Сдавать квартиру как самозанятый (режим НПД) — самый выгодный способ официально оформить аренду жилья. Другие варианты: организовать ИП или платить налог на доходы физлиц (13 % против 4-6 % при самозанятости).

На наш взгляд, оформление НПД имеет массу преимуществ: во-первых, вы юридически защищены, во-вторых, вы честный гражданин, перечисляющий налоги с дохода, в-третьих, вы можете использовать статус и для других целей (например, для подработки).

Но самозанятость для сдачи квартиры имеет и некоторые нюансы, которые необходимо учесть. Рассмотрим их подробнее.

Может ли самозанятый сдавать в аренду квартиру официально

Самозанятый человек вправе сдавать квартиру в аренду — в этом случае полученная им выручка облагается НПД (налогом на профдоход). Более того, сдача жилья в статусе самозанятого вполне может совмещаться с обычной работой по трудовому договору (письмо ФНС № СД-3-3/458@).

Для оформления отношений с нанимателем нужно зарегистрировать статус самозанятого (это бесплатно) и оформить договор найма/аренды (стандартный) — скачать бланк вы можете ниже.

Самозанятый — аренда квартиры и ее особенности

Аренда для самозанятого имеет некоторые нюансы:

1. Самое главное — режим НПД допускается применять только в отношении сдачи жилого помещения: квартиры, комнаты, дома. Нежилую недвижимость в рамках самозанятости сдавать нельзя. То есть плательщик НПД не вправе сдвать в аренду гараж, склад и прочее.
2. Еще одна особенность — ограничение по доходу. Если ваша выручка превысит за год 2,4 млн рублей, статус будет с вас автоматически снят. Это значит, что вы должны будете оплачивать стандартный подоходный налог (13 %).

Самозанятость при сдаче жилья: какой налог и как платить

Самозантые вносят налог на профессиональный доход: при получении дохода от физлица его размер составляет 4%, с юрлица — 6%. Самостоятельно рассчитывать налог, вести отчетность, сдавать ее в налоговую не надо — все осуществляется автоматом в приложении «Мой налог».

При поступлении платежа от арендатора вы отбиваете чек (обязательно передаёте его плательщику), а в начале следующего месяца ФНС выставляет вам сумму к оплате (за прошлый месяц). Внести налог нужно до 25 числа текущего месяца.

Читайте подробнее про налогообложение самозанятых: ставки, вычеты, особенности.

Сдача квартиры самозанятым: как оформить отношения правильно

Оформление отношений осуществляется по стандартному алгоритму: арендодатель (наймодатель) и жильцы составляют и подписывают договор. Утвержденной формы документа нет, то есть вы вполне можете оформить его произвольно с учетом требований и желаний сторон.

Рекомендуем прочитать правила составления договора аренды (найма) со всеми особенностями и нюансами. Там же можете скачать бланк.

Если в сдаваемом жилье имеются и другие владельцы, потребуется их письменное одобрение сделки. Подтвердить согласие они должны, поставив подпись на договоре или оформив нотариальную доверенность тому, кто действует от их лица.

Если среди собственников есть дети до 18 лет, дополнительно потребуется разрешение опеки.

Если вы уже сдаете квартиру, переоформлять договор не надо. Просто зарегистрируйтесь в качестве самозанятого и продолжайте деятельность по старому договору.

Договор аренды квартиры самозанятого (договор найма) — образец скачать

Преимущественно самозанятые сдают квартиру физическим лицам. В этом случае оформляется договор найма.

Обязательно учитывайте, что при заключении договора на срок от 1 года, его потребуется оформить в Росреестре. Поэтому рекомендуем указывать меньший срок, а по его истечении перезаключать договор.

Предлагаем вам скачать готовый образец договора найма.

Плюсы и минусы

К преимуществам оформления аренды посредством самозанятости отнесем:

• выход из тени;
• юридическую защиту;
• сниженную ставку по сравнению с оплатой налога на доходы физлиц;
• возможность использовать статус в дальнейшем.

Среди минусов назовем только невозможность использования статуса в отношении нежилой недвижимости.

Как зарегистрироваться самозанятым для сдачи квартиры

Регистрация в статусе самозанятого стандартна. Для этого вам нужно скачать на смартфон приложение и пройти в нём процедуру регистрации.

Предлагаем вам пошаговую инструкцию по оформлению со скриншотами и разъяснениями.

После регистрации вам становятся доступны все функции сервиса: вы можете отбивать чеки, выставлять счета (это очень удобно), пользоваться пенсионным страхованием и так далее.

Может ли самозанятый сдавать квартиру жены или мужа

Если квартира принадлежит мужу и жене, сдавать ее может один из них, оформившись в статусе самозанятого.

А если самозанятый сдает чужую квартиру

Имущество плательщика НПД вполне может сдавать в аренду третье лицо. Но это лицо должно действовать на основании нотариальной доверенности на управление объектом. При этом собственник (плательщик НПД) ведет отчетность о поступлениях в приложении «Мой налог».

