Согласно законодательству, российские резиденты должны вносить в казну налоги с личных доходов.

Материнский капитал — это прибыль для семей с детьми, получаемая от государства, которая фактически является материальной помощью.

В поддержку может входить оплата услуг по улучшению условий проживания, детского образования и на другие цели. Получатель материальной помощи освобождается от уплаты налогов в большинстве случаев.

Как рассчитать сумму вычета?

Одна из форм получения налогового вычета – частичный возврат денежных средств после покупки недвижимости. Но если семья приобрела жилую недвижимость, использовав материнский капитал, то ПФР лишает ее права на налоговый вычет.

В действующем налоговом кодексе (ст. №214.

5) указываются лица, претендующие на налоговый вычет по имуществу:

• купившие или построившие недвижимую собственность на личные денежные средства;
• закончившие погашение жилищной ипотеки;
• выполнившие реконструкцию старого жилого помещения или его части;
• купившие земельные участки, предназначенные для строительных работ.

Перечисленные категории семей вправе получить компенсацию, если бюджетные средства ими не использованы. Стоимость жилья должна находиться в пределах 2 миллионов рублей, а получатель субсидии быть трудоустроенным официально. Средства возмещаются из кредитных или личных денег.

Текущая налоговая ставка, которой облагается прибыль от продажи недвижимости, 13 процентов.

Что говорит закон?

Российские граждане претендуют на субсидию согласно ФЗ №256 от 29.12.2006 года. До 2006-го любая прибыль российского гражданина, которая увеличивает его благосостояние, облагалась подоходным налогом (ФЗ №208).

Но материнский капитал стал исключением, о чем свидетельствуют внесенные в закон №208 поправки. Первоначальный размер гос.помощи составлял 250 тысяч рублей. К 2023 году величина капитала достигла 453 тысяч рублей.

Согласно ФЗ №444, установленная сумма останется в прежнем виде до апреля 2023 года.

Исходя из Постановления Правительства №862, субсидию разрешено направить на цели, которые улучшают в первую очередь жизнь ребенка. Подтвердить целевую направленность расходования полученных средств владелец сертификата может, предоставив соответствующие документы в отделение Пенсионного фонда.

Если намерения семьи совпадают с законодательными нормами, то гражданин получит гос.помощь. Но не наличными, а в зависимости от цели. Например, оплатив приобретение жилища, погасить остаток жилищного займа или возмещает расходы на затраты по строительству на основании предъявленных чеков.

Как правильно оформить НДФЛ в 2023 году?

Гражданин, получивший прибыль после продажи недвижимости, обязуется предоставить в налоговый орган декларацию. Бумага должна отображать:

• место и дату рождения, текущее гражданство;
• паспортные данные;
• код страны проживания в настоящее время;
• социальный статус;
• адрес прописки.

Документ состоит из нескольких страниц, где первая является титульной. Ее заполняет уполномоченный сотрудник налоговой службы. Налогоплательщику обязательно нужно оформить два первых раздела, необходимо отражать размер материальной помощи от государства и сумму, которую человек потратил на приобретение недвижимости. Бумага предоставляется в электронном или бумажном формате.

Людям, не имеющим опыта в заполнении подобных деклараций, лучше обратиться за помощью юриста. Документ подготовят быстро и за небольшие деньги. Также в отделении ФНС, можно спросить у госслужащего образец заполнения, который покажет пример оформления 3-НДФЛ и как производится расчет компенсации.

Вместе с правильно заполненной декларацией будет учитываться эта документация:

• официальные бумаги, служащие подтверждением совершения физическим лицом сделки;
• справку о доходах за последние календарные 12 месяцев, подготовленную по форме 2-НДФЛ;
• гражданский паспорт налогоплательщика;
• заявление, требующее возмещения денежной разницы.

Кстати, гражданин должен обязательно состоять на учете у налоговиков.

Тонкости возврата

Физическое лицо получает субсидийные средства в пользование, но деньги принадлежат гражданину лишь формально. Деньги нельзя отнести к расходам, а значит и получить вычет от ФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=D57DyOthMh0\u0026pp=ygVf0J7QsdC70LDQs9Cw0LXRgtGB0Y8g0JvQuCDQndCw0LvQvtCz0L7QvCDQnNCw0YLQtdGA0LjQvdGB0LrQuNC5INCa0LDQv9C40YLQsNC7INCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

Во время заполнения декларации формата 3-НДФЛ, нужно обратить пристальное внимание на:

• цену квартиры;
• размер первоначального взноса, процентов и основного долга.

Маткапитал будет вычитаться от стоимости квартиры, указной в 3-НДФЛ. Если даже после вычета МК, объем расходов превысит 2 миллиона рублей, налогоплательщик получает вычет в полном объеме.

Могут ли отказать в выплате?

По закону, не все категории граждан имеют право на официальный имущественный налоговый вычет.

Налогоплательщик лишен этого права при особенностях:

• жилье приобретенно за счет финансовой помощи от работодателя, из государственного бюджета или третьих лиц;
• сделка о покупке недвижимости заключена с человеком, имеющим с ним прямую связь – женой, мужем, родителями, детьми и прочими близкими родственниками.

Также налоговым резидентам отказывают в предоставлении вычета, если подан неполный пакет бумаг, доходы не задекларированы, декларация заполнена неверно или это право было использовано ранее в полном объеме.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

С самой суммы материнского капитала вычет получить невозможно. Также, как и с любой другой субсидии: пенсии, военного сертификата, муниципальных льгот, помощи молодым семьям и т.п. Налоговый вычет предоставляется только на средства из личного бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Означает ли это, что материнский капитал и налоговый вычет — понятия несовместимые? Не обязательно.

Чтобы в 2023 году рассчитать имущественный вычет для квартиры, купленной с использованием материнского капитала, от стоимости недвижимости необходимо вычесть маткапитал. Налоговый вычет применяется к оставшейся сумме. То есть материнский капитал не будет учитываться в сумме расходов.

Если жилая недвижимость полностью приобретена на субсидию без использования личных средств, налоговая льгота не предоставляется.

То же самое касается оплаты обучения ребенка (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если кроме средств маткапитала вы вложили деньги из личного бюджета, вернуть 13% можно только с этих денег, то есть за вычетом суммы субсидии.

Условия для возврата НДФЛ стандартные: быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, а также платить со своих доходов 13% или 15% НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Какие суммы поможет вернуть имущественный вычет

Рассмотрим, какая налоговая льгота полагается при покупке недвижимости на свои средства с использованием материнского капитала, а какая — при покупке на ипотечные средства с добавлением средств материнского капитала.

Максимальные суммы вычетов за приобретение жилья

Покупка на свои средства

Максимальный налоговый вычет на приобретение жилья — 2 млн руб., на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы: 260 тыс. рублей — НДФЛ с покупки на свои средства. То есть сколько бы не стоила ваша квартира, вернуть вы сможете не более 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила дом за 3 млн рублей, из которых 500 тыс. рублей — мат капитал. То есть ее собственные средства составили 2,5 млн рублей. Иванова не сможет оформить льготу за покупку дома за материнский капитал на всю сумму в 2,5 млн рублей, так как лимит вычета — 2 млн рублей. Вот с этой суммы Иванова и вернет 13%.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Покупка в ипотеку

Максимальный налоговый вычет по ипотеке — 3 млн руб., на счет возвращается 13% от этой суммы: 390 тыс. рублей — НДФЛ за фактически уплаченные проценты по ипотеке. То есть сколько бы вы ни уплатили процентов, вернуть вы сможете не более 390 тыс. рублей.

Наименование	Основной — на приобретение	На проценты по ипотеке
Размер вычета	2 000 000 рублей	3 000 000 рублей*
Сумма к возврату	260 000 руб. (13% х 2 млн руб.)	390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года размер имущественной льготы за проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Важно! При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости жилой недвижимости, а затем подавайте документы на льготу по процентам.

Как оформить налоговый вычет с материнским капиталом

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом в 2023 году оформляется по стандартной схеме, так как субсидия не влияет на процедуру возврата.

Существует два варианта оформления льготы: через ИФНС и через работодателя.

Возврат НДФЛ через инспекцию предоставляется на следующий год после получения права на льготу. Такое право при приобретении жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Передать документы можно лично при визите в ИФНС, отправить по почте или онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Перечень документов для предоставления в ФНС

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Нужно ли платить налог с материнского капитала

Документы на налоговый вычет

Для ИФНС вам понадобится:

• Декларация 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ со всех мест работы, если вы меняли их в течение года;
• Договор о приобретении недвижимости;
• Выписка из ЕГРН по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке по ДДУ;
• Документы, подтверждающие оплату: чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т.д.;
• Кредитный (ипотечный) договор, если были использованы заемные средства;
• Справка банка об уплаченных за год процентах;
• Заявление о распределении между супругами.

Рекомендуем приложить:

• График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору;
• Документы, подтверждающие оплату кредитных процентов (чеки, платежные поручения, банковские выписки и т.д.).

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию не нужно.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2022 год

Частые вопросы

Купили комнату на материнский капитал. Можно вернуть налог? +

Если на приобретение комнаты вы использовали только средства материнского капитала и не вносили собственные деньги, вычет получить нельзя. Так как льгота предоставляется на средства из личного бюджета.

В 2017 году купили квартиру с маткапиталом. За какие годы можем вернуть НДФЛ? +

В 2023 году вы имеете право подать документы на возврат налога за 2022, 2021 и 2020 годы.

Скоро родится ребенок. Нужно ли платить налог на маткапитал? +

Нет, такой доход относится к государственным субсидