Когда деньги в конверте кажутся слишком банальным подарком, инвесторы могут подарить акции или другие финансовые инструменты другому человеку. Собрали все рабочие способы, как подарить акции и не только их

Shutterstock

Дарение акций — безвозмездная передача в собственность в пользу другого лица. Дарение акций разрешено и регламентируется российским законодательством. Бездокументарная ценная бумага 
(акция) не является вещью или имуществом в прямом смысле, но входит в категорию объектов гражданских прав, обозначенную как «иное имущество», поэтому может свободно отчуждаться.

Как правильно оформить акции в подарок с юридической стороны

• У дарителя и получателя «подарочных» акций должны быть открыты брокерские счета. Их можно открыть онлайн, без визита в офис брокерских компаний или банков, которые предоставляют такие услуги. Счета могут быть открыты у разных брокеров. При этом бумаги, доступные только квалифицированным инвесторам, могут выступать в качестве подарка между двумя квалифицированными инвесторами, являющимися клиентами одного и того же брокера.
• Оформить договор дарения (дарственную) — типовой шаблон дарственной запросить у брокерской компании или, если брокер не настаивает на своем шаблоне, скачать в интернете. В договоре обязательно должны быть указаны:
  • дата, время, место заключения;
  • Ф. И. О., даты рождения, паспортные данные обеих сторон;
  • наименование акций, количество, номинальная стоимость, эмитент;
  • на каком основании бумаги принадлежат дарителю;
  • наличие или отсутствие обременений;
  • обязательства сторон;
  • порядок перехода права собственности;
  • основания расторжения или изменения договора дарения;
  • подписи одаряемого или дарителя. При дарении акций, купленных в браке, потребуется согласие супруга дарителя.
• Даритель оформляет и передает в депозитарий поручение на перевод ценных бумаг, приложив подписанный договор дарения. Операцию нужно сделать в офисе банка, оказывающем инвестиционные услуги, или в офисе брокерской компании;
• Получатель подарка оформляет и передает в депозитарий поручение на зачисление ценных бумаг, приложив подписанный договор дарения. Операцию нужно сделать в офисе банка, оказывающем инвестиционные услуги, или в офисе брокерской компании.

Сюрприза не будет

При вышеописанном способе сделать подарок акциями в виде сюрприза, к сожалению, не получится. В соответствии с требованиями регулятора для осуществления перевода на счет одаряемого человеку, получающему подарок, нужно будет самостоятельно подписать депозитарное поручение на зачисление ценных бумаг.

Можно ли подарить акции ребенку

Shutterstock

Согласно законодательству (ч. 1. ст. 26 ГК РФ), брокерский счет 
ребенок может открыть с 14 лет, но все операции по нему он сможет осуществлять только с письменного согласия родителей, усыновителей или органов опеки.

Ребенку младше 14 лет брокерский счет тоже открыть можно, закон этого не запрещает, но в таком случае все операции от его имени совершаются родителями (опекунами) и на каждую из них, в том числе на получение акций в подарок, потребуется их разрешение.

Не все брокерские компании, опрошенные «РБК Инвестициями», работают с детской и подростковой аудиторией, многие предпочитают открывать счета только начиная с 18 лет. Поэтому, прежде чем дарить акции, следует выяснить, сможет ли ребенок (или его представители) в действительности открыть брокерский счет и принять подарок.

Сколько стоит оформление акций в подарок

Услуга оформления поручений на перевод акций (депозитарные переводы) является платной. Но есть нюансы, кто конкретно за что платит. Размер комиссий нужно уточнить в брокерской компании.

Например, в ВТБ, если перевод акций происходит между двумя клиентами ВТБ, то комиссию депозитария в размере ₽250 заплатит только даритель. Одаряемый, являющийся клиентом ВТБ, дополнительно ничего платить не должен, причем даже если бумаги будут переводиться от другого брокера.

Как заплатить налоги с полученных акций в подарок

Shutterstock

• Получение подарка акциями в общих случаях облагается НДФЛ по ставке 13% (15% в случае превышения годового дохода ₽5 млн). Если и даритель, и одаряемый физические лица, то последнему придется самостоятельно отчитаться о полученном доходе (а «подарочные» акции считаются доходом) путем подачи декларации 3-НДФЛ (до 30 апреля следующего года), исчислить и оплатить НДФЛ (до 15 июля следующего года). Налог будет взыскан с суммы, в которую оценивались подарочные акции на момент их получения. Если акции будут проданы раньше, чем через три года владения, и по более высокой цене, чем они стоили на момент дарения, то налог также будет взыскан и с этой разницы.
• Если одаряемый сохранит у себя акции в течение трех лет, при этом ценные бумаги будут обращаться на российском рынке, то он сможет получить инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ) и, помимо учета расходов дарителя, дополнительно уменьшить облагаемый НДФЛ доход от продажи на сумму до ₽9 млн. Вычет можно получить как по налоговой декларации, так и подав заявление брокеру/управляющему до конца календарного года, в котором состоялась продажа. А если «срок хранения» акций составит пять и более лет, можно получить полное освобождение от НДФЛ. Начало срока владения в обоих случаях — это дата получения подарка (перехода права собственности на акции), срок владения предыдущего владельца не учитывается.
• Подаренные акции не облагаются налогом, если даритель и одаряемый — близкие родственники (п. 18, абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Согласно Семейному кодексу, близкими родственниками считаются супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (сводные) братья и сестры (ст. 14 СК РФ). От налога освобождается сумма, за которую акции были приобретены дарителем. Если акции вырастут в цене, то налог придется заплатить с полученного дохода от продажи бумаг минус расходы дарителя на их приобретение с учетом комиссий.

Подарочный сертификат на акции, облигации и портфельные фонды

Shutterstock

Некоторые брокеры предоставляют возможность облегчить процесс дарения ценных бумаг: покупатель в онлайн-режиме может выбрать акцию, облигацию 
или портфельный фонд и оформить на них подарочный сертификат. Такую возможность предоставляет «Финам».

После оплаты сертификата на сайте придется посетить офис брокера, подписать акт приема-передачи сертификата и получить его в бумажной форме. Сертификаты можно получить только в офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге и Челябинске. Покупатель сертификата может его подарить любому достигшему 18-летнего возраста гражданину России.

После того как даритель вручит сертификат одариваемому, у получателя будет 90 дней на открытие счета и зачисление сертификата на него. Счет можно открыть онлайн, но зачисление сертификата производится только офлайн, так как необходимо подписать акт о погашении сертификата. Только после подписания акта акции автоматически зачисляются на счет предъявителя.

Если получатель подарочного сертификата по каким-то причинам не воспользуется им, то даритель может вернуть уплаченные за сертификат деньги в течение трех лет. Для возврата покупателю сертификата необходимо позвонить клиентскому менеджеру, который инициирует соответствующую процедуру (она полностью дистанционная).

Сюрприз будет

Подарочный сертификат позволяет сделать подарок акциями сюрпризом. При приобретении сертификата брокер не требует никаких данных об одариваемом.

Дарение ценных бумаг онлайн

У «Тинькофф Инвестиций» есть сервис по оформлению ценных бумаг в подарок в онлайн-режиме — посещать офис и подписывать дополнительные бумаги не надо. В подарок можно оформить только активы, доступные неквалифицированным инвесторам.

Сервис доступен тем, у кого уже есть брокерские счета в «Тинькофф», а если у одариваемого такого счета нет, то ему поступит sms-уведомление со ссылкой на открытие счета и дебетовой карты. Только после их открытия подарок можно будет принять на брокерский счет.

Если подарок будет принят, то с дарителя удержат комиссию согласно его тарифу. Также предусмотрен случай, при котором получатель может отказаться от подарка — тогда потраченные средства вернутся на счет дарителя, а комиссия не спишется.

Итоговое количество подаренных акций зависит от изменения стоимости ценных бумаг и курса валют с момента оплаты до момента дарения:

• если к моменту дарения (получения подарка) внесенных за подарок средств будет недостаточно, чтобы приобрести заявленное количество бумаг, получателю ничего доплачивать не придется — ему будет подарено меньше бумаг, а остаток средств останется на его брокерском счете;
• если курс и стоимость бумаг, наоборот, изменятся в лучшую для клиента сторону, получателю будет подарено заявленное число бумаг, а остаток средств останется на его счете;
• если суммы, предназначенной на подарок ценной бумаги, не хватит даже на покупку одной штуки, то получателю подарка будет зачислена вся сумма в виде денежных средств на брокерский счет.

Сюрприз будет

Подарок можно сделать, в том числе в выходные, когда биржи не работают. В таких случаях стоимость бумаг будет рассчитана по цене закрытия предыдущего торгового дня.

Подарок набора акций — пая ПИФа

Shutterstock

Вместо дарения отдельно взятых акций у желающих сделать необычный подарок есть еще одна возможность — подарить пай ПИФа, который будет содержать в себе целый набор акций и других инвестиционных продуктов.

Для оформления в подарок ПИФа у дарителя и одаряемого должны быть открыты счета доверительного управления в управляющей компании. Если у получателя подарка его нет, то его оперативно откроют, когда он обратится в управляющую компанию с договором дарения.

Необходимо составить договор дарения. Шаблон договора дарения, как правило, есть в управляющей компании. В противном случае можно воспользоваться типовым договором дарения.

Договор дарения и распоряжение на передачу паев предоставляется регистратору фонда.

Налогообложение полученных в подарок паев происходит аналогично схеме налогообложения подаренных акций через брокерские счета.

При погашении паев у получателя подарка будет удержан НДФЛ со всей суммы вывода за исключением случаев, когда даритель и получатель являются ближайшими родственниками.

В этом случае при предоставлении документов о родстве и договора дарения управляющая компания учтет затраты дарителя, так что заплатить НДФЛ нужно будет только с полученного дохода.

Оформление паев ПИФа в подарок на ребенка также соответствует схеме оформления акций в подарок. В случае если доверительный счет открывается на ребенка, которому не исполнилось 14 лет, то это делают родители или опекуны.

Для тех, кому уже исполнилось 14, потребуется личное присутствие. В анкете на открытие счета должен будет расписаться юный инвестор и его родитель/опекун.

Стоит иметь в виду, что все операции обмена и погашения будут проводиться с письменного разрешения органов опеки по месту регистрации несовершеннолетнего до достижения им 18 лет. Докупки можно делать без этого разрешения.

Поэтому покупки паев с постоянными взносами могут быть хорошим долгосрочным планом для долгосрочных накоплений ребенка к его совершеннолетию, когда он сможет самостоятельно принять решение о том, как распорядиться накопленным капиталом.

Редакция благодарит за помощь в подготовке материала:

• пресс-службу ВТБ;
• руководителя отдела продаж УК «Первая» Андрея Макарова,
• руководителя департамента интернет-брокер «БКС Мир инвестиций» Игоря Пимонова;
• руководителя управления рекламы, продвижения и спецпроектов ФГ «Финам» Всеволода Полякова;
• руководителя дирекции налогового сопровождения инвестиционной деятельности УК «Альфа-Капитал» Константина Асабина;
• пресс-службу «Тинькофф Инвестиции»

Больше новостей об инвестициях вы найдете в нашем аккаунте в Instagram

Финансовый инстурмент, используемый для привлечения капитала. Основные типы ценных бумаг: акции (предоставляет владельцу право собственности), облигации (долговая ценная бумага) и их производные. Подробнее Долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от выпустившего облигацию лица, ее номинальную стоимость в оговоренный срок. Помимо этого облигация предполагает право владельца получать процент от ее номинальной стоимости либо иные имущественные права. Облигации являются эквивалентом займа и по своему принципу схожи с процессом кредитования. Выпускать облигации могут как государства, так и частные компании. Брокерский счет позволяет физическим лицам покупать и продавать ценные бумаги и валюту на фондовых рынках. Поскольку участниками торгов на биржах могут быть только брокеры и дилеры, обычным гражданам требуется заключить с такими посредниками договор, благодаря которому брокер будет проводить сделки от лица инвестора. Брокерский счет нужен, чтобы проводить через него деньги на покупку ценных бумаг. Подробнее

Как переоформить акции на родственника 2023

Что можно унаследовать, а что нет?

Брокерский счет, открытый на имя наследодателя, не является имуществом и поэтому наследованию не подлежит. Совершать операции от имени умершего наследники не смогут.

Однако можно унаследовать содержащиеся на счете активы.

На сайте Федеральной нотариальной палаты (ФНП) говорится, что в состав наследства, помимо прочего, включаются приобретенные акции, облигации, иные ценные бумаги и остаток денег.

При этом по ст. 1152 ГК РФ принятие части наследства означает принятие всей причитающейся наследнику наследственной массы. Поэтому с активами наследуются не только права, но и обязанности в виде долгов, например, по маржинальному займу, обязательств по заключенным сделкам, постоплаты комиссий и расходов брокера и др. 

Что делать для наследования активов с брокерских счетов

• После того, как нотариусу становится известно о смерти клиента, он сообщает об этом брокеру, чтобы тот приостановил операции по счету умершего.
•  Деньги и ценные бумаги брокер хранит до тех пор, пока они не будут унаследованы или признаны выморочным имуществом и не перейдут в собственность РФ.
•  Для справкиВыморочным называется не востребованное наследниками имущество — если они от него отказались или в течение полугода со дня смерти наследодателя не обратились к нотариусу.

 Наследование активов с брокерских счетов происходит в порядке очередности, по завещанию или наследственному договору. Схема действий наследников, сроки получения свидетельства о праве на наследство, размер госпошлин при наследовании по любым основаниям одинаковы. Разница — в перечне предоставляемых нотариусу документов, о чем скажем позже. 

Наследование по закону

Эта форма также называется наследованием в порядке очередности. Всего очередей семь.

Так, к наследникам первой очереди относятся дети, супруг/супруга и родители наследодателя, а также внуки, если дети наследодателя умерли до открытия наследства или одновременно с наследодателем. Наследники одной очереди наследуют имущество в равных долях.

Если наследственное дело уже открыто, информация о нотариусе доступна на сайте ФНП в реестре наследственных дел. В онлайн-форму достаточно ввести данные наследодателя — ФИО, дату рождения и смерти. 

Если дело еще не открыто, наследники обращаются к нотариусу по месту жительства владельца брокерского счета. Потребуются: — Заявление о принятии наследства; — Оригинал свидетельства о смерти;— Паспорт наследника (или иное удостоверение личности, если наследник не достиг 14 лет); — Документы, подтверждающие родство с владельцем брокерского счета.

 Нотариус направляет брокеру копию свидетельства о смерти: это нужно для блокировки операций по счету. Договоры и другие сведения по счетам наследодателя не включены в обязательный перечень документов. Но если они есть на руках, их лучше предоставить. Заявление направляется в течение 6 месяцев со дня смерти наследодателя.

В случае пропуска этот срок восстанавливается судом при наличии объективной причины — к примеру, если наследник не знал о наследстве или по независящим от него причинам не мог обратиться к нотариусу с заявлением. На руки свидетельство о праве на наследство выдается не ранее полугода со дня смерти наследодателя.

Придется уплатить госпошлину: дети (в том числе усыновленные), родители, супруги, братья и сестры платят 0,3% от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. ₽. Остальные наследники платят 0,5%, но не более 1 млн ₽. После получения свидетельства о праве на наследство наследники обращаются к брокеру.

Для этого нужны:— Заявление;— Нотариально заверенные свидетельства о смерти наследодателя и о праве на наследство;— Копия удостоверения личности заявителя (или свидетельство о рождении, если наследник не достиг 14 лет). Также наследник или его законный представитель (родитель, опекун) предоставляет брокеру три счета — брокерский, банковский и счет депо.

Они нужны для перевода ценных бумаг и денег. Сроки перевода активов на реквизиты наследников законом не урегулированы. В среднем это занимает до 10 дней. 

Наследование по завещанию или наследственном договору 

Схема действий наследников, сроки получения свидетельства о праве на наследство, размер госпошлин остаются такими же, как при наследовании по закону. Разница в том, что для открытия наследства с остальными документами нотариусу передают оригинал завещания.

Еще один нюанс: при наследовании в порядке очередности наследственная масса делится между наследниками в равных долях, а при наличии завещания или  наследственного договора — как решит наследодатель. Также здесь действует норма об обязательной доле в наследстве.

Порядок обращения к брокеру такой же, как при наследовании брокерского счета в порядке очередности. Наследники тоже должны обратиться к нотариусу по месту жительства наследодателя.

1. После этого открывается наследственное дело. 
2. Если оно уже открыто, информация о нотариусе доступна на сайте ФНП в реестре наследственных дел.
3. В онлайн-форме достаточно ввести данные наследодателя — ФИО, дату рождения и дату смерти.

https://www.youtube.com/watch?v=oK2DEOq7ap0u0026pp=ygVN0JrQsNC6INC_0LXRgNC10L7RhNC-0YDQvNC40YLRjCDQsNC60YbQuNC4INC90LAg0YDQvtC00YHRgtCy0LXQvdC90LjQutCwIDIwMjM%3D

Если дело еще не открыто, для обращения к нотариусу потребуются: — Заявление о принятии наследства или о выдаче свидетельства о праве на наследство; — Оригинал свидетельства о смерти;— Паспорт наследника (или иное удостоверение личности, если наследник не достиг 14 лет); — Документы, подтверждающие родство с владельцем брокерского счета;— Оригинал завещания (при наследовании по закону);— Оригинал наследственного договора (при наследовании по наследственному договору);— Иные документы по запросу нотариуса.Если у наследников есть какие-либо документы, относящиеся к счетам наследодателя, их лучше предоставить. К нотариусу нужно обратиться в течение 6 месяцев с даты открытия наследства, иными словами — дня смерти наследодателя. Этот срок восстанавливается судом при наличии объективной причины его пропуска, например, если наследник не знал о наследстве или по независящим от него обстоятельствам не мог обратиться к нотариусу с заявлением. После получения свидетельства о праве на наследство наследники обращаются к брокеру. Для этого потребуются:— Оригинал свидетельства о праве на наследство, выданный в отношении активов, учитываемых на брокерских счетах;— Нотариально заверенная копия или оригинал документа, удостоверяющего личность наследника. Если ценные бумаги наследуются несколькими наследниками (с указанием доли каждого), брокеру также передаются соглашение о разделе наследства, подписанное всеми наследниками в офисе брокера или заверенное нотариально. Важно! Если среди наследников есть несовершеннолетние, дополнительно нужно разрешение органа опеки на раздел ценных бумаг, предусмотренный соглашением о разделе наследства. Если наследники на могут договориться о разделе ценных бумаг, процедура дележа проходит в суде, и брокеру предоставляется заверенная судом копия решения. Деньги обычно переводятся на брокерский счет, открытый наследникам у брокера. С него их можно вывести на банковский счет. Ценные бумаги переводятся на счет депо, открытый наследником у брокера-депозитария, или счет депо в иной организации, оказывающей депозитарные услуги. Сроки перевода активов на реквизиты наследников законом не установлены. В среднем это занимает до 10 рабочих дней. Важно иметь в виду, что активы на брокерских счетах могут изменяться в размере и составе по сравнению с тем, как они указываются в свидетельствах о праве на наследство. Поскольку нотариус обязан указать в документах имущество, которое имелось на дату смерти наследодателя. К моменту получения наследства, а это минимум через 6 месяцев, облигации, например, могут быть погашены, и вместо них на счете брокера увеличится сумма денег, либо число акций может вырасти из-за произошедшего корпоративного события. Брокер подскажет, как поступить в такой ситуации. 

Налоги при наследовании активов с брокерского счета

В п. 18 ст. 217 НК РФ сказано, что унаследованное имущество не подлежит налогообложению. Под это правило подпадают деньги и ценные бумаги. Если наследник переводит активы на счет депо, а затем продает их, это приравнивается к получению дохода.

Функции налогового агента выполняет брокер, поэтому с вырученной суммы удержат налог по ставке 13% или 15% — в зависимости от размера дохода.

В первом случае ставка действует по доходам до 5 млн ₽ в год, во втором — фиксированная ставка в 650 тысяч ₽ + 15% от суммы превышения 5 млн ₽. 

Имеют ли наследники право на налоговый вычет? 

Право на оформление налогового вычета не может быть передано наследодателем, но сумма уже полученного налогового вычета переходит по наследству вместе с остальными деньгами. Если наследник планирует пользоваться своим личным ИИС, на который были переведены ценные бумаги умершего родственника, налоговые вычеты он получит на общих основаниях сам за себя. 

Как узнать о наличии брокерского счета у родственника 

Родственники наследодателя могут не знать о его брокерском счете. Найти счета и вклады умершего близкого поможет нотариус, направляющий запросы к брокерам. 