Коммунальные расходы

Важным нюансом является учет коммунальных затрат. Если арендаторы платят за воду, электричество, газ по счетчикам, учитывать сумму в поступлениях и вносить за нее налог не надо.

Если коммуналку вы платите самостоятельно, а жильцы передают вам определенную сумму по договору, налог вносите с общего дохода.

Хотите сэкономить — укажите в договоре, что наниматели сами оплачивают коммуналку по счетчикам.

Если вы взяли с жильцов залог, отбивать чек нужно только если вы его не вернете.

Самозанятость — выгодный налоговый режим, позволяющий вывести многие сферы бизнеса из тени. Одной из таких ниш является сдача жилых помещений в аренду. Это выгодно всем: и государству, и арендодателям, и даже арендаторам (поскольку оформление требует заключение официального договора). Надеемся, что информация была вам полезна, вопросы можете задавать в х.

Как налоговики будут бороться с нелегальной арендой квартир в 2023 году

Многие владельцы квартир, сдавая свою недвижимость, предпочитают заключать с квартиросъёмщиками договор на срок в 11 месяцев, так как такие сделки не нужно регистрировать в Росреестре.

А значит, есть возможность не заявлять о получаемом доходе и теоретически не платить налоги. По заявлениям экспертов, такой «серый наём» очень распространён в среднем и нижнем ценовом сегменте арендного жилья.

Об этом знает и Федеральная налоговая служба (ФНС), которая до 2023 года занималась только выборочными проверками наймодателей.

https://www.youtube.com/watch?v=dBxoHC48ktg\u0026pp=ygWMAdCd0LDQu9C-0LMg0L3QsCDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9GFINCz0YDQsNC20LTQsNC9INCyIDIwMjMg0LPQvtC00YM6INCw0YDQtdC90LTQsCDQutCy0LDRgNGC0LjRgNGLINC4INC90LXQttC40LvQvtCz0L4g0L_QvtC80LXRidC10L3QuNGP

Однако с текущего года налоговики стали применять новую методику, суть которой не просто в установлении факта налоговых нарушений, а ещё и во включении налогов с выявленных доходов в общее уведомление, направляемое физлицу.

Так как ФНС при наличии оснований имеет право доначислять налоги расчётным путём, то теперь уже гражданам, получившим «письма счастья» от налоговиков, придётся самостоятельно доказывать отсутствие налогооблагаемых доходов.

Откуда же ФНС получает информацию о возможной сдаче квартиры?

Раньше основными источниками информации о «сером найме» были соседи тех, кто сдаёт свою квартиру; бдительный участковый, бывшие супруги или сами квартиросъёмщики. Но количество жалоб, которые в итоге могли привести к налоговой проверке, оставалось ничтожно малым, так как в общей своей массе россияне относятся к незарегистрированным арендным отношениям весьма лояльно.

Фото © Агентство городских новостей «Москва» / Андрей Никеричев

Очевидно, ФНС решила не распылять свои ресурсы на проработку единичных сигналов, а подошла к решению вопроса с уклонением от уплаты налогов с дохода от сдачи квартир внаём системно.

Во-первых, налоговики стали активно использовать базы миграционного учёта. Логика проста: по закону россияне и те, кто прибыл на заработки из-за рубежа, должны иметь регистрацию по месту своего пребывания.

При автоматической сверке налоговой и миграционной баз становится видно: является ли собственник и зарегистрированный в квартире человек одним и тем же лицом, а если владелец недвижимости к тому же получает от зарегистрированного в его недвижимости лица периодические безналичные переводы, то могут возникнуть вопросы.

Во-вторых, некоторые региональные налоговые подразделения стали мониторить объявления на специальных интернет-площадках, посвящённых частной аренде, и сравнивать адреса сдаваемых квартир с данными в базах налогового учёта. Всё это делается в автоматическом режиме.

— Наша ФНС довольно-таки продвинутая в части цифровизации и автоматического обмена информацией с другими органами власти.

Налоговики имеют полное право использовать как данные МВД для сверки регистрации граждан в квартирах, так и данные из других источников, — поясняет Алексей Подпалый, генеральный директор ООО «Федеральное кадастровое агентство».

— Чтобы избежать штрафов и разбирательств, гражданам, сдающим квартиру, логичнее всего зарегистрировать себя в качестве самозанятого и платить 4% — это будет намного дешевле.

Фото © Агентство городских новостей «Москва» / Андрей Никеричев

Особый интерес у налоговиков к тем, кто имеет в собственности несколько квартир с несколькими зарегистрированными в них людьми, которые никак не связаны с владельцем родственными отношениями.

— Риски от сдачи в аренду жилья без уплаты налогов с каждым годом растут, ведь информация к налоговикам сейчас поступает не только от участковых, но и от банков, которые видят историю переводов владельцу недвижимости, а ФНС, получая эти данные, вполне может их увязать с незаконной арендой, — утверждает Максим Нехорошев, партнёр юридической компании «Шадрин, Нехорошев и партнёры».

Для справки: с начала 2023 года ФНС начала реализовывать своё право запрашивать у банка расширенные сведения о клиентах и проводимых ими операциях.

https://www.youtube.com/watch?v=dBxoHC48ktg\u0026pp=YAHIAQE%3D

Российский закон предусматривает ответственность за непредставление ФНС декларации о доходах и неуплату налога, если такие доходы были.

Если налоговая узнает, что кто-то сдаёт нелегально квартиру, то собственнику могут выставить следующие требования: сумму налога (максимум за три года); пени за несвоевременную уплату налога; штраф за непредставление налоговой декларации (5% неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% указанной суммы); штраф за нарушение срока уплаты налога (20% от неуплаченной суммы налога) и ещё, возможно, штраф за предпринимательскую деятельность без регистрации (до 2000 рублей).

В теории может грозить и уголовная ответственность, но на практике это вряд ли. Налоговикам придётся доказывать умысел на совершение преступления в крупном размере, а это хлопотно. Оштрафовать и передать дело приставам для взыскания намного проще.

— Если человек предоставляет свою квартиру на коммерческой основе, то ФНС имеет право использовать любую информацию, чтобы это проверить.

Бывает, что квартиранты не регистрируются в съёмных квартирах и доказать факт «серого» найма непросто, но это не значит, что квартиросъёмщики и владелец квартиры застрахованы от неприятностей, связанных с нарушением законодательства не только налогового, но и миграционного, — заметил депутат Госдумы Никита Чаплин.

Для справки: штрафы при проживании без регистрации в Москве или Санкт-Петербурге для владельцев жилья составляют до 7000 рублей, для проживающих — до 5000 рублей. Привлечение к административной ответственности за нарушение миграционного законодательства может являться сигналом для налоговой проверки.

А вот депутат Госдумы Алексей Журавлёв считает, что в случае с доходами от сдачи квартиры нужно применять прогрессивную шкалу налогообложения.

— Просто увеличивать нагрузку на граждан, сдающих квартиры, это неверно. Имеет смысл ввести дифференцированный подход к налогам с такого вида доходов, в том числе принимая во внимание итоговые суммы, которые получают владельцы недвижимости.

Если сдача недвижимости — это бизнес, приносящий миллионные прибыли, то тут за неуплату налогов должен быть жёсткий спрос, а если доход от предоставления своей квартиры внаём — это возможность существовать семье на околопрожиточном минимуме, то тут налоги брать вообще не стоит.

Государству самому невыгодно нести затраты на взыскание крошечных сумм.

Для комментирования авторизуйтесь!

Самозанятые и аренда недвижимости — сдача квартиры самозанятыми

Сдача квартиры – наиболее популярный тип деятельности у самозанятых, хотя доход от сдачи недвижимости не попадает в категорию НПД (налог на профессиональный доход). Все дело в том, что жилая недвижимость – исключение. Давайте разбираться вместе.

Самозанятые – кто это?

В России много самозанятых – людей, которые работают неофициально. Это мастера ногтевого сервиса, сантехники, веб-дизайнеры, репетиторы и другие сотрудники, которые получают деньги напрямую от работодателя.

До 2019 года самозанятые практически не платили налоги, а после было решено провести государственный эксперимент. Самозанятым из Калужской и Московской областей, Татарстана и Москвы предложили платить минимальный налог – 4% (меньше, чем при ИП, и оформление быстрое).

Эксперимент распространился на всех специалистов такого рода. Исключением стали люди, которые работают по договору поручения, а также продают и покупают подакцизные товары и полезные ископаемые. Важно, чтобы доход самозанятого не превышал 2,4 миллиона рублей в год. При этом месячный доход не регламентируется!

Стоит ли переходить из ИП в категорию самозанятых? Да, если:

• планируете сдавать квартиру физическому лицу (в случае с юридическими лицами сохраняется общий процент в 6%);
• хотите сократить сопутствующие расходы – самозанятые не платят взносы за ОМС и страховые взносы;
• хотите избежать формальностей – декларация доходов, сбор документов, подготовка отчетности;
• годовой доход не больше 2400000 рублей.

Легальная сдача жилья – самое разумное решение для арендодателя: выгодно не только стране, получающей налог, но и собственнику квартиры. Если возникнут проблемы, арендодатель всегда может подать жалобу в суд или правоохранительные органы.

Для начала следует ответить на главный вопрос: да, самозанятые имеют право сдавать жилье в аренду. Именно эта группа граждан чаще всего этим и занимается. Сдавать внаем можно не только целую квартиру, но и комнату и частный дом: все объекты относятся к категории жилой недвижимости.

Сдача в аренду нежилой недвижимости

В ФЗ № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года для самозанятых прописан запрет на сдачу нежилой недвижимости внаем. Граждане нередко обращаются в Минфин с просьбой переписать закон и разрешить сдавать внаем любое помещение, в том числе коммерческие, платя налог как самозанятые. Но пока таких нововведений не планируется.

По нормам ЖК РФ апартаменты считаются нежилым помещением, поэтому от их сдачи внаем новый налоговый режим самозанятого не может быть применен. Налог для самозанятых арендодателей составляет 4%. ИП по упрощенной системе налогообложения платят налог в размере 6%.

Но если предприниматель не подал заявление о переходе на УСН, размер налога составит 20% от его дохода.

Предполагалось, что в скором времени апартаменты будут переведены в статус жилого помещения (недвижимость для постоянного проживания, отвечающая техническим и санитарным нормам), но в 2023 году они до сих пор считаются нежилым объектом.

Сдача в аренду чужой недвижимости

В законе для самозанятых нет оговорок по поводу того, что платить НПД можно только с арендных доходов, полученных от аренды своего жилья. Согласно ГК РФ арендодатель не обязательно должен быть собственником квартиры: главное, чтобы это было уполномоченное лицо.

Например, собственник жилой недвижимости и самозанятый заключают договор ссуды. По договору с согласия владельца самозанятый сдает жилье внаем третьим лицам и платит НПД с полученного дохода.

Сроки и размеры аренды

Самозанятый имеет право сдавать жилье на любой срок: на длительное время, на несколько дней или часов. Для арендодателя нет ограничений при условии, что он заносит в приложение все сведения об оплате и выдает чек.

Самозанятый не обязан сдавать в аренду целую квартиру: это может быть и доля. Главное, чтобы помещение было признано жилым. В противном случае подобные действия незаконны.

Сдача недвижимости как самозанятый: преимущества и недостатки

У нового режима есть ряд преимуществ:

1. Минимальная ставка налога. Это особенно ощутимо для тех, кто ранее платил НДФЛ 13%. Подобное нововведение может снизить налоговую нагрузку и на ИП. Считается, что такой режим может сократить число людей, уклоняющихся от выплаты налогов из-за их ранее неподъемной ставки;

2. Никакого повышения налоговой ставки. Российские законы запрещают повышать налоговую ставку в течение 10 лет;

3. Быстро и просто. Все, что нужно – это скачать приложение, подать заявление, а затем просто вносить доходы и отправлять чеки. По желанию пользователя оплата станет автоматической: ни касс, ни налоговых деклараций, ни походов в ФНС, ни самостоятельных расчетов. Арендодателю даже не придется запоминать дату платежа;

4. Прозрачность сделки. Собственнику, платящему налог, можно не бояться недобросовестных нанимателей, штрафов и государства. Наоборот, он всегда может рассчитывать на помощь;

5. Налоговый вычет. Это небольшая сумма, но система налогообложения все же стала выгоднее. Если что не так, собственник всегда может вернуться к НДФЛ или ИП;

6. Нет страховых взносов. Сразу при переходе на новый режим собственник перестает выплачивать страховые взносы;

7. Можно отказаться от самозанятости. Если в сдаче недвижимости больше нет смысла, можно отправить в приложении заявление. На следующие сутки человек больше не считается самозанятым.

Несмотря на все преимущества, есть у экспериментального режима и недостатки:

1. Самостоятельное внесение доходов. Налог начисляют на доходы, которые пользователь сам вносит в приложение. Если плательщик забудет или сознательно утаит от налоговой часть доходов, при обнаружении «ошибки» он получит штраф;

2. Все зависит от работы приложения. Приложение «Мой налог» работает не так давно, поэтому бывают технические сбои. Если сбой произошел, предусмотрена отсрочка для плательщиков на один день. И все же лучше не оставлять оплату на крайний срок;

3. Не начисляется трудовой стаж. Если плательщик еще где-то устроен официально, и сдача квартир внаем – не единственный его доход, проблем нет. Но если это основная деятельность человека, он должен понимать: стаж не идет, а именно он влияет на пенсию;

4. О пенсии нужно думать самому. Налоги идут в ФОМС и региональный бюджет: взносы в ПФР пользователь при желании делает самостоятельно.

Договор аренды самозанятого — пример?

Для сдачи любой недвижимости в аренду потребуется договор. Если квартира сдается физическому лицу — то это будет договор найма жилого помещения. Договор аренды заключается только с юридическим лицом. Самозанятые сдают только жилые помещения, поэтому более 90 сделок из 100 это сдача в наем физлицам.

Приведем ниже образец договора найма жилого помещения самозанятого. Он ничем не отличается от договора сдачи помещения физлицом. Кто-то для большей солидности указывает ИНН и ставит печать самозанятого. Но это не обязательные действия.

Скачать договор аренды (найма) помещения

    

Сколько платит налог самозанятый со сдачи квартиры?

На 2022 год правила таковы:

1. при сдаче квартиры ФЗ – 4%;

2. при сдаче квартиры юридическому лицу – 6%;

3. государство предоставляет вычет 10000 рублей для уменьшения налоговой ставки.

Доход самозанятого от аренды можно рассчитать по-разному:

• арендодатель получает от жильцов только аренду, а коммунальные услуги он оплачивает сам. Так налог считается только от аренды;
• арендодатель получает от жильцов и арендную плату, и деньги на оплату коммунальных услуг. Деньги, потраченные на оплату услуг по счетчику (вода и свет), не считаются доходом. А с оплаты ЖКУ, ОДН, тепла налог считается;
• залог или страховой депозит налогом не облагается, если полностью возвращается жильцам. Если часть средств арендодатель удерживает, например, за восполнение ущерба, то на эту сумму налог будет начисляться. В этом случае, если арендаторы испортили мебель или испачкали стены, арендодатель может не возвращать депозит;
• переменные расходы доходом не считаются, поэтому если арендатор портит ремонт в квартире или имущество, выплаченный им арендодателю штраф налогом облагаться не будет (если это не депозит). Но обычно все эти нюансы должны быть прописаны в договоре для безопасности обеих сторон.

Вопреки ожиданиям, для пенсионеров льготы не предусмотрены (это невозможно, поскольку недвижимость используется для предпринимательской деятельности и систематического получения выгоды).

Примеры расчета налога при сдаче юрлицу и физлицу

1. Вы сдаете квартиру юридическому лицу за 20000 рублей/месяц. При этом компания оплачивает коммунальные услуги не по счетчику, на что уходит 5000 рублей. Доход для налога – 25000 рублей. 25000х6% (ставка для юридического лица)/100%=1500 рублей. Сумму платят ежемесячно.

2. Вы сдаете квартиру студенту за 15000 рублей/месяц, коммунальные услуги оплачивает самостоятельно. Доход для налога – 15000 рублей. 15000х4% (ставка для физического лица)/100%=600 рублей. Эту сумму необходимо оплачивать ежемесячно.

Как оплачивать налог за сдачу жилья как самозанятый?

Чтобы стать самозанятым и оплачивать налог за сдачу жилья:

1. загрузите приложение «Мой налог» и отправьте заявление. Если раньше вы были ИП, сообщите о смене статуса в налоговую;

2. после получения денег за сдачу недвижимости занесите сумму дохода в программу. Сформированный чек отправьте нанимателю недвижимости по электронной почте: налоговая, получив информацию, высчитывает сумму налога с учетом вычета;

3. если самозанятый вовремя не передал информацию в налоговую, он платит штраф в размере 20% от дохода (при повторном нарушении сумма штрафа составляет 100%);

4. оплачивать налог нужно ежемесячно не позднее 25 числа: можно настроить автосписывание.

При желании физическое лицо получает статус самозанятого в уполномоченном банке или в кабинете налогоплательщика: не требуются копии документов и заполнение бланков.

Почему самозанятый не получает налоговый вычет, если сдает недвижимость как физлицо?

Сдавая недвижимость как самозанятый и оплачивая налог 13% от дохода, ФЗ может вернуть деньги и заплатить меньшую сумму. Поскольку в этом случае ему положены налоговые вычеты.

Если сдавать недвижимость, нужно или быть самозанятым и оплачивать НПД, или платить НДФЛ и считаться простым физлицом. Два этих понятия совмещать нельзя.

Как самозанятый получает налоговый вычет?

Согласно российским законам, самозанятым положен единовременный налоговый вычет – 10000 рублей. Для налога при сдаче недвижимости физлицу (4%) вычет 1%, юридическому (6%) – 2%. Ежемесячно проценты высчитываются из суммы дохода. Вычет прекращается, когда его сумма достигает положенных 10000 рублей. Тогда плательщик оплачивает налог полностью.

Важно! Не оплачивать налог, прежде чем накопится сумма в 10000 рублей нельзя: деньги с налогового вычета уходят постепенно ежемесячно.

Может ли самозанятый сдавать квартиру через риэлтора?

Да, при сдаче квартиры через агентство недвижимости собственник также может платить налог по ставкам 6% и 4%. Но есть нюансы:

• деньги от клиентов самозанятый получает через риэлтора. Но налог на профессиональный доход оплачивает по ставке не 6%, а 4%, поскольку конечный получатель услуги – физическое лицо;
• обозначенный процент от арендной платы риэлтор берет себе, но налог самозанятый оплачивает со всей суммы;
• если сдаваемая квартира – совместно нажитое с супругом имущество, перед его сдачей через риэлтора нужно от него письменное распоряжение. Иначе сделка будет считаться недействительной.
• передача недвижимости в доверительное управление обязательно регистрируется в Росреестре как ограничение прав. Оплачивается госпошлина за регистрацию 2000 Р. В противном случае агентство или риэлтор не будет иметь права сдавать вашу недвижимость в аренду. 

Переход в статус самозанятого – отличная возможность вывести арендодателей из тени. Минимум бумажной волокиты, невысокая ставка, быстрое и легкое оформление статуса – и вот физическое лицо является официальным арендодателем, который по закону оформляет отношения со съемщиками квартиры.

https://www.youtube.com/watch?v=3t9G6ZDwBaE\u0026pp=ygWMAdCd0LDQu9C-0LMg0L3QsCDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9GFINCz0YDQsNC20LTQsNC9INCyIDIwMjMg0LPQvtC00YM6INCw0YDQtdC90LTQsCDQutCy0LDRgNGC0LjRgNGLINC4INC90LXQttC40LvQvtCz0L4g0L_QvtC80LXRidC10L3QuNGP

Автор статьи:

Миняева Ольга Александровна

Как заплатить налоги на сдачу квартиры в аренду в 2023 году

Каждый владелец квартиры или комнаты при сдаче недвижимости в аренду должен платить налоги. Эта обязанность установлена законом и не зависит от типа собственности и срока пребывания жильцов. Когда и как произвести налоговые выплаты, а также какие санкции предусмотрены за их неуплату в 2023 году — рассказывают «Известий».

Как законно сдать квартиру в аренду в 2023 году

Когда гражданин вселяет в свое жилье посторонних ему людей за плату, такой вид отношений называется наем. Однако в быту чаще всего можно услышать термин «аренда», который далее будет присутствовать и в этом материале.

Но прежде важно рассказать об отличиях аренды от найма. Они заключаются в том, что по договору аренды во временное владение или пользование может быть передано любое имущество на любой срок, а по договору найма — только жилое помещение, в частности квартира, и на срок не более пяти лет.

Сдавать квартиру может как собственник, так и его уполномоченное лицо. Если жилье находится в совместной (долевой) собственности, то потребуется согласие всех владельцев. После того как с жильцами будет заключен договор, их будет необходимо зарегистрировать по месту пребывания.

Как только поступят первые средства со сдачи квартиры, они будут считаться доходом, с которого нужно уплатить налог.

Чтобы избежать проблем с налоговой, лучше заранее решить, каким способом сдавать жилье. Один из самых простых — получить статус самозанятого. Зарегистрироваться как самозанятое лицо можно с помощью бесплатного приложения «Мой налог» или через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Также можно оформить ИП на автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН) или патенте на сдачу недвижимости (ПСН). Патент — это специальная система налогообложения для предпринимателей, которая освобождает от уплаты других налогов, например от налога на недвижимость. Его стоимость зависит от площади сдаваемой квартиры и района, в котором она расположена.

Сколько будет налог при сдаче квартиры в аренду в 2023 году

Граждане, которые никак не оформляют свой правовой статус, должны будут заплатить стандартный налог на доходы физических лиц по ставке 13% при годовом доходе менее 5 млн рублей, или 15% при поступлениях свыше этой суммы.

Также ежегодно им нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС. Дата уплаты налога по декларации 3-НДФЛ — до 15 июля года, следующего за отчетным. Если 15 июля — выходной, то срок переносится на следующий рабочий день.

Впрочем, есть возможность платить меньше, если зарегистрироваться самозанятым и уплатить налог на профессиональный доход. При сдаче жилья физическим лицам он составляет 4%, юридическим лицам и ИП — 6%.

Еще одно преимущество — владельцу жилья не придется сдавать никакие декларации. Сумма налога рассчитается автоматически в приложении «Мой налог».

Заплатить его надо до 28-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.

Важно учесть, что такая схема не подходит для сдачи в аренду апартаментов — в этом случае налог оплачивается раз в год и равен 13%.

Для ИП, работающего по АУСН, налоговая ставка составит 8% от полученного дохода. Однако этот режим экспериментальный и пока действует только в Москве и области, Калужской области и Республике Татарстан.

При ПСН налоговая ставка — 6%. Дополнительно ИП в отличие от самозанятых уплачивают страховые взносы.

Что будет, если не платить налоги на сдачу квартиры в аренду в 2023 году

Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду чревата начислением пени в размере 1/300 от ключевой ставки Центробанка (ЦБ) за каждый день просрочки, а также штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога. А если налог не уплачивается умышленно, то штраф составит все 40%.

Кроме того, наказание предусмотрено за непредставление налоговой декларации или включение в нее заведомо ложной информации в крупном размере.

https://www.youtube.com/watch?v=3t9G6ZDwBaE\u0026pp=YAHIAQE%3D

При этом отсутствие договора аренды или найма никоим образом не снимает с владельца ответственности за неуплату налогов. Это стоит учитывать всем, кто сдает жилье.

Частые ошибки при сдаче квартиры в аренду

Собственники, помимо того что нередко отказываются от уплаты налогов, действуя по серой схеме, допускают и другие ошибки. Например, не заключают договор аренды (найма). Между тем он дает много преимуществ, позволяя избежать спорных ситуаций или вовремя их урегулировать, включая возмещение убытка в чрезвычайных ситуациях.

Еще дна распространенная ошибка — договор заключен, но в нем не указано, какие коммунальные платежи входят в оплату за проживание. Также не описаны ценное имущество, которое есть в квартире, и штраф в случае задержки оплаты.

Часто отказываются и от депозита — «страховки» в размере ежемесячного платежа за проживание. Помимо этого не составляют акт приема-передачи жилья к договору. И напрасно. Эти меры способны защитить владельца от недобросовестных квартиросъемщиков.

Также важно учесть, что договор, заключенный сроком на один год и более, подлежит обязательной государственной регистрации в Росреестре.

Ранее «Известия» писали, что осенью арендное жилье в крупных городах может подорожать на 15%.

Что должен знать самозанятый арендодатель?

Сдаешь или планируешь сдавать жилье в аренду? С введением нового налогового режима сделать это стало проще и выгоднее. Весь процесс проходит в рамках одного приложения «Мой налог». Арендодатель регистрируется в системе, заносит получаемую сумму и ИНН арендатора.

Приложение само просчитает предварительный размер налога и возможность налогового вычета. К слову, о выгоде, ставка для данного вида деятельности единая, как и для других направлений самозанятости.

Собственник платит всего 4% и 6% (вместо 13% НДФЛ), если получает доход от физических и юридических лиц соответственно.

Налог начисляется ежемесячно. До 12-го числа ФНС определяет сумму и реквизиты, а до 25-го – самозанятый оплачивает его по сформированному уведомлению. В приложении «Мой налог» можно настроить автоматическое списание, при этом нужно указать номер карты. Плюс, отпадает необходимость предоставлять декларацию и отчетность в налоговую.

Помимо общих моментов, также подготовили для вас «шпаргалку нюансов и тонкостей» при сдаче в аренду жилья. 1. Недвижимость, которую самозанятый планирует сдавать должна находиться на территории Российской Федерации. 2. Собственник жилья, сдаваемого в аренду или наем, должен быть гражданином РФ.

Иностранцы, кроме граждан Беларусии, Казахстана, Армении и Киргизской Республики, не имеют возможности пользоваться льготным режимом. 3. Налогом облагаются не все виды дохода, полученные при сдаче жилья. Если квартиросъёмщики оплачивают коммунальные услуги сами или отдают деньги строго по квитанции — платить налог с этой суммы не нужно.

При передаче жильцами фиксированной сумму, независимо от счетчиков, налог уплачивается со всего дохода. 4. Страховой депозит (залог) не облагается налогом, если полностью возвращается жильцам. В случае, когда арендодатель удержал часть средств за восполнение ущерба и прочего, то с этой суммы так же отчисляется налог. 5.

 Арендодателями могут быть не только собственники жилья, но и лица, которым они дали право сдавать имущество в аренду. Если вы не являетесь владельцем жилого помещения, нужен договор поднайма. Сначала заключается соглашение с хозяином квартиры, а затем договор субаренды с жильцом.

При этом обязательны: согласие владельца на субаренду, указание в договоре всех собственников как соарендодателей, срок субаренды не должен превышать срок аренды. 6. Если жилье в собственности супругов, стать самозанятым и платить налог со всей суммы аренды достаточно одному из них. 7.

 Если собственник, по каким–либо причинам, перестал сдавать квартиру, то достаточно отправить заявлениеоб этом через приложение «Мой налог». ФНС снимет самозанятого с учета как плательщика налога.

Получить консультацию по данному направлению деятельности, а также задать вопросы другого характера вы можете, обратившись в Центр предпринимательства «Мой Бизнес». Наш адрес: г. Улан-Удэ, ул. Смолина, 65 +7 (800) 30-30-123

Сколько платят самозанятые, сколько платить налогов в год на режиме НПД, как платить налог на НПД

Налог на самозанятых граждан – это новый вариант налогообложения, который позволяет вести небольшой бизнес без регистрации ИП или ООО.

При этом действует много ограничений – запрет на наём работников, лимит годового дохода, определенные виды деятельности и др. Тем не менее, новый режим быстро стал популярным у тех, кто работал на себя и не платил со своих доходов никаких налогов.

На начало 2023 года количество официально зарегистрированных самозанятых уже превысило 6 млн человек.

Где действует налог для самозанятых

Изначально налог на самозанятых граждан планировался как эксперимент, поэтому он действовал только в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. Постепенно к ним добавились все остальные регионы РФ и в 2023 году режим самозанятости действует на всей территории России.

В цитате есть аббревиатура НПД. Что это такое? Эти буквы означают «налог на профессиональный доход», так официально называется налог на самозанятых. Правительство намерено уже с 1 июля этого года распространить новый налоговый режим на всю страну. Ведь самозанятое население есть во всех регионах РФ. После этого вопрос территории действия НПД вообще не будет возникать.

С каких доходов платят налог на самозанятых

Налог для самозанятых граждан РФ – это льготный режим с пониженной ставкой, поэтому применять его могут не все.

Этим налогом облагается деятельность по оказанию услуг, выполнению работ и продажа товаров своего изготовления. Например, доходы от ремонта квартир, бухгалтерских услуг, изготовления тортов или вязаных изделий на заказ. Можно сказать, что самозанятость – это профессиональная деятельность человека вне официальных трудовых отношений.

Налог на самозанятых не взимается при продаже недвижимости или личного имущества, сдачи в аренду нежилых помещений, заработной платы, реализации доли в ООО. Эти и многие другие доходы физлиц облагаются по стандартной ставке НДФЛ – 13%.

Кроме того, для самозанятых установлен лимит годового дохода – не более 2,4 млн рублей. Если ваша деятельность приносит больше, то регистрация самозанятого аннулируется и дальше будет применяться ставка в 13%.

В этом случае стоит рассмотреть возможность регистрации ИП, ведь для предпринимателей тоже действуют льготные налоговые режимы, но уже другие.

Например, УСН Доходы со ставкой 6% или ПСН с фиксированной стоимостью патента.

Учет доходов для самозанятых

ФНС считает, что процесс уплаты налога для самозанятых должен быть предельно простым, поэтому на этом режиме нет отчетов или деклараций. Все, что надо сделать при получении оплаты от клиента, это самостоятельно сформировать чек в приложении «Мой налог».

В чеке указывают наименование услуги (работы) или товара и стоимость. Если оплата поступает от организации или индивидуального предпринимателя, вписывают ИНН покупателя (клиента).

Чек направляется в электронном или бумажном виде сразу при получении оплаты, кроме ситуаций, когда расчет проводился банковским переводом или через агента.

В этом случае доход можно отразить не позднее 9-го числа месяца, следующего за отчетным.

Чтобы подтвердить доход, полученный за год, надо через личный кабинет сформировать справку по форме КНД 1122036. Этот документ заменяет 2-НДФЛ и доказывает, что доходы самозанятого получены официально и с них перечислены налоги.

Ставки нового налога зависят от того, кто оплатил услуги или товары самозанятого:

• 4% при расчетах с физлицами;
• 6% при расчетах с ИП и организациями.

Налогом облагается вся полученная выручка, без учета расходов, даже если они обоснованы. Однако для снижения налоговой нагрузки предусмотрен разовый вычет на сумму в 10 000 рублей. Расскажем, как он применяется.

Если вы работаете только с физическими лицами, то пока вычет не будет исчерпан, налог взимается по ставке 3%. Например, за 2023 год получен доход от клиентов-физлиц на сумму в 900 000 рублей. Ставка вычета равна 1% (из расчета 4% минус 3%).

Налог с этого дохода составит (900 000 * 3%) 27 000 рублей, а сумма вычета – 9 000 рублей. т.е. близка к максимальному размеру (10 000 рублей).

Получается, что в запасе остается вычет в размере 1 000 рублей, который вы можете использовать в следующем году.

Если же ваши клиенты – организации или ИП, то вместо 6% вы платите только 4%, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Легко подсчитать, что это произойдет при доходе в 500 000 рублей. После этого налог уже взимается по обычным ставкам 4% или 6% без каких-либо льгот. Законом гарантируется, что ставки не будут увеличиваться, как минимум, 10 лет с начала действия нового режима.

Порядок уплаты налога

Уведомление об уплате налога самозанятые получают в приложении «Мой налог». Платеж начисляется автоматически, на основании чеков, сформированных за месяц. Если в каком-то месяце дохода не было, то квитанция не придет.

Оплатить налог можно онлайн (через мобильное приложение, личный кабинет, портал Госуслуг) или по квитанции через служащего банка, банкомат, платежный терминал. Проще всего привязать к приложению банковскую карту, тогда налог списывается с нее вообще без вашего участия.

Квитанция за отчетный месяц формируется заранее, в период с 9-ое по 12-ое число следующего месяца. Если сумма начисленного налога не превышает 100 рублей, то она добавляется к следующему платежу, отдельно оплачивать ее не надо.

Крайний срок уплаты налога – 25-ое число месяца, следующего за тем, когда был получен доход. Исключение – месяц регистрации в качестве самозанятого. В этом случае налог платят за неполный месяц плюс еще один.

Например, если вы зарегистрировались в феврале и сразу стали получать доходы, то первый раз налог надо заплатить в срок до 25 апреля.

Подтверждение уплаты налога тоже приходит в приложение — в течение 10 рабочих дней при оплате картой и в течение 20 календарных дней при оплате по квитанции через банк.

Будут ли самозанятые получать пенсию

Налоги, которые платят самозанятые, не идут на формирование страховой пенсии. Если человек одновременно не работает по трудовому договору, и за него никто не платит взносы, рассчитывать он может только на социальную пенсию по старости.

С одной стороны, возможность не платить за себя взносы позволяет самозанятым экономить каждый год несколько десятков тысяч рублей. С другой, отсутствие пенсионного стажа – не лучший вариант. Система пенсий в России постоянно меняется, возможно, когда-то вам не хватит как раз 10-15 лет, которые вы работали в статусе самозанятого.

Поэтому страховые взносы на свое пенсионное обеспечение можно платить добровольно. В 2023 году это 36 723 рублей.

За разъяснениями по этому вопросу надо обращаться в свою ИФНС, потому что процедура уплаты самозанятыми взносов еще не регламентирована. Что касается медицинского страхования, то самозанятые являются застрахованными лицами.

Часть уплаченного налога направляется на эти цели, поэтому можете получить свой полис ОМС, если вы еще этого не сделали.

Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна: