через три года и не позже чем через пять лет после последней кадастровой оценки. В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — через два года.

Фонд данных кадастровой оценки

Оценку проводят в течение года, новая кадастровая стоимость начинает действовать с 1 января года, следующего за годом оценки. Например, земельный участок оценили в апреле 2021 года в 3 млн рублей. Стоимость определили по состоянию на 01.01.2021. Эта стоимость начнет действовать только с 1 января 2022 года.

Если решение о кадастровой оценке выпустили меньше чем за шесть месяцев до 1 января года плановой оценки, ее проводят по плану.

В 2022 году прошла общероссийская оценка кадастровой стоимости всех земельных участков. Новая стоимость действует с 1 января 2023 года.

В 2023 году переоценивают остальные объекты недвижимости, их кадастровая стоимость обновится с 1 января 2024 года.

В Фонде данных государственной кадастровой оценки хранится полный отчет по определению кадастровой стоимости объекта недвижимости. В нем указаны:

• региональный орган власти, который заказал оценку;
• эксперт, который проводил оценку;
• дата, когда отчет об оценке был утвержден.

Эти сведения можно получить на сайте Росреестра. Чтобы найти свой объект недвижимости, необходимо ввести его кадастровый номер. Он указан в выписке из ЕГРН.

https://www.youtube.com/watch?v=kawlCL_wTbs\u0026pp=YAHIAQE%3D

Фонд данных кадастровой оценки

Если выписки нет, его можно узнать на сайте Росреестра по адресу объекта недвижимости.

Сайт РосреестраЗная кадастровый номер объекта недвижимости, можно скачать полный отчет по проведению оценки в заархивированной папке

Кадастровую стоимость объекта недвижимости можно узнать одним из трех способов:

1. В сервисе «Публичная кадастровая карта» Росреестра.
2. Заказать выписку из ЕГРН.

Чтобы узнать кадастровую стоимость, зайдите на сайт Росреестра в раздел «Электронные услуги и сервисы» → «Сервисы» → «Справочная информация по объектам недвижимости».

В сервисе несколько вариантов поиска: по адресу, кадастровому номеру или по номеру права. Номер права указан в правоустанавливающих документах на недвижимость

Кадастровая стоимость указана во вкладке «Сведения об объекте».

Кроме кадастровой стоимости, можно узнать дату ее определения и внесения данных в Росреестр

На публичной кадастровой карте Росреестра. Чтобы узнать кадастровую стоимость на карте, надо ввести в строку поиска адрес объекта недвижимости или его кадастровый номер.

Этот способ больше подходит для определения кадастровой стоимости зданий и земельных участков.

Кадастровую стоимость квартиры придется считать самостоятельно — на карте показана только стоимость многоквартирного дома целиком.

Сервис «Кадастровая карта Росреестра»Во вкладке «Информация» указана кадастровая стоимость, дата ее определения, дата внесения в Росреестр и дата начала применения

В выписке из ЕГРН. Заказать выписку о кадастровой стоимости можно онлайн на сайте Росреестра или в центре госуслуг. Услуга платная, стоит около 300 ₽. Срок — до трех рабочих дней.

В сервисе можно заказать различные варианты выписки ЕГРН

1. Кадастровая стоимость — это цена объекта недвижимости по расчетам региона. Ее определяют методом массовой оценки: берут много однотипных объектов и выводят среднюю стоимость. В первую очередь кадастровая стоимость нужна для расчета налога на имущество организаций и физлиц, а также для расчета земельного налога.
2. Кадастровая стоимость может отличаться от рыночной как в большую, так и в меньшую сторону: она не учитывает индивидуальные характеристики объекта недвижимости.
3. Кадастровую стоимость устанавливают на срок от трех до пяти лет. В городах федерального значения — раз в два года.
4. Полный отчет по проведению кадастровой оценки объекта недвижимости хранится в Фонде данных государственной кадастровой оценки.
5. Кадастровую стоимость объекта недвижимости можно узнать одним из трех способов: бесплатно посмотреть на сайте Росреестра и в сервисе «Публичная кадастровая карта» Росреестра или платно заказать выписку из ЕГРН.

Как правильно рассчитать налог по кадастровой стоимости в 2023 году?

Законодательство РФ обязует собственников недвижимости уплачивать соответствующий налог. Разобраться в данном вопросе нетрудно – мы расскажем, какие моменты следует учесть.

Кто обязан платить налог на имущество

По закону налог выплачивают владельцы недвижимости – нежилых помещений, квартир, частных домов, дачных домиков, коттеджей, студий, магазинов и прочего. Собственник обязан вносить взнос, даже если не проживает в помещении.

Если в собственности находится только доля недвижимости, сумма к уплате корректируется в соответствии с ее размером. Для пенсионеров и других незащищенных слоев населения законодательство предусматривает субсидии и льготы.

Физические лица обязаны уплатить налог на имущество до 1 декабря. Юридические вносят пошлину за каждый период:

• за первый квартал – до 30 апреля;
• за полугодие – до 30 июля;
• за 9 месяцев – до 30 октября;
• за год – до 30 января.

Оплату можно производить авансом, если отправлять денежные средства через интернет.

Уплачивать налог обязаны все собственники жилья. Если физическое лицо получило право собственности в течение года и владело объектом не все 12 месяцев, сумма взимается за полные месяцы владения. Полный месяц засчитывается, если регистрация прошла до 15 числа.

https://www.youtube.com/watch?v=y7AgavPAir4\u0026pp=ygV30JrQsNC6INCg0LDRgdGB0YfQuNGC0YvQstCw0LXRgtGB0Y8g0JrQsNC00LDRgdGC0YDQvtCy0LDRjyDQodGC0L7QuNC80L7RgdGC0Ywg0J3QtdC00LLQuNC20LjQvNC-0YHRgtC4INCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

Узнать о начислении налога можно, открыв Личный кабинет на сайте ФНС. Кроме того, информация может быть доступна в приложениях на смартфоны от ряда финансовых организаций.

Налоговики направляют квитанции по адресу постоянного проживания собственника не позднее чем за месяц до крайнего срока внесения денег. Если уведомление не пришло, лучше своевременно узнать в Налоговой, почему так произошло. Если не перевести деньги к обозначенной дате, будет начислен штраф.

Штрафные санкции

Пеня начисляется за каждый день просрочки, если налог не был уплачен вовремя. Нет исключений для выходных или праздничных дней. Начисление происходит и в том случае, если оплачена не полная сумма налога.

В зависимости от периода просрочки, штраф может достигать 40% от суммы налога. Минимальная сумма штрафа – 10%. Если собственник будет игнорировать штрафные санкции, его ждет судебное взыскание.

Решение направляется как работодателю, чтобы сумма была удержана из заработной платы неплательщика, а также в службу судебных приставов.

В итоге придется платить и за судебные издержки, а они могут составить до 7% от суммы долга.

Если долг превысит 30 000 рублей, собственника-неплательщика будет ждать ограничение на выезд за границу. Суммы сбора, штрафных санкций и начисленной пени взыскиваются со счетов, открытых в банках на имя неплательщика.

Как рассчитать сумму налога по кадастровой стоимости

С 2015 г. в регионах налог считается на основе кадастровой стоимости. Такая форма позволяет учесть:

• расположение объекта налогообложения и инфраструктуру;
• наличие детских площадок и других видов благоустройства;
• рыночную стоимость недвижимости и пр.

Кадастровую стоимость объекта недвижимости можно посмотреть на официальном ресурсе Росреестра: для доступа к ЕГРН нужен Личный кабинет. Получить эти сведения можно оформив выписку в МФЦ. Также доступен сервис «Публичная кадастровая карта».

Пересмотр кадастровой цены недвижимого имущества происходит не реже одного раза в пять лет, однако местные власти могут изменять частоту переоценки.

Пример расчета

Рассчитаем сумму налога для квартиры площадью в 70 м2 с кадастровой стоимостью 3 млн рублей и инвентаризационной 300 тысяч рублей, находящейся в Липецкой области. Налог выплачивается за 2020 г., а исчисляется с 2018 г. Налоговых льгот собственник не имеет.

Оставьте заявку на бесплатную консультацию:

Исходить в расчетах нужно из установленной формулы: (налог по кадастровой цене – налог инвентаризационной стоимости) * понижающий коэффициент + налог по инвентаризационной стоимости

Ставка налога для Липецкой обл. составляет 0,1%. Чтобы узнать ставку налога на имущество, проще всего обратиться к специальному сайту «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Здесь же есть сведения о земельном налоге.

Коэффициент = 1,425.

Вычет по налогу для квартир составляет 20 м2.

Понижающий коэффициент на 2020 г. равен 0,6.

• Рассчитаем кадастровую налоговую базу:
• 1 м2 = 3 000 000/70 м2 = 42 857 рублей.
• 20 м2 = 854 140 рублей.

3 000 000 – 854 140 = 2 142 860 рублей. (Эта сумма и умножается на ставку налога).

1. Налог по кадастровой стоимости рассчитывается по ставке 0,1% и равен 2 143 рубля.
2. По инвентаризационной стоимости налоговая база составляет 300 000 рублей, с учетом коэффициента-дефлятора = 300 000 * 1,425 = 427 500 рублей.
3. Налог по инвентаризационной стоимости рассчитывается по ставке 0,1% и равен 428 рублей.
4. Итоговая сумма: (2 143 – 428) * 0,6 + 428 = 1 457 рублей.
5. На сайте ФНС есть налоговый калькулятор, позволяющий провести расчет налогов на землю и на имущество физических лиц.

Как перевести деньги

Пройти бесплатный тест на банкротство

Чтобы уплатить налог на имущество, физическому лицу можно обратиться в банк с квитанцией, где указана начисленная сумма, или рассчитаться с налоговой, отправив деньги в онлайн-режиме. Для расчета по интернету можно воспользоваться:

• личным кабинетом на сайте ФНС;
• банковским приложением на смартфоне, если организация предоставляет такую услугу;
• Госуслугами;
• электронным кошельком, выбрав соответствующий пункт в меню, где представлены налоги.

Юридические лица могут подавать отчетность как в бумажном, так и в электронном виде. Заполнение формуляра дистанционно доступно тем организациям, которые состоят в базе ФНС. Документация заверяется цифровой подписью, а оплата происходит с расчетного счета юридического лица.

УслугаСтоимость

Консультация по Банкротству физических лиц	Бесплатно
Банкротство физических лиц «под ключ»	от 9000 руб./мес
Антиколлектор (при заключении договора на банкротство)	Бесплатно
от 9000 руб./мес
Сопровождение банкротства через МФЦ «под ключ»	от 10000 руб./мес
Проверка, подходите ли вы под банкротство через МФЦ	15000 руб.
Подготовка к процедуре внесудебного банкротства через МФЦ	15000 руб.
Анализ сделок за три года	15000 руб.
от 12000 руб./мес

Оставьте заявку на бесплатную консультацию:Добавить в Избранное

Как изменилась государственная кадастровая оценка недвижимости: обзор закона

Государственную кадастровую оценку теперь должны проводить с другой периодичностью. По-новому стали исчислять сроки применения кадастровой стоимости. Ввели правила об обязательном досудебном порядке оспаривания кадастровой стоимости. Скорректируют правила исправления ошибок, допущенных при ее определении.

С 11 августа очередную государственную кадастровую оценку (далее — ГКО, оценка) должны проводить не ранее чем через 3 года (в городах федерального значения — не ранее чем через 2 года) и не позднее чем через 5 лет с года последней ГКО.

https://www.youtube.com/watch?v=y7AgavPAir4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Оценка не проводится, если решение о ее проведении приняли менее чем за 6 месяцев до 1 января года, когда она должна состояться.

С 1 января 2022 года очередную ГКО земельных участков будут проводить через 4 года с года последней оценки. Города федерального значения смогут сократить этот срок вдвое. В отношении зданий, помещений, сооружений, объектов незавершенного строительства, машино-мест такая периодичность будет применяться с 1 января 2023 года.

Отметим, что в 2022 году во всех субъектах РФ оценку земельных участков проведут без учета ограничений ее периодичности. В 2023 году то же самое коснется зданий, помещений, сооружений, объектов незавершенного строительства, машино-мест.

Ранее очередную ГКО по общему правилу проводили не чаще одного раза в 3 года, но не реже одного раза в 5 лет. В городах федерального значения нельзя было переоценивать недвижимость чаще одного раза в 2 года.

Напомним, в 2020 году в Москве из-за коронавируса запланированную кадастровую оценку решили не проводить. Подробнее об этом в нашей новости.

Сведения о кадастровой стоимости, которые внесены в ЕГРН, теперь применяются, в частности, с 1 января года:

• следующего за годом, когда вступил в силу акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости. Кстати, согласно новым правилам данный акт начинает действовать по истечении месяца после дня его обнародования;
• следующего за годом, когда вступил в силу акт о внесении изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости. Речь идет о случае, если кадастровая стоимость увеличилась;
• в котором в бюджетное учреждение подано заявление об установлении кадастровой стоимости в размере рыночной, но не ранее даты постановки объекта на государственный кадастровый учет. Это положение будет применяться, если заявление удовлетворено.

Ранее сведения о кадастровой стоимости по общему правилу применялись со дня вступления в силу акта об утверждении результатов ГКО.

Как можно будет исправить ошибки в определении кадастровой стоимости

Заявление об исправлении ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости, можно будет подать в течение 5 лет со дня внесения в ЕГРН сведений о кадастровой стоимости.

Сейчас обратиться за исправлением ошибок можно, пока кадастровая стоимость актуальна.

Рассматривать заявление об исправлении ошибок будут, как и сейчас, в течение 30 календарных дней со дня его поступления. Однако новый закон не предусматривает действующей возможности продлить срок рассмотрения.

Есть и другие новшества в правилах исправления ошибок. Эти изменения начнут действовать с 1 января 2021 года.

Как с 2023 года можно будет установить кадастровую стоимость в размере рыночной

Устанавливать кадастровую стоимость в размере рыночной по заявлению заинтересованных лиц с 2023 года будет бюджетное учреждение.

Для этого потребуется подать ему или в МФЦ заявление в период с даты постановки объекта на государственный кадастровый учет до даты снятия с этого учета.

При этом нужно будет уложиться в 6-месячный срок с даты, по состоянию на которую проведена рыночная оценка объекта. Эта дата должна быть указана в приложенном к заявлению отчете об оценке рыночной стоимости.

Решение бюджетного учреждения можно будет обжаловать в суде по КАС РФ. Одновременно с этим у заинтересованного лица будет право подать в суд заявление об установлении кадастровой стоимости недвижимости в размере рыночной. Таким образом, будет установлен обязательный досудебный порядок оспаривания кадастровой стоимости.

Перейти на работу по новым правилам субъект РФ вправе и до 1 января 2023 года. Однако пока данное решение не принято применяются старые положения. Напомним, что по ним рассматривать споры о результатах определения кадастровой стоимости могут специальная комиссия (если она создана в субъекте РФ) или суд. Причем соблюдать досудебный порядок не нужно.

Как узнать кадастровую стоимость недвижимости

Чтобы узнать кадастровую стоимость недвижимости онлайн, воспользуйтесь сервисом Росреестра — «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». Для этого достаточно ввести в специальное поле адрес объекта. Кадастровая стоимость будет указана на день последнего обновления базы.

https://www.youtube.com/watch?v=w-Ly6v0MeF0\u0026pp=ygV30JrQsNC6INCg0LDRgdGB0YfQuNGC0YvQstCw0LXRgtGB0Y8g0JrQsNC00LDRgdGC0YDQvtCy0LDRjyDQodGC0L7QuNC80L7RgdGC0Ywg0J3QtdC00LLQuNC20LjQvNC-0YHRgtC4INCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

Если же вас интересует кадастровая стоимость на какую-то определенную дату (например, на 1 января года — начало налогового периода) или вам нужен официальный документ, подтверждающий кадастровую стоимость, вам лучше взять выписку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Узнать кадастровую стоимость онлайн

Заказать выписку из ЕГРН можно онлайн, лично или по почте. Готовится она в течение 3 рабочих дней* со дня регистрации заявления.

Получить готовый документ можно на e-mail в виде файла, содержащего электронную подпись, или на бумажном носителе — в этом случае выписку направят почтой.

Забрать документ на бумажном носителе лично можно только в том случае, если заявление вы подали лично. Способ получения указывается в заявлении.

Онлайн

Чтобы заказать выписку из ЕГРН онлайн, воспользуйтесь сервисом «Получение выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости» на сайте Росреестра. Вам понадобится кадастровый номер объекта недвижимости.

Лично

Обратитесь в любой центр госуслуг «Мои документы» в Москве. При себе нужно иметь документ, удостоверяющий личность.

По почте

Отправьте запрос почтовым отправлением на адрес любого офиса Роскадастра.

*

Доставка документов почтой в этот срок не входит.

Кадастровая стоимость — это полученный на определенную дату результат оценки объекта недвижимости, определяемый на основе ценообразующих факторов в соответствии с Российским законодательством. Физическим лицам важно знать ее, так как она используется в качестве налоговой базы для:

• земельного налога;
• налога на имущество физических лиц (в большинстве регионов). 

Кадастровую стоимость недвижимости определяют: 

• в процессе кадастрового учета — когда объект недвижимости только появляется (например, сдается в эксплуатацию дом) или когда меняются его характеристики, влияющие на стоимость (например, после продажи части участка земли); 
• в результате государственной кадастровой оценки — когда по заказу государственных органов объекты недвижимости на определенном участке оценивают методами массовой оценки (объект может быть оценен индивидуально только если для массовой оценки недостаточно данных).

Очередная государственная кадастровая оценка проводится через 4 года с года проведения последней государственной кадастровой оценки, в городах федерального значения, в том числе в Москве, в случае принятия высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации соответствующего решения — через 2 года.

При этом, например, если кадастровая стоимость вашей московской недвижимости была установлена в результате государственной кадастровой оценки в 2021 году, а в 2022-м вы ее оспорили, срок до момента проведения следующей оценки будет отсчитываться все равно с 2021 года, а не с 2022 года.

Сведения о том, как, когда, кем и по чьему заказу была установлена кадастровая стоимость объекта недвижимости вместе с отчетами о проведении кадастровой оценки хранятся в Фонде данных государственной кадастровой оценки. Ознакомиться с ними можно онлайн на сайте Росреестра, на сайте mos.ru или на сайте государственного бюджетного учреждения города Москвы «Городской центр имущественных платежей».

Чтобы воспользоваться сервисом, вам необходимо знать кадастровый номер объекта недвижимости.

В Городской центр имущественных платежей можно также обратиться с запросом о предоставлении разъяснений, связанных с определением кадастровой стоимости объектов недвижимости, расположенных на территории Москвы. Направить запрос можно:

Получить разъяснения об оценке кадастровой стоимости

Если вы считаете, что кадастровую стоимость установили, опираясь на недостоверные сведения, либо считаете, что в результате кадастровой оценки стоимость вашей недвижимости была завышена по сравнению с рыночной, вы можете потребовать ее пересмотра в сторону уменьшения.

Расскажите друзьям

Как определяется кадастровая стоимость дома и от чего зависит в 2023 году

У объекта недвижимости есть кадастровая стоимость.

Она применяется при расчете земельного налога и налога на имущество, арендной платы, выкупной стоимости объекта недвижимости в случае его выкупа из государственной или муниципальной собственности и для иных предусмотренных законодательством целей. Эксперты Федеральной кадастровой палаты Росреестра рассказали, из чего складывается размер кадастровой стоимости и как ее оспорить.

Что такое кадастровая стоимость и как она определяется?

Кадастровая стоимость – полученный на определенную дату результат оценки объекта недвижимости, определяемый на основе ценообразующих факторов. Она определяется в соответствии с методическими указаниями и требованиями, установленными Федеральным законом № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке».

Кадастровая стоимость определяется на основе рыночной и иной информации, которая связана с экономическими характеристиками использования объекта недвижимости. Например, при ее расчете может учитываться город и район, в котором расположена недвижимость, ее нахождение в границах зон с особыми условиями использования территории, а также ее состояние и площадь.

Государственная кадастровая оценка недвижимости проводится на основании решения органов исполнительной власти каждого региона. Кадастровую стоимость объектов недвижимости определяют специально созданные в субъекте Российской Федерации государственные бюджетные учреждения. Итоговую кадастровую стоимость утверждают органы исполнительной власти каждого региона.

Обращаем внимание! В минувшем году вступил в силу Федеральный закон от 31.07.2020 № 269-ФЗ, который направлен на совершенствование кадастровой оценки. Его главный принцип – «любое исправление – в пользу правообладателя». Если исправление привело к уменьшению стоимости, то новая стоимость применяется ретроспективно взамен старой.

• Согласно закону, с 2022 года устанавливается единый цикл кадастровой оценки и единой даты оценки – раз в четыре года (для городов федерального значения – раз в два года по их решению).
• Кроме того, по новым правилам за некачественную кадастровую оценку директора бюджетных учреждений привлекаются к ответственности – она зависит от доли (более 20%) подтвержденных судом некорректных отказов в исправлении ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости.
• Как узнать кадастровую стоимость объекта недвижимости?
• Узнать кадастровую стоимость объектов недвижимости можно несколькими способами.
• На сайте Росреестра с помощью простых и удобных сервисов:

• «Публичная кадастровая карта». Этот сервис позволяет узнать кадастровую стоимость земельных участков и объектов капитального строительства (зданий, сооружений). Для этого достаточно выбрать любой объект на карте и ознакомиться с данными о нем, в том числе и с его кадастровой стоимостью;
• «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online». С помощью этого сервиса можно узнать кадастровую стоимость не только земельных участков или объектов капитального строительства, но и помещений. Поиск проводится как по номеру объекта недвижимости, так и по его адресу;
• «Получение сведений из Фонда данных государственной кадастровой оценки». Поиск проводится по кадастровому номеру объекта недвижимости;

Из выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости. С помощью нее можно не только узнать кадастровую стоимость, но и подтвердить ее. Такая выписка выдается бесплатно любому лицу, ее можно получить как лично в офисах МФЦ, так и онлайн на сайте Росреестра, на сайте Госуслуг, или через сервис Федеральной кадастровой палаты;

В личном кабинете на сайте ФНС России. Этим способом можно узнать кадастровую стоимость только в отношении тех объектов недвижимости, по которым уплачиваются налоги.

Как оспорить кадастровую стоимость?

Для этого необходимо направить заявление об оспаривании в соответствующую комиссию или в суд. Сделать это может любой человек, компания или арендатор.

Основанием для оспаривания может служить установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости. Обратиться в комиссию можно в том случае, если она создана в субъекте Российской Федерации.

В состав комиссии входят представители органов власти, органа регистрации прав и представитель регионального уполномоченного по защите прав предпринимателей.

1. Заявление может быть подано в комиссию или в суд со дня внесения в ЕГРН результатов государственной кадастровой оценки до даты внесения новых результатов или результатов оспаривания, или до даты пересчета кадастровой стоимости в связи с изменением количественных или качественных характеристик объекта недвижимости.
2. Был ли произведен такой пересчет, можно узнать, заказав выписку о кадастровой стоимости.
3. При подаче заявления нужно приложить ряд документов:

• выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости, которая оспаривается;
• копию правоустанавливающего или правоудостоверяющего документа на объект недвижимости;
• отчет об оценке рыночной стоимости объекта недвижимости.

• Заявление об оспаривании можно подать лично, обратившись в региональные органы исполнительной власти или в офисы МФЦ, направив почтовым отправлением или онлайн через портал Госуслуг.
• Установление кадастровой стоимости в размере рыночной осуществляется бюджетным учреждением в случае принятия решения о переходе на новый порядок установления кадастровой стоимости высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации с даты, указанной в таком решении (с 1 января 2023 года на всей территории Российской Федерации).
• Заявление об установлении рыночной стоимости может быть подано в бюджетное учреждение в течение шести месяцев с даты, по состоянию на которую проведена рыночная оценка объекта недвижимости.

Решение по заявлению будет принято в течение 30 дней с момента его поступления. Бюджетное учреждение вправе принять решение об отклонении заявления или об установлении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости. При этом решение бюджетного учреждения может быть оспорено в суде.

Как рассчитывается кадастровая стоимость дома

Кадастровая стоимость – это один из критериев, влияющий на размер налога и/или аренды. Но не каждый знает, что такое кадастровая стоимость дома, как ее определить, какие факторы влияют на размер, и можно ли ее оспорить. Предоставленная информация в данной статье поможет найти ответы на эти вопросы и в будущем снизить некоторые расходы.

Общие понятия