Лицензированных ЦБ брокеров в России более двухсот. Чтобы сузить круг, можно отправить запросы в крупнейшие компании. Брокер обязан ответить на нотариальный запрос, а также предоставить подробную информацию по счету. 

Если наличие счетов и вкладов умершего родственника подтвердилось, через полгода наследники обращаются к брокеру для перевода ценных бумаг и денег на другие счета — брокерский, банковский или счет депо. 

Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit Анатолий Дарчиев, разобрался в вопросах наследования активов с брокерских счетов

Порядок получения ценных бумаг по наследству

Ценные бумаги достаются по наследству и, согласно ст. 1224 ч.1 ГК РФ, права переходят ближайшим родственникам. В России ценные бумаги переходят по наследству двумя способами: по завещанию или закону.

При завещании ценные бумаги передаются согласно составленному и заверенному документу у нотариуса. Если завещания нет, соблюдается порядок передачи прав согласно очередности наследования в соответствии с ГК РФ.

Узнайте, как проходит передача прав на ценные бумаги в России по завещанию и наследству, и какие для этого требуются документы.

Переход права на ценные бумаги без завещания

Если нет завещания, получить права на ценные бумаги по наследству могут ближайшие родственники. Соблюдается следующая очередность:

• родители и дети, супруги, внуки;
• сестры и братья, бабушки и дедушки, племянники;
• двоюродные сестры и братья, тети и дяди.

Если у покойного владельца ценных бумаг нет близких родственников, имущество переходит государству. 

Переход прав по завещанию

У наследодателя есть право составить завещание и распределить акции между наследниками. В качестве наследника могут выступать не только близкие и дальние родственники, но также друзья и знакомые. Наследодатель может вписать в завещание любого человека. И распределение ценных бумаг после его смерти проходит согласно составленному завещанию.

В завещании указывают и количество ценных бумаг, которые получит наследник. Но если в документе нет информации о распределении долей, ценные бумаги поделят между приемниками в равной степени.

Получение ценных бумаг в порядке наследования

Чтобы принять ценные бумаги в наследство, наследополучателю нужно подготовить документы и написать заявление. Для подачи заявления потребуется следующее:

• свидетельство о смерти владельца ценных бумаг — оригинал документа;
• справка из МФЦ о последнем месте жительства покойного владельца ценных бумаг;
• оригинал паспорта гражданина, который претендует на наследство;
• оригиналы документов, подтверждающие родство с умершим, заверенные у нотариуса;
• завещание (если имеется);
• документы об оценке стоимости ценных бумаг, если они не торгуются на рынке;
• сведения о ценных бумагах, которые были у покойного на финансовом рынке.

Для получения ценных бумаг по наследству нужно обратиться к нотариусу. Сделать это следует в течение шести месяцев с момента смерти владельца. Если наследополучатель не обозначит свои права в течение указанного срока, преемник ничего не получит. И ценные бумаги распределят между другими заявителями.

Если наследодатель живет в другой стране и в силу каких-то обстоятельств не может лично подать заявление на право наследования, за него это может сделать законный представитель.

Сведения об оценке ценных бумаг

При получении прав на ценные бумаги придется подготовить документы об оценке. Для этого потребуется взять выписку из реестра акционеров. Но ценные бумаги могут не участвовать в торгах на рынке. В этом случае для их оценки придется обращаться в оценочную компанию, чтобы получить заключение о стоимости специалистов.

Назначение доверительного управляющего

После сбора документов, подтверждения степени родства или предоставления завещания, нотариус назначит доверительного управляющего. Каждые два месяца управляющий будет предъявлять отчет об изменении стоимости активов.

В качестве управляющего могут выступать родственники покойного, сами наследники или представители компаний, которых наняли наследники. Например, наследник обратился в компанию, сотрудники которой помогают в оформлении наследства.

Оплата госпошлины

Через шесть месяцев после смерти владельца ценных бумаг наследники, заявившие свои права, вновь обращаются к нотариусу. Наследники предъявляют документы и оплачивают госпошлину.

После получения чека об оплате госпошлины наследники приступают к переоформлению ценных бумаг на свое имя. С документами и чеком об оплате госпошлины обращаетесь к держателю ценных бумаг и переоформляете документы.

Через сколько наследник получает права на ценные бумаги?

После внесения изменений в реестр акционеров, права на ценные бумаги переходят наследнику. Он становится полноправным владельцем.

Но стать правообладателем ценных бумаг можно только спустя шесть месяцев после смерти наследодателя. Это время нужно для того, чтобы все наследники могли заявить о своих правах.

Пока на руках не будет свидетельства о владении ценными бумагами, наследник считается их собственником, но не может распоряжаться активами.

Аналогичные условия при переходе прав наследования предусмотрены и для другого имущества — например, авто или квартиры.

Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.

https://www.youtube.com/watch?v=oK2DEOq7ap0u0026pp=YAHIAQE%3D

Нотариус может отказать наследополучателю в подаче запроса в реестр акционеров. Если это произошло, выясните причину отказа или попытайтесь найти другого нотариуса. Правопреемник может и самостоятельно обратится в компанию акционеров, чтобы узнать о своих правах на ценные бумаги.

Другая проблема, с которой могут столкнуться наследники — ценные бумаги не участвуют в торгах. В этом случае обязательно проведение оценки стоимости ценных бумаг. Самостоятельно провести оценку активов не получится, поэтому обращайтесь в оценочные компании.

• Ценные активы переходят по закону и завещанию, а наследодатели должны заявить свои права на наследство в течение шести месяцев.
• Потребуется собрать документы и предъявить их нотариусу.
• Если ценные активы не торгуются на рынке, потребуется нанять специалиста для оценки стоимости бумаг.
• Нотариус назначает управляющего, который следит за изменением стоимости активов и предъявляет отчет каждые два месяца.
• Нотариус подает документы в реестр акционеров, где хранятся активы.
• Через шесть месяцев после смерти владельца акций, активы распределяются между наследниками по завещанию и степени родства.
• Через шесть месяцев наследник снова обращается к нотариусу с документами, уплачивает госпошлину в размере от 0,3% до 0,6% в зависимости от степени родства и стоимости бумаг.

Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.

Наследование акций и облигаций по закону – советы юриста

Нужно передать акции жене. Как это лучше сделать?

Подскажите, пожалуйста, как можно оформить на другого собственника бездокументарные акции?

Я открыл брокерский счет на свое имя, купил акции, получал дивиденды и так далее. Возникла необходимость закрыть мой брокерский счет со всем его содержимым.

https://www.youtube.com/watch?v=BhBBP3eCoOg\u0026pp=ygVZ0JrQsNC6INCf0LXRgNC10L7RhNC-0YDQvNC40YLRjCDQkNC60YbQuNC4INCd0LAg0KDQvtC00YHRgtCy0LXQvdC90LjQutCwINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

Открыли брокерский счет на супругу. Перевели выведенные денежные средства с моего счета на ее. Но выводить позиции, находящиеся в большом минусе, не вариант.

Есть ли возможность оформить другого собственника на эти акции? И как это законно сделать?

Юрий

Перевести акции на другого человека можно. Если этот человек — ваша супруга и ценные бумаги куплены в браке, то лучший вариант — разделить имущество, а потом подарить его жене. Почему именно этот вариант предпочтительнее, я расскажу ниже.

Самый очевидный способ передать акции жене — просто перевести: открыть супруге счет в том же депозитарии, где хранятся ваши акции, подать по своему счету депозитарное поручение на перевод ценных бумаг, а по счету жены — на прием ценных бумаг.

Такую сделку могут признать недействительной.

В ситуации из письма супругам необходимо составить соглашение о разделе ценных бумаг, по которому собственником акций станет муж. Тогда эти акции станут не совместной собственностью супругов, а его индивидуальной собственностью. Теперь этим имуществом муж может распоряжаться по своему усмотрению, в том числе подарить или продать жене.

Вместо соглашения о разделе имущества можно заключить брачный договор, он тоже должен быть нотариально удостоверен.

Чтобы продать или подарить бумаги, нужно заключить договор в простой письменной форме, его у нотариуса заверять не надо. По счету супруга нужно подать депозитарное поручение на перевод ценных бумаг, по счету супруги — на прием ценных бумаг. В обоих поручениях необходимо указать основание перевода — договор купли-продажи или договор дарения.

В вашем случае нужны следующие документы:

1. Отчет брокера по счету супруга с момента покупки бумаг до момента перевода их супруге.
2. Свидетельство о браке.
3. Соглашение о разделе имущества или брачный договор.
4. Договор купли-продажи или договор дарения.
5. Выписка по счету депо из депозитария.

Эти документы нужно будет представить брокеру или налоговой инспекции. Далее для краткости я буду называть все эти документы «комплект документов».

Теперь определимся, что удобнее делать с бумагами после раздела имущества. Принципиальная разница между дарением и продажей поделенных акций — налогообложение.

Муж продает акции, находящиеся в его индивидуальной собственности, жене. Он получает доход в сумме, указанной в договоре купли-продажи. Этот доход он должен сам, без участия брокера, задекларировать, подав декларацию 3-НДФЛ по итогам года. С разницы между суммой договора и суммой, которую он заплатил при покупке акций на бирже, нужно будет заплатить 13% налога.

Пример. Муж в июне 2018 года купил 1000 акций «Аэрофлота» по 144 Р за акцию. Супруги разделили имущество. В июне 2019 года муж продал акции жене по 98 Р за акцию.

По итогам 2019 года муж должен подать налоговую декларацию и приложить к ней комплект документов. Так как акции проданы дешевле, чем куплены, налога не возникает.

Жена обращается к брокеру с комплектом документов и заявлением о подтверждении расходов по вводимым ценным бумагам. Брокер подтверждает, что учтет эти расходы.

Жена продает акции на бирже по 150 Р (оптимистичный сценарий) или по 80 Р (пессимистичный сценарий). В первом случае прибыль от продажи составит 52 000 Р: (150 Р − 98 Р) × 1000 акций. Брокер удержит 6760 Р налога. Во втором случае жена получит убыток в 18 000 Р и не будет платить налог.

Пример. Муж в июне 2018 года купил 1000 акций «Аэрофлота» по 144 Р за акцию. Супруги разделили имущество. В июне 2019 года муж подарил акции жене.

Жена обращается к брокеру с комплектом документов и заявлением о подтверждении расходов по вводимым ценным бумагам. Брокер подтверждает, что учтет эти расходы.

Жена продает акции на бирже по 150 Р (оптимистичный сценарий) или по 80 Р (пессимистичный сценарий). В первом случае прибыль от продажи составит 6000 Р: (150 Р − 144 Р) × 1000 акций. Брокер удержит 780 Р налога. Во втором случае жена получит убыток в 64 000 Р и не будет платить налог.

Получается, что после раздела имущества супругам выгоднее дарить ценные бумаги, а не продавать. В этом случае не нужно лишний раз подавать декларацию и можно полностью учесть расходы мужа на покупку акций при расчете налога по счету жены.

Если не хочется связываться с разделом совместно нажитого имущества, рассмотрите альтернативный вариант — подарите эти акции кому-то из своих близких родственников, например родителям или совершеннолетним детям. Налоговые последствия такие же, как и в случае с женой, но вы сможете сэкономить на визите к нотариусу.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Как подарить или передать акции другому человеку

Сбережения

/ 26 июля 11:55

Какой презент сделать человеку, который явно не озвучивал своих желаний? Деньги — банально. Есть вариант лучше — ценные бумаги. Расскажем, как оформить дарение акций родственнику, ребенку и друзьям.

Ценные бумаги — отличный подарок для тех, у кого все есть и кому не нужно ничего конкретного

Согласно российскому законодательству, акции относятся к «иному имуществу». Его можно свободно отчуждать, в том числе безвозмездно передавать в дар.

Для процедуры есть определенный порядок. Чаще всего нужно заключать договор, а адресат подарка должен заплатить налог. Это общие правила, но есть исключения.

Классический процесс выглядит так:

• есть два брокерских счета у дарителя и адресата подарка. Они могут размещаться у разных брокеров;
• некоторые ценные бумаги могут приобретать только квалифицированные инвесторы. Если в планах дарить их, то у обоих участников сделки должен быть этот статус;
• для оформления договора дарения необходимо написать дарственную, шаблон доступен в интернете или у брокера;
• этот документ должны будут подписать оба участника сделки, так что сюрприза не получится;
• если даритель купил свои акции в браке — необходимо подписать согласие от супруга или супруги. Если они куплены до брака, согласие не нужно;
• после подписания договора необходимо передать в депозитарий поручение на перевод, это должен сделать даритель;
• адресат подарка должен передать поручение на зачисление акций в свой депозитарий.

Выглядит довольно сложно, но есть способы оформить все проще.

Онлайн

Если вы ищете самый простой способ подарить акции другому человеку, следите за актуальными предложениями брокеров.

Например, есть вариант провести процедуру без личного присутствия. Главный минус — таким образом можно дарить только ценные бумаги, которые разрешено приобретать неквалифицированным инвесторам.

Этот вариант подойдет тем, кто не хочет сам заводить брокерский счет, но хочет передать акции родственнику или другу. 

Сертификат на ценные бумаги удобен для тех, кто сам не имеет брокерского счета

Чтобы воспользоваться такой услугой, необходимо оплатить сертификат, а затем лично подписать акт в офисе. Полностью дистанционно провести процесс не выйдет.

Способ не подходит тем, кто хочет подарить акции ребенку. Сертификаты доступны только совершеннолетним гражданам России.

С момента их оформления у адресата остается три месяца, чтобы создать счет и перевести туда ценные бумаги. Для этого также необходимо лично приехать в офис. В представительстве брокера потребуется подписать акт.

Если сертификат вовремя не обналичить, даритель может получить средства обратно в течение трех лет. Процедуру проводят дистанционно.

ПИФы

Паевые инвестиционные фонды — альтернатива отдельным ценным бумагам. В составе обычно содержится несколько разных акций, объектов недвижимости или других ценных бумаг.

Чтобы подарить ПИФ, нужно иметь счет доверительного управления. Такой же счет придется создать и адресату.

Для запуска процесса заключите договор дарения, указав в нем реквизиты сторон. А затем принесите его регистратору паевого фонда. Все эти процедуры придется проходить лично.

Акции для ребенка

На волне популярности фондового рынка такие подарки пользуются большим спросом. Это хороший способ вложить деньги в будущее малыша, заодно показав ему наглядный пример финансовой грамотности.

Акции — хороший вклад в будущее ребенка и наглядное учебное пособие по личным финансам

Но в техническом плане процесс не так прост.

Законодательство не запрещает передавать ценные бумаги детям, но брокерские счета для них заводить сложнее.

1. Дети младше 14 лет могут иметь такой счет, но на каждую операцию им нужно письменное согласие опекуна, чаще всего — родителей.
2. Дети старше 14 лет могут самостоятельно открывать брокерские счета, но для проведения действий с ним потребуется письменное согласие родителей или опекуна. Оно выдается один раз.
3. Некоторые брокеры не работают с клиентами младше 18 лет.

Если ребенок старше 14, у него есть брокерский счет и разрешение им распоряжаться, то подарить акции будет легко.

Если нет, придется попросить родителей открыть счет и дать разрешение на операцию.

Хотите открыть ребенку увлекательный мир финансов? Доверьте это надежному партнеру!

Чтобы успешно торговать на бирже, откройте счет у надежного брокера — «Совкомбанк Инвестиции». Вы получите выгодные условия обслуживания и широкий выбор инструментов, включая акции, облигации и фонды. Оставьте заявку на свой брокерский счет онлайн.

Оставить заявку

Мы привыкли к бесплатным переводам денег, но с ценными бумагами так не получится. Перевод с одного счета на другой — платная операция. Деньги за нее взимают депозитарии. У каждого свой тариф. Платить придется за отдельную позицию, а точная стоимость будет зависеть от объемов операций.

Иногда депозитарием бывает сам брокер. Тогда нужно посмотреть на его тарифы. Некоторые предлагают бесплатные переводы между своими клиентами, но переводы другим брокерам всегда облагают комиссией.

Тарифы рассчитывают исходя из количества ISIN, а не самих ценных бумаг.

Допустим, вы хотите подарить родственнику акции «Газпрома» на определенную сумму. Неважно, сколько акций вы переведете, заплатить придется по одному тарифу. А вот перевод портфеля той же стоимости, но состоящий из бумаг «Газпрома», «Магнита» и «Северстали», обойдется дороже.

Налоги

Преподнесенные в подарок акции российское законодательство квалифицирует как доход. На него нужно платить налог по ставке 13% или 15% (если годовой доход больше 5 млн рублей).

Процент налога рассчитывают исходя из стоимости ценных бумаг во время получения. Даже если к концу года они будут стоить больше, заплатить придется только 13% (или 15%) от той суммы, которую они стоили на момент преподнесения подарка.

Если акции останутся в портфеле, то их приобретателю нужно будет подать декларацию по форме 3-НФДЛ. Срок — до 30 апреля следующего года. Оплатить налог необходимо до 1 декабря следующего года.

Ценные бумаги, которыми человек владел более 5 лет, освобождают от налогового бремени. А вот если продать их раньше этого срока и получить какую-то прибыль, то придется отдать государству 13% от ее величины.

Важный момент: владение акциями начинается со дня оформления дарственной. Это точка отсчета их начальной цены.

Если активами владели больше трех лет, при продаже можно воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом. Это также позволит не платить налог с продаж. Вычет получают согласно статье 219.1 Налогового кодекса РФ. Оформить его можно через брокера или подав декларацию на сайте ФНС.

Если вы планируете передать акции родственнику, учитывайте налоговые нюансы. Близкие родственники освобождаются от налогов. К ним относятся: родители, супруги, бабушки и дедушки, сводные и родные братья и сестра.

Как бы вы ни оформили дарение акций родственников — налог на сам подарок платить не придется. Но с прибылью от продажи ценных бумаг действуют общие правила.

Стоит ли дарить акции

Сама процедура оформления этого подарка отнимает сравнительно много времени и сил. Есть смысл ее проходить, если у вас на руках ценные бумаги, которые необходимо передать, например, оформив дарственную на акции между близкими родственниками.

Если же просто хочется сделать оригинальный подарок, то гораздо проще подарить деньги, на которые человек сам купит те же ценные бумаги. Так можно избавиться от комиссии и необходимости платить налоги.

Какие акции выбрать в подарок

Как мы уже выяснили, если продать ценные бумаги с прибылью в следующие пять лет, придется либо платить налог, либо оформлять вычеты. Так что имеет смысл дарить их как долгосрочное вложение.

Для этой цели подойдут «голубые фишки» — акции высоколиквидных компаний, которые давно присутствуют на рынке и вряд ли обанкротятся на горизонте в несколько лет.

Если хочется сделать подарок ребенку, тем более стоит выбирать ценные бумаги для долгосрочных и надежных инвестиций. К тому моменту, как он станет взрослым, акции смогут вырасти в цене.

В качестве активов стоит выбрать ПИФы, они отличаются предсказуемым поведением на рынке и не подвержены высокой волатильности. Также можно рассмотреть бумаги «дивидендных аристократов». Это публичные компании, которые каждый год выплачивают дивиденды, чем дополнительно увеличивают доходность вложения.

Заключение

Ценные бумаги — оригинальный и полезный подарок. Но для его оформления и дарителю, и адресату нужно будет иметь по брокерскому счету и лично явиться в депозитарий с документами.

Оптимизировать этот процесс можно через «Тинькофф-инвестиции», тогда все пройдет онлайн. Но в качестве подарка будут доступны только те, которые разрешено покупать неквалифицированным инвесторам. Обоим участникам сделки нужен брокерский счет.

Более простая альтернатива — покупка сертификата в «Финам». Этот вариант подойдет для тех, у кого нет брокерского счета, но хочется подарить акции. Для получения и принятия ценных бумаг придется прийти в офис. Возможность доступна только для совершеннолетних граждан России.

Ценные бумаги в подарок — хороший способ научить ребенка финансовой грамотности. Дети старше 14 лет имеют право сами распоряжаться брокерским счетом, получив одно разрешение от родителей. В возрасте младше 14 лет можно открыть счет, но разрешение придется получать на каждую операцию.

Ценные бумаги, полученные в дар, считаются доходом. Они облагаются налогом в 13% или 15% (если годовой доход больше 5 млн рублей). Исключение — подарки от близких родственников.

При продаже бумаг, которыми человек владел меньше пяти лет, нужно будет заплатить налог на прибыль, если она будет. При продаже после трех лет налог можно вернуть через вычет.

Вся информация о ценах актуальна на момент публикации статьи. 

Для тех, кто ценит свое времяПодпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме