Здравствуйте!

В тех условиях, в которых сейчас оказалась экономика, неудивительно, что у некоторых инвесторов, работавших через индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), возникла потребность обналичить деньги. Многим сейчас стало не до игр на бирже, тут своё бы успеть спасти и купить на все гречку. Вывести деньги с ИИС можно в любой момент, но только через полное закрытие счета. Как это сделать правильно, с минимальными потерями и не нарушая закон, расскажем ниже.

Раз, два, три, четыре, пять, я иду ИИС закрывать

Немного теории: если ваш ИИС был открыт больше чем три года назад, вы можете получить все положенные от государства льготы: налоговый вычет на вклад или возможность не платить налог на доход.

Если же вашему ИИС пока нет трех лет, а вы решили его закрыть и вывести деньги, готовьтесь возвращать полученный налоговый вычет или платить налоги.

Обратите внимание, что любой вывод средств с ИИС, даже частичный, с точки зрения льгот приравнивается к его закрытию.

Шаг 1: продаем

Продать ценные бумаги: все, если принято решение о выводе всех средств, или частично, если нужна только некоторая доля денег. 

— Производные инструменты нельзя переводить со счета на счет, поэтому нужно будет закрыть открытые позиции по фьючерсам, опционам, форвардам.

Акции, облигации, расписки, ETF при желании можно перевести на другой счет, но стоит уточнить стоимость такого перевода.

Как правило, стоимость фиксирована и зависит не от суммы активов, а от количества эмитентов (например, если у вас 500 акций «Газпрома» и 500 акций «Сбербанка», то вы заплатите за двух эмитентов). 

Шаг 2: подаем заявление

Шаг 3: ждем

Ожидайте поступления денег на указанный счет. Обычно банковские переводы занимают до трех рабочих дней, но информацию лучше уточнить в вашем банке.

Шаг 4: получаем справку о закрытии ИИС

Не забудьте взять у брокера или управляющей компании справку о том, что ваш ИИС закрыт. Она вам еще пригодится.

Шаг 5: разбираемся с налоговой

По закону налоговую о закрытии ИИС уведомляет брокер, но налогоплательщик обязан в соответствии с положениями пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ самостоятельно рассчитать сумму налога, подлежащую восстановлению в бюджет. Это относится к тем, кто успел получить налоговый вычет на взнос, но решил закрыть ИИС досрочно.

Если ИИС закрыт досрочно

К счастью, в некоторых случаях можно избавить себя от самостоятельных расчетов: это сделает за вас брокер, если это предусмотрено договором. А еще можно попросить налоговую службу о помощи.

Александр Рассохин, директор Тульского представительства АО ИФК «Солид»:

— Брокер свяжется с налоговой службой, проверит получение вами инвестиционного вычета. Если вы получали налоговый вычет, то брокер его удержит из ваших средств и перечислит обратно в бюджет.

Если вы не пользовались инвестиционным вычетом, брокер рассчитает налоги за все прошедшие периоды и удержит их, перечислив государству.
Важно: в обоих случаях при досрочном расторжении договора ИИС будут начислены пени по налогам, перечисляемым в доход государств, т. к.

государство считает, что при досрочном расторжении договора ИИС вы неправомерно пользовались налоговыми льготами, предоставляемыми по таким договорам. 

— Для исключения ошибок при расчете возврата можно написать обращение в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС), это можно сделать в кабинете налогоплательщика. Стоит указать, что вы закрыли ИИС ранее трех лет, при этом уже получали возврат налогов и вам требуется помощь в расчетах. 

Если ИИС был типа Б и в качестве льготы вы выбрали освобождение от налогов на доход, то из-за досрочного закрытия вам придется заплатить НДФЛ. С вас удержат налог на прибыль — 13 %. Брокер сделает это самостоятельно и переведет вам сумму уже за минусом налога. Никаких дополнительных действий владельцу предпринимать не нужно.

Если не вернуть деньги государству по заявленным в декларации налоговым вычетам, то можно нарваться на штраф.

— Неисполнение налогоплательщиком обязанности по представлению уточненной налоговой декларации может повлечь привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ (неуплата или неполная уплата сумм налога) в виде штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налога. В качестве условия освобождения от штрафных санкций п. 4 ст.

 81 НК РФ предусматривает уплату до подачи уточненной налоговой декларации суммы налога и соответствующей пени. На обязанность уплаты пени за время использования инвестиционного вычета прямо указывается в пп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ (пеня в данном случае рассчитывается налогоплательщиком самостоятельно).

Кроме того, нужно уплатить сумму налога, которая была сэкономлена в результате применения налогового вычета.

Подводные камни при закрытии счета ИИС

1. Ожидание. Закрытие счета происходит не моментально. На это может уйти, в зависимости от условий, которые предоставляет ваш брокер, до 30 дней. И в этот месяц деньги будут фактически заморожены. Вы уже не сможете пользоваться счетом и при этом у вас все еще не будет на руках денег.
2. Прогнозы.

   В условиях, когда рынок меняется каждый день, нужно рассматривать несколько сценариев событий. Если у вас есть серьезные прогнозы о скором росте ваших активов, то, возможно, не стоит торопиться их продавать.

Мария Тараско, эксперт по личным финансам, зарубежным инвестициям и защите капитала:

— Процедура закрытия ИИС во многом зависит от брокера, а также типа вычета и способа закрытия. При закрытии ИИС можно продать ценные бумаги и вывести наличные деньги либо перевести ценные бумаги на стандартный брокерский счет.

Если вы выбрали перевод активов на стандартный брокерский счет, то за это взимается дополнительная комиссия. Кроме того, не все брокеры предоставляют данную услугу.
Если вы продаете активы, то нежелательной будет ситуация, когда ваши ценные бумаги находятся в просадке.

То есть их текущая цена ниже той, за которую вы их приобрели. В этом случае теряется часть ваших средств.

Александр Рассохин, директор Тульского представительства АО ИФК «Солид»:

— Внимательно изучайте тарифы вашего брокера, у некоторых брокеров существуют дополнительные тарифы на досрочное закрытие договора ИИС. Пени по налогам могут быть значительными, и это может привести к убыточному результату по вашим инвестициям. 

Как перевести счёт ИИС к другому брокеру и сохранить 52 тысячи рублей от государства

Такой способ инвестирования появился в России в 2015 году. Это вполне обычный брокерский счёт, внесённые на него деньги можно тратить по своему желанию — можно купить на бирже валюту, акции и облигации как частных компаний, так и государственные.

Но есть и ограничения — такой счёт у гражданина может быть только один, а внести на него можно не более одного миллиона рублей в год. Есть два типа таких счетов. В ИИС типа «А» можно либо вернуть НДФЛ в размере 13% от внесённой на ИИС суммы (но не более 52 тысяч рублей). А в ИИС типа «Б» можно не платить подоходный налог с того дохода, который получен на ИИС.

По статистике, уже открыто 5,5 млн таких счетов, в основном люди (более 90%) отдают предпочтение типу «А».

— Первый тип значительно выгоднее, так как вы можете сразу от государства вернуть 52 тысячи рублей в год и снова их инвестировать, — отметил Николай Щеглов, эксперт компании «Финанс глобал групп».

— Кроме того, до последнего времени почти все государственные облигации не облагались подоходным налогом, поэтому, вкладывая деньги в них, инвестор мог рассчитывать и на вычет, и на отсутствие налогообложения.

Есть и ещё одно ограничение: однажды открытый счёт типа «А» нельзя закрывать в течение трёх лет. Иначе ФНС потребует вернуть все полученные вычеты, причём сразу за три года — более 150 тысяч рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=uKU4X2-eNjo\u0026pp=YAHIAQHwAQGiBhUB1dn6O8NSf9kKHcR3e8buZnivZzU%3D

Что делать, если из-за санкций приходится менять брокера?

Впрочем, необходимость сменить брокера может возникнуть не только из-за санкций. Некоторые брокеры могут в один день повысить или изменить тарифы — и держать у них бумаги становится просто невыгодно.

— Обычно этим грешат онлайн-брокеры, — пояснил Щеглов. — Они обещают минимальные комиссии или даже отсутствие их вообще, привлекают людей, а потом полностью меняют тарифы.

При этом уйти от них становится сложно — ведь и за вывод денег приходится платить дополнительные деньги. Поэтому мы, например, рекомендуем пользоваться брокерскими приложениями крупных банков.

Во-первых, как правило, и ввод, и вывод на «свою» карту у них бесплатный (а далее можно снять в банкомате или кассе) и для консервативного инвестора тарифы более низкие, чем у «небанковских» брокеров.

Впрочем, ИИС можно просто перевести другому брокеру. Тут возможны два варианта.

• Перевести все бумаги как есть.
• Продать бумаги, а на новом ИИС купить их снова.

Тут в обоих случаях возможны потери. В первом случае — комиссии депозитария (специальной организации, которая хранит данные о всех ценных бумагах и сделках с ними) при переводе ценных бумаг, во-втором — комиссии брокера при вводе и выводе денег со счёта.

А чтобы сохранить налоговый вычет, ИИС ни в коем случае не должен быть закрыт (то есть для этого подходит только первый вариант).

— Согласно позиции Минфина России, в случае если ИИС официально закрывается владельцем, он должен вернуть в бюджет все полученные льготы, — рассказал Лайфу сотрудник одной из столичных инспекций.— Вычеты можно сохранить только в том случае, если осуществляется перевод ценных бумаг от одного брокера к другому.

Сложность тут в том, что за списание ваших бумаг при их переводе будет сразу две комиссии: депозитария «старого» брокера и депозитария «нового» брокера. А иногда (если речь идёт о зарубежных акциях) свою комиссию возьмёт ещё и вышестоящий депозитарий.

При этом, как правило, комиссия берётся за каждую бумагу и она фиксированная — от 100 до 2000 рублей за каждое поручение.

То есть если на вашем ИИС числится 20 бумаг разных эмитентов, то придётся заплатить 20 комиссий за списание и 20 комиссий за зачисление бумаг.

То есть в каждом отдельном случае придётся считать — и иногда просто продать бумаги (и купить другие, например, не попадающие под санкции) будет значительно дешевле, чем переводить весь свой пакет к другому брокеру.

— Есть ещё одна тонкость, — говорит Щеглов. — По закону у инвестора может быть открыт только один ИИС, и, если вы открываете второй ИИС для перевода своих бумаг, у вас есть только месяц на всю операцию. Поэтому имеет смысл сперва просчитать все плюсы и минусы от перевода. Иначе ФНС увидит нарушение закона.

Для комментирования авторизуйтесь!

Лайфхаки для ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет — популярный инструмент для инвестиций.

По данным Московской биржи количество открытых счетов превысило полмиллиона, и с каждым годом оно будет увеличиваться.

Но далеко не все инвесторы знают о «скрытых» возможностях, которые имеют инвестиционные счета. Из данной статьи вы узнаете несколько лайфхаков, которые можно использовать, если у вас открыт ИИС.

Лайфхак #1. Как вывести деньги с ИИС раньше трех лет, не потеряв право на налоговый вычет

Согласно условиям работы Индивидуального Инвестиционного Счета, для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо чтобы счет был открыт не менее трех лет.

Если вы забираете деньги со счета до истечения этого срока, это автоматически означает закрытие ИИС и потерю права на получение налогового вычета, а так же необходимость возврата налоговых вычетов обратно в бюджет, если вы их уже успели получить.

Некоторых подобная «заморозка» денег отпугивает. Однако, существуют вполне законный способ вывести часть денег с индивидуального инвестиционного счета, не закрывая его.

На ИИС можно приобретать акции и облигации. Эти ценные бумаги выплачивают дивиденды и купоны. Некоторые брокеры позволяют настроить выплату дивидендов и купонов не на ИИС, а на банковский счет. И это не будет считаться выводом средств с ИИС, и не несет за собой закрытие счета и потерю права на получение налоговых вычетов (письмо Минфина России от 29 апреля 2016 г. N 03-04-06/25311).

Таким образом, с помощью дивидендов и купонов можно выводить часть средств с ИИС на ваш банковский счет и распоряжаться ими дальше по своему усмотрению. Рассмотрим эти два способа более подробно.

Досрочный вывод средств с ИИС с помощью дивидендов

Дивиденды — это часть прибыли компании, которую акционерное общество решает выплатить своим акционерам. В большинстве случаев дивиденды выплачиваются раз в год, иногда раз в полугодие или раз в квартал, в зависимости от дивидендной политики компании.

Для того, чтобы получить дивиденды, необходимо владеть акциями на дату «отсечки» — это дата, когда составляется реестр владельцев ценных бумаг, которые потом получат дивиденды. Так как на фондовой бирже торги по акциям проходят в режиме Т+2, то купить акцию нужно не позднее, чем за два торговых дня до даты отсечки. 

Что такое дивиденды. Как получить дивиденды по акциям.

Особенностью дивидендов является то, что их величина может меняться из года в год, а в отдельные года компании могут их вовсе не выплачивать. Величину дивидендов и дату их выплаты рекомендует совет директоров.

А утверждает выплату дивидендов собрание акционеров. Плюс в том, что величину дивиденда совет директоров рекомендует заранее, а собрание акционеров утверждает его спустя несколько недель.

То есть вы заранее будете знать, на какую величину дивиденда вы можете рассчитывать.

При выборе акций необходимо обращать внимание не на величину дивиденда, а на дивидендную доходность. К примеру, Компания А собирается выплатить 20 рублей дивидендов на одну акцию. При этом стоимость одной акции 200 рублей.

Значит дивидендная доходность составит 20/200 = 10%. Другая Компания Б тоже собирается выплатить 20 рублей дивидендов, но стоимость ее акции 300 рублей. Ее дивидендная доходность 6,6%.

Как видно, величина дивиденда у обоих компаний одинаковая, но выводить деньги с помощью компании А выгоднее.

Этот способ имеет серьезные недостатки, так как инвестирование в акции несет в себе большие риски. Сразу после отсечки цена акции обычно падает примерно на величину дивидендов.

До тех пор, пока акция восстановится в цене, может пройти несколько недель и даже больше.

А погоня за акциями с высокой дивидендной доходностью может потом привести к плачевным результатам, так как дивиденды — вещь нестабильная.

Дивиденды приходят на счет не на следующий день, а в течении нескольких дней. Это тоже нужно учитывать.

Другой особенностью получения дивидендов является то, что доход физических лиц по ним облагается налогом 13%. То есть на ваш счет дивиденды придут уже очищенными от налога.

По этим причинам специально покупать дивидендные акции для досрочного вывода средств со счета я не советую.

Досрочный вывод средств с ИИС с помощью купонов

Второй способ досрочного вывода средств с ИИС — с помощью купонов — я по ряду причин считаю более предпочтительным.

Облигации — это более стабильные ценные бумаги и колебания их цены по сравнению с акциями не такие большие. Облигации приносят доход в виде купона.

В отличие от дивидендов, величина купона обычно постоянная и известна заранее на много лет вперед (исключение — облигации с переменным купонным доходом).

Что такое облигации, виды и свойства облигаций

По большинству облигаций купоны выплачиваются раз в полгода, реже — раз в квартал. График платежей так же известен вплоть до погашения облигации.

Величина купонной доходности к цене облигаций обычно больше, чем дивидендная доходность акций. Например, сейчас по государственным облигациям купонный доход может составлять 7% годовых.

Дивидендная доходность российских акций в среднем 4%-7% до вычета НДФЛ.

Важным плюсом купонов по государственным, муниципальным и субфедеральным облигациям является отсутствие налога на купонный доход. Так же от него освобождены некоторые корпоративные облигации.

Если по каким-то причинам вам нужно вывести с ИИС побольше денег, вы можете «перескакивать» с одной облигации на другую: купив ее перед выплатой купона и продав после, вы покупаете другую облигацию, срок выплаты купона которой вот-вот наступит.

Впрочем, такой способ связан с высокими брокерскими комиссиями, рисками и трудозатратами, поэтому его лучше не использовать без острой необходимости.

Поэтому, если у вас нет необходимости в выводе денег с ИИС, специально покупать акции и облигации накануне выплат, не стоит.

Инвестиции в облигации: как выбрать и купить облигации

В обычной ситуации, когда инвестор просто инвестирует свои деньги в различные акции и облигации на своем счете, этот способ позволит легально и досрочно выводить небольшую часть денег с ИИС, получая некоторую свободу.

Обязательное условие — это дать распоряжение вашему брокеру на зачисления купонов и дивидендов на ваш банковский счет. Однако,  не все брокеры предоставляют клиенту такой выбор, и зачисляют все доходы только на ИИС.

Дополнительное преимущество данного способа в том, что вы можете перевести полученные дивиденды и купоны с вашего банковского счета обратно на ИИС. При этом они будут считаться, как зачисление ваших собственных средств, а значит с них можно вернуть 13% в виде налогового вычета в будущем.

Лайфхак #2. Как получить пять налоговых вычетов на ИИС за три года

Чтобы получить налоговый вычет на взнос, необходимо внести деньги на ИИС. За один год на счет можно внести не более 1 млн. рублей. Но налоговый вычет на взнос возможен только на сумму 400 000 рублей. То есть вернуть можно не больше 52 000 рублей при условии, что уплаченный вами НДФЛ за год, в котором на счет вносились деньги, будет не меньше.

Обязательное условие для получения вычета — счет должен быть открыт не менее трех лет. ИИС можно пополнять каждый год и на следующий год подавать в ФНС заявление на получение налогового вычета.

Например, вы вносили по 400 т.р. на счет в 2016, 2017, 2018 годах. Соответственно вы сможете вернуть 52 000 рублей в виде вычета в 2017, 2018, 2019 годах. То есть три года — три вычета. Однако, есть способ получить более трех налоговых вычетов, при этом продержав деньги на счете чуть больше трех лет.

Для этого ваш ИИС должен быть открыт в декабре. Например, счет был открыт 15 декабря 2015 года и на счет внесли 400 т.р. Потом счет пополнялся деньгами в 2016, 2017 и в 2018. 16 декабря 2018 года счету исполнится три года и его можно закрыть, имея право на четыре налоговых вычета вместо трех.

Но можно подождать пару недель и внести на счет еще деньги в январе 2019 года. Потом через месяц или два закрыть ИИС. В итоге при такой схеме мы внесли деньги на счет пять раз и получили право на получение пяти налоговых вычетов, продержав ИИС открытым чуть больше трех лет.

Нужно учитывать, что вычет за 2019 год вы сможете получить только в 2020 году. При этом закрытый ИИС не является помехой для получения налогового вычета.

Так же надо учитывать, что возвратить свой НДФЛ можно только за последние три года. То есть, чтобы получить налоговый вычет за 2015 год, нужно подать документы в налоговую не позже 2018 года.

Лайфхак #3. Как получить два налоговых вычета на ИИС с одной суммы

Еще один лайфхак для ИИС, который позволяет получить чуть больше «положенного». Он актуален для тех, кто получает налоговые вычеты со взносов и имеет ИИС, которому больше трех лет.

Как известно, налоговый вычет по ИИС распространяется только на сумму 400 000 рублей — это тот максимум, с которого можно получить 52 000. Но не все знают, что сумма вычета привязана не к конкретному счету, а к налоговому периоду — календарному году. То есть учитывается не то, сколько денег вы внесли на один ИИС, а сколько денег вы внесли в рамках одного года.

Если в рамках одного и того же года вы закрываете старый и открываете новый ИИС, то можете использовать одну и ту же сумму, чтобы получить право на два вычета. Правда, предъявить более 400 тысяч рублей все равно не получится — это ограничение установлено законом, и как уже было сказано, относится к налоговому периоду, а не к конкретному счету.

Например, вы внесли в третьем году на ИИС 200 000 рублей. Это дает вам право получить вычет в сумме 26 000 рублей. Потом вы закрыли счет и вывели все деньги.

Спустя месяц вы открываете новый ИИС и вносите на него те же деньги, которые забрали со старого счета. Это дает вам право на получение еще одного вычета по новому ИИС.

Итого, в следующем году вы сможете предъявить к налоговому вычету 400 тысяч рублей, имея в кармане всего 200 тысяч.

Этот способ подойдет тем, кто вносит на счет небольшие суммы до 200 тысяч. Так же использовать эту схему получиться только раз в три года — когда закрывается старый и открывается новый счет.

Еще больше лайфхаков для ИИС будет в следующей статье.

Предупреждение: Данная статья не является руководством к действию и не дает гарантий, что все описанные способы будут работать.

Поделиться в соцсетях Подписаться на Telegram

Что будет, если открыть два ИИС: законы и налоговый вычет

Инвестор может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет — ИИС. Если он откроет новый ИИС у другого брокера, то первый счет нужно будет закрыть в течении месяца. Правила использования индивидуальных инвестиционных счетов закреплены в статье 10.2-1 закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Содержание

Пополняйте счет на любую сумму в рублях и иностранной валюте

Открыть счет

В пункте 2 этой статьи записано ограничение на количество ИИС:

«Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца»

Аналогично статья 219.1 Налогового кодекса РФ устанавливает, что для получения налогового вычета у человека не должно быть больше одного индивидуального инвестиционного счета. Подпункт 3 пункта 3 данной статьи:

«Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу»

Из этого следует правило:

Чтобы получить вычет, у инвестора не должно быть случаев, когда два или более индивидуальных инвестиционных счета существуют одновременно дольше месяца.

Инвестор мог открыть ИИС для тестирования приложения брокеров или на будущее и забыть его закрыть. Даже если на счету-дубликате 0 рублей и не было ни одной операции, налоговая откажет в вычете.

Если открыт только один ИИС — подать налоговую декларацию на сайте ФНС. Подробную инструкцию, как это сделать читайте в нашей статье «Как получить налоговый вычет по ИИС на сайте ФНС».

Если два ИИС существуют менее месяца — нужно подать заявление на закрытие одного из ИИС. Это поможет сделать служба поддержки брокера, где открыт счет. Параллельно с этим можно подать заявку на вычет.

Если два ИИС существуют больше месяца, но один из них пустой. По закону налоговый вычет в таком случае не положен. Чтобы сохранить возможность получить вычет, нужно закрыть такой счет, чтобы к моменту проверки инспекторами его не существовало. Но даже в этом случае велик риск отказа в налоговом вычете.

Если два ИИС существуют больше месяца, на обоих велась торговля или оба были пополнены. По закону инвестора ждет отказ в налоговом вычете. А если налоговый вычет был выплачен по одному ИИС ранее, его придется вернуть и заплатить пени, когда ошибку обнаружат.

1. Индивидуальный инвестиционный счет может быть только один.
2. При открытии нового ИИС у инвестора есть месяц, чтобы закрыть старый ИИС.
3. Если два ИИС существуют больше месяца одновременно — налоговая имеет право отказать в вычете.

Эксперты сервиса Газпромбанк Инвестиции составили консервативный модельный портфель из облигаций и акций. Необязательно повторять его в точности — вы можете выбрать только те облигации или акции, которые соответствуют вашей инвестиционной стратегии.

Смотреть подборку

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «Ньютон Инвестиции» исключительно в информационных целях.

Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «Ньютон Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «Ньютон Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Закрытие ИИС: как закрыть через три года и что будет если досрочно закрыть

• Индивидуальный инвестиционный счёт, или ИИС, — это особый счёт для инвестиций, который позволяет получить налоговые льготы от государства и за счёт этого приумножить доход инвестора.
• Иногда возникает необходимость закрытия ИИС, например при смене брокера.
• Чтобы не потерять право на налоговые льготы и не упустить прибыль при продаже активов, важно иметь представление о том, как правильно закрыть ИИС.

Закрыть ИИС можно в любой момент. Процедура закрытия одинакова для всех инвесторов: продать все бумаги с ИИС или перевести их на обычный брокерский счёт; подать заявление о закрытии счёта.

Но в зависимости от того воспользовались вы налоговыми льготами по ИИС или нет, итог закрытия может быть разным.

https://www.youtube.com/watch?v=drxx5AkjiGk\u0026pp=ygVP0KfRgtC-INC00LXQu9Cw0YLRjCDRgSDQmNCY0KEsINC10YHQu9C4INC40YUg0LLQvdC10LfQsNC_0L3QviDRgdGC0LDQu9C-INC00LLQsA%3D%3D

Если вы решите закрыть ИИС до того, как с момента открытия счёта прошло три года, вы потеряете право на налоговый вычет. А если вы уже получили вычет, придётся вернуть его в бюджет и выплатить неустойку. Если же вы пользовались ИИС не менее трёх лет, вы ничего не теряете.

Чтобы закрыть ИИС, необходимо придерживаться следующего алгоритма действий.

Шаг 1

После того как прошёл минимальный срок действия договора ИИС (три года + один рабочий день), нужно «ликвидировать» все инвестиционные позиции. Это можно сделать двумя способами:

• •продать все имеющиеся активы (акции, облигации, паи, валюту) по текущим рыночным ценам;
• •перевести все активы на обычный брокерский счёт у того же брокера или на ИИС, открытый в другом банке. Этот вариант подходит, если не хотите закрывать инвестиционные позиции с убытком (например текущая рыночная цена акций ниже той, по которой вы покупали бумаги) или терять купонный доход по облигациям.

Шаг 2

После того как вы переведёте или продадите активы, вам нужно перевести остаток денежных средств на текущий банковский счёт или на вашу карту. Брокерская компания или банк могут взимать за это комиссию. Тарифы по переводам лучше заранее уточнить у своего брокера.

Шаг 3

Дальше подайте брокеру заявление на закрытие ИИС. Это можно сделать лично в офисе брокера или через онлайн-сервисы (сайт или мобильное приложение). В некоторых брокерских компаниях даже при подаче онлайн-заявки всё равно нужно прийти в офис для оформления документов.

Шаг 4

После этого брокер проверяет все операции по ИИС за весь период его действия. Также на этом этапе он рассчитывает налоги, списывает невыплаченные пени и комиссии.

После завершения проверки брокер должен предоставить клиенту уведомление о закрытии счёта с личной подписью клиентского менеджера банка или брокерской компании, где указаны все удержанные расходы.

На проверку обычно уходит до семи рабочих дней, но бывали случаи, когда процедура затягивалась и на более длительные сроки, вплоть до месяца. В этот период инвестор не может распоряжаться своими активами, и есть риск получить убытки.

Например, если у инвестора есть акции, по которым наступила дата дивидендной «отсечки» (закрытие реестра акционеров) или облигации, по которым подходят сроки выплаты очередного квартального или годового купона. Чтобы не потерять деньги, стоит заранее предусмотреть все возможные негативные сценарии с закрытием существующего ИИС и открытием нового, например настроить вывод дивидендов и купонов на банковский счёт.

В любой момент — в правилах открытия, ведения и пользования ИИС нет каких-либо ограничений по срокам закрытия счёта. При этом важно учитывать нюансы:

• •Чтобы не потерять право на налоговый вычет, владеть ИИС нужно не менее трёх лет. Если же инвестор продаст все бумаги на счёте раньше этого срока и закроет его, то он обязан вернуть в бюджет полученную сумму подоходного налога. Для этого нужно подать налоговую декларацию.
• •Если вы пользовались счётом ИИС более трёх лет, то при его закрытии льготы сохраняются и деньги возвращать не нужно. Если вы не оформляли налоговый вычет типа А и не платите НДФЛ как наёмный работник, вы можете воспользоваться вычетом типа Б: он освобождает инвестора от уплаты налогов с доходов от продажи ценных бумаг. Такой тип вычета можно оформить при закрытии счёта.

Таким образом, процедура закрытия счёта всегда будет одна и та же, сколько бы времени ни прошло с момента его открытия. Разными будут только последствия в зависимости от того, успел инвестор оформить налоговый вычет или нет.

Можно, но стоит иметь в виду, что в соответствии с налоговым законодательством инвестор может владеть только одним ИИС, иначе он не сможет получить налоговый вычет.

Иметь два ИИС допускается в течение месяца только в одном случае: если вы хотите перевести ИИС от одного брокеру к другому. Через 30 дней с момента открытия нового ИИС старый должен быть закрыт. Если этого не сделать, вы не сможете получить вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=drxx5AkjiGk\u0026pp=YAHIAQE%3D

Для налоговой не имеет значения, получал ли инвестор вычет по первому договору или нет. Если есть факт владения вторым ИИС более одного месяца, то получить налоговый вычет нельзя ни по одному из договоров. Более того, если инвестор успел оформить льготы до того, как это обнаружила налоговая, полученные деньги придётся вернуть в бюджет.

Чтобы не потерять льготы и деньги при смене брокера, действуйте следующим образом:

1. Оформите ИИС у нового брокера и отметьте в договоре, что у вас уже есть аналогичный договор с другой компанией.

2. Запросите у текущего брокера информацию об активах, которые есть у вас на ИИС.

3. Уточните у обеих организаций реквизиты счетов, на которых учитываются ценные бумаги.

4. Оформите у текущего брокера заявление о закрытии ИИС и поручение на перенос ценных бумаг с указанием новых реквизитов. Это следует сделать в течение месяца с даты открытия нового счёта.

5. Оформите у нового брокера поручение на зачисление ценных бумаг с реквизитами счёта депо, с которого вы переводите активы.

Вывести с ИИС деньги или активы частично нельзя — только сразу все деньги и ценные бумаги, при этом счёт будет закрыт автоматически.

Однако некоторые брокеры предоставляют клиентам возможность без потери права на налоговый вычет выводить с ИИС деньги, а именно:

• •дивиденды по акциям, которые находятся на ИИС;
• •купоны по облигациям.

Брокер перечисляет эти выплаты на текущий банковский или обычный брокерский счёт без всяких ограничений. По факту инвестор сам не инициирует вывод средств — купоны и дивиденды сразу поступают на выбранный счёт, а не на ИИС.

В случае досрочного закрытия инвестор обязан вернуть налоговый вычет. Однако если он ещё не успел получить льготу, то ничего возвращать не нужно.

Если всё же придётся возвращать льготы при досрочном расторжении договора, сумма налогового вычета, подлежащая возврату, будет состоять из двух частей:

• •сумма налога, который получил налогоплательщик (до 52 000 рублей в год);
• •пени за каждый день просрочки.

1. Пени рассчитываются по формуле:
2. Сумма вычета * Количество дней с момента его получения * (Ключевая ставка/300)
3. Поясним на примере.

Инвестор открыл ИИС 1 декабря 2021 года и внёс на него 400 000 рублей. В январе следующего года он оформил заявление на вычет и уже 1 апреля получил возврат НДФЛ в размере 52 000 рублей. Через 30 дней он решил закрыть ИИС.

На 1 мая 2022 года ключевая ставка Банка России составляла 17%. Инвестору потребуется подать налоговую декларацию на возврат вычета, где нужно указать полученную сумму — 52 000 рублей. Размер неустойки отражать не нужно — налоговая рассчитает всё сама, так как к сроку пользования вычетом также прибавляется срок поступления средств в ФНС.

К примеру, если инвестор вернёт деньги 15 мая и в этот же день они поступят на счёт налоговой, то неустойка будет рассчитываться так:

52 000 * 45 * (17%300) = 1326 рублей

Если инвестор не хочет продавать имеющиеся у него активы, например когда он уже сформировал оптимальный инвестиционный портфель с хорошей дивидендной доходностью, можно перевести бумаги на ИИС к новому брокеру или на брокерский счёт у того же брокера (ИИС при этом закроется). Брокерский счёт для этого нужно открыть заранее.

Как сделать это в Альфа-Банке:

1. Напишите о том, что хотите перенести активы, в чат мобильного приложения Альфа-Инвестиции или позвоните в офис банка по телефонам:
   +7 495 786 48 86 — для Москвы и МО,
   8 800 707 55 55 — для других городов России.

2. Создайте в личном кабинете инвестора произвольное поручение (раздел Ещё → Произвольное поручение → Закрыть ИИС). Такая возможность должна появиться через семь дней после обращения.

3. Укажите номер брокерского счёта в Альфа-Банке, на который нужно вывести бумаги, и отправьте поручение.

Да. В большинстве случаев при закрытии ИИС НДФЛ удерживает брокер, который выступает налоговым агентом. Но иногда инвестору нужно самостоятельно заплатить налоги — это зависит от условий обслуживания брокера.

https://www.youtube.com/watch?v=LC8kLpXWvKo\u0026pp=ygVP0KfRgtC-INC00LXQu9Cw0YLRjCDRgSDQmNCY0KEsINC10YHQu9C4INC40YUg0LLQvdC10LfQsNC_0L3QviDRgdGC0LDQu9C-INC00LLQsA%3D%3D

Что важно знать про налогообложение при расторжении договора на ведение ИИС:

• •Если на момент закрытия на счёте были ценные бумаги, прибыль от сделок по которым ещё не облагалась налогом в 13% и при продаже которых инвестор получит доход, то либо брокер, либо сам инвестор обязаны заплатить налог в размере 13%. Если же при продаже бумаг на момент закрытия ИИС инвестор зафиксировал убыток или не получил прибыль, то НДФЛ не уплачивается.
• •Если досрочно — менее чем через три года с момента открытия — закрывается ИИС, по которому был получен вычет типа А, то инвестор обязан вернуть полученные суммы.
• •Если инвестор переводит ценные бумаги к другому брокеру, то по факту он не получает никакого дохода или убытка от этой операции, и НДФЛ не удерживается.
• •Если инвестор заявил о своём праве на налоговый вычет по типу Б (на доход), то при закрытии счёта не нужно платить НДФЛ.

Как закрыть индивидуальный инвестиционный счет: стоит ли закрывать счет после трех лет использования

Нужно ли закрывать индивидуальный инвестиционный счет по завершению установленного периода, для возможности получить налоговый вычет? В какой ситуации стоит закрыть ИИС, а в какой − лучше подождать? Как получить повышенную налоговую льготу после истечения 3-летнего периода? В данной статье мы рассмотрим эти и другие вопросы.

Что представляет собой ИИС

Отметим, что ИСС − это разновидность брокерского счета, у каждого человека может быть только один. Параллельно с ним можно иметь несколько брокерских счетов в разных компаниях без ограничений. ИСС дает право на получение налогового вычета.

Существует два типа: вычет на взнос (А) вычет на доход (Б). Минимальный период владения индивидуальным инвестиционным счетом   для получения налогового вычета три года. Многие уверены, что спустя этот срок нужно закрывать счет.

Это не так поскольку максимального срока жизни не установлено.

Представим, что клиент нацелен закрыть ИИС до завершения срока, если был получен вычет типа А, предстоит вернуть его в бюджет с уплатой пени. Если не выбран тип вычета, и планировали использовать тип Б, вы будете заплатить налог с положительного финансового результата − прибыли. Все нюансы рассматривать не будем. Далее мы остановимся на причинах закрытия ИИС.

Пополнение «в последний день»

Это весьма популярная стратегия заработка. Человек открывает ИИС, весь период держит счет пустым, а в последний месяц забрасывает 400 тыс. рублей, ничего не покупает, продает. После нового года получает вычет в 52 тыс. рублей − по типу А. Раньше данная схема работала нормально, но по последним отзывам налоговая стала подозрительно относится к данным процессам.

Рекомендуется создать минимальный оборот, по счету используя 50% от внесенной суммы.

Смена типа вычета

На протяжении жизни одного ИИС тип вычета изменить нельзя, если он уже выбран. Например, был открыт индивидуальный счет, клиент воспользовался вычетом вида А. Затем смотрите что доход с финансовых операций нормальный, возможно выгодней переключится на этот тип. В случае, если клиент уверен что тип вычета выбран не правильно, потребуется закрыть ИИС и открыть новый.

Помните, что вас никто не торопит с выбором типа вычета. При желании можно открыть счет и после подождать два года, и выбрать интересующий вариант.

Желание сменить брокера

Индивидуальный счет открыт в одной компании, после сотрудничества вас не устроило, как исполняются сделки, обслуживание менеджеров и т.д. Появилось желание работать с другой фирмой.  Соответственно появляется желание закрыть старый ИИС и открыть новый.

Некоторые даже не ожидают завершения трехлетнего срока. Но нужно отметить, что существует способ перенести ИИС от одного брокера другому. Процесс сложный, требуется время, но с другой стороны, когда не прошло три года, возможно,  присутствует смысл сделать это, для сохранения срока.

Получение вычета с большей суммы

Пользователь умеет считать деньги, и понимает, что деньги могут работать более эффективно. Данная причина достаточно веская, чтобы после трех лет работы ИИС закрыть его.

Как это работает? Нужно напомнить, что у нас маркетологи брокеров заманивают предложением − получайте 13% в год до 52 тыс. рублей, пополните на 400 тыс. рублей. Что получать 52 тыс. рублей в год, каждый год нужно пополнять на 400 тыс. рублей. Часто бывает так, что у человека нет нужной суммы сразу.

В результате пользователь постепенно набивает свой счет. Пример от брокера: клиент открыть ИИС в 2015 году, на протяжении трех лет пополнял на 130 тыс. рублей, каждый год получал вычет типа А 16 900 рублей. При закрытии данного счета спустя три года получает 390 тыс.

В такой ситуации прибыльней для пользователя закрыть ИИС, открыть свежий, и пополнить на полученную сумму со старого.

Но, здесь есть нюанс. Когда на счете присутствуют активы, которые существенно подросли, и соответственно появляется прибыль. При закрытии счета, если выбран тип А у вас будет налог на прибыль.

Нужно подумать и посчитать, возможно будет правильным, активы не продавая с ИИС перевести на брокерский счет. Такая опция доступна у большинства банков. И тогда появляется возможность воспользоваться льготой на долгое владение бумагами, если пользователь владеет ими сроком от 3 лет и выше.

  При этом то время которое они лежали на ИИС, будет учитываться при расчете срока при получении льготы.

Представим ситуацию, у вас открыт ИИС три года, в 2019 году истекает минимальный срок, в этом году были куплены акции Газпром, которые выросли на 40%. Сумма существенная, и не хотелось платить налог за прибыль.

Активы переносятся на брокерский счет, и там клиент может дожидаться лесенкой, когда по каждому активу дойдет три года. После можно продавать инструмент и получить льготу.

Таким образом, можно максимизировать все льготы.

Нужно понимать, что вывести 1 рубль без закрытия счета нельзя, даже если трехлетний период прошел. Можно вывести сразу все деньги или перевести бумаги параллельно с закрытием счета.

Для реализации такой схемы, нужно подумать, куда перевести активы и ценные бумаги, по которым высокая прибыльность держать до момента, пока по ним не наступит трехлетний период для получения льготы. Параллельно с закрытием старого ИИС нужно открыть сразу новый счет.

Когда пользователь воспользоваться сроком по истечению трех лет владения, можно активы продавать и переводить на новый индивидуальный инвестиционный счет.

Инвестиционная цель закрыта

Эта причина весьма логична. Пользователь реализовал свои цели или потребовались деньги. Понятное дело что в таких случаях ИИС будет закрываться. Нужно отметить, когда вы закрываете ИИС, открывайте сразу новый счет. Если он вам не нужен, и через пару лет срок ожидания уменьшится.

Процесс закрытия ИИС

Здесь три простых шага:

1. Вывести активы или перевести в кэш, перевести на брокерский счет.
2. Пишем заявление старому брокеру о намерении закрыть счет, с указанием счет с которого будут переводиться активы на какой.
3. Ожидаем, когда брокер завершит все процессы. Длительность от 2 дней максимум 2 месяца. Брокерская компания берет на себя все процессы: связь с налоговой, какие льготы получены и т.д., только после закрывается счет.

Нужно понимать что здесь возникает такой нюанс − ИИС еще не закрыт, но после того как написано заявление, совершать действия на нем нельзя.

Можно ли закрыть ИИС онлайн? Этот момент нужно уточнять у брокера в момент открытия счета. Закрытие доступно далеко не у всех компаний. Возможно, потребуется ехать в другой город, поскольку поблизости офисов нет.  Удаленное оформление и закрытие − это удобно, а главное экономно для клиента.

Ходят слухи, что вычет типа А могут отметить, пока что конкретного ответа на вопрос нет. ЦБ вроде бы не поддержали данный процесс, остается только наблюдать за ситуацией. Если нет индивидуального счета, можете открыть его для получения вычета. Но, перед открытием ИИС обязательно изучите все тонкости сотрудничества с брокером, а также правильно подберите тип налогового вычета.

Сроки владения ИИС-1 и ИИС-2 будут засчитываться для нового типа ИИС

Держатели индивидуальных инвестиционных счетов первого и второго типов (ИИС-1 и ИИС-2) получат право засчитывать срок их ведения при открытии ИИС нового типа (ИИС-3) после введения нового типа с января 2024 года, об этом сообщает «Интерфакс» со ссылкой на пресс-службы Банка России и Минфина.

«По инициативе Банка России в законопроекты включены положения, предусматривающие право инвестора засчитывать срок ведения старого ИИС при открытии ИИС-3. Это позволит сократить минимальный период использования ИИС-3», — сообщили в пресс-службе ЦБ. Там отметили, что такие изменения повысят интерес частных инвесторов к ИИС-3.

ЦБ и Минфин подготовили поправки к законодательству, которые предусматривают, что первые три года минимальный срок действия ИИС-3 для получения налоговых льгот составит пять лет, отметили в пресс-службе Минфина. Затем он ежегодно будет повышаться на год и постепенно увеличится до десяти лет.

https://www.youtube.com/watch?v=LC8kLpXWvKo\u0026pp=YAHIAQE%3D

Дискуссия о сроке особых налоговых льгот для ИИС-3 и механике повышения этого срока велась между Минфином, Банком России, депутатами и участниками рынка.

Минфин России 1 июня внес в правительство законопроект о введении ИИС-3. Ведомство предложило плавно увеличивать срок инвестирования по ИИС-3 с пяти до десяти лет, но с первого года действия закона.

Так, согласно изначальным поправкам Минфина, при открытии счета в 2024 году минимальный срок, в течение которого выводить средства нельзя, должен был составить пять лет, при открытии в 2025 году — шесть лет и так далее.

При такой механике повышения до десяти лет минимальный срок для налоговых льгот по ИИС вырастал к 2029 году.

В мае и июне Анатолий Аксаков говорил, что намерен предложить снизить начальный минимальный срок действия ИИС-3 до трех лет при рассмотрении законопроекта в Госдуме. Также он выступал за заморозку на десять лет постепенного повышения сроков владения новыми пятилетними ИИС-3.

В НАУФОР называли десятилетний срок для ИИС-3 в принципе непривлекательным для инвесторов.

Президент НАУФОР Алексей Тимофеев отмечал, что механика повышения срока ИИС-3, которую предложил Минфин (с каждым годом на год больше), также сделает новый ИИС неинтересным.

«Когда люди спохватятся, как мы это уже видели с ИИС-1 и ИИС-2, он уже будет семилетним, наверное. И перестанет быть интересным», — отмечал он.

В июле Forbes со ссылкой на источники сообщил, что Минфин России согласился замедлить темпы повышения минимального срока владения новым типом ИИС для получения налогового вычета.

По данным издания, счета, открытые в первые три года после появления на рынке ИИС-3, инвесторы смогут закрывать через пять лет, затем минимальный срок владения ежегодно будет повышаться до итоговой планки в десять лет.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с особыми налоговыми льготами. В настоящее время существует два типа таких счетов — ИИС-1 и ИИС-2.

По первому типу можно получать вычет в размере 13% от внесенной за год суммы, но вернут не более ₽52 тыс. в год и только в случае уплаты НДФЛ. При выборе ИИС-2 доходы от сделок на бирже освобождаются от уплаты НДФЛ за исключением дивидендов. Здесь у суммы льготы нет ограничений, ее могут получить даже те, кто не платил НДФЛ.

Оба типа ИИС доступны только налоговым резидентам России. Вносить на такие счета можно только рубли (не более ₽1 млн в год). Кроме того, ИИС нельзя закрывать в течение трех лет.

Законодательство разрешает иметь только один ИИС, и если инвестор открывает индивидуальный инвестиционный счет у нового брокера, то первый ИИС нужно закрыть в течение 30 дней, за исключением случаев «двойственности ИИС» в результате переноса активов из-за санкций против российских финансовых компаний.

В июне Минфин внес в правительство законопроект о введении ИИС-3, который также предполагает постепенное увеличение срока владения ИИС-3 с пяти до десяти лет.

Согласно проекту поправок в закон «О рынке ценных бумаг», с января 2024 года российские инвесторы смогут открывать одновременно до трех индивидуальных инвестиционных счетов нового типа по договорам доверительного управления и брокерского обслуживания, но оформить их можно будет при условии, что у инвестора нет действующего договора на ведение ИИС-1 или ИИС-2.

Новый ИИС-3 будет объединять в себе налоговые льготы двух типов счетов — при открытии счета право на вычет с ₽400 тыс., а по истечении срока ИИС — на освобождение дохода от инвестиций от НДФЛ.

Право полностью или частично потребовать возврата учтенных на ИИС-3 денежных средств без прекращения договора инвесторы смогут при возникновении особой жизненной ситуации.

В текущем варианте в список особых жизненных ситуаций, при которых можно будет вывести деньги с ИИС-3 досрочно без потери льгот, входит только оплата дорогостоящего лечения.

При этом выведенные деньги пойдут не на счет инвестора — согласно проекту, брокер по поручению клиента отправит средства в медицинскую организацию или индивидуальному предпринимателю в сумме, которая будет указана в договоре и счете на оплату лечения.

Законопроект об ИИС-3 на текущий момент не внесен в Госдуму.

ИИС в России появились с 1 января 2015 года, на конец июня 2023 года количество открытых ИИС превысило 5,5 млн, по данным Московской биржи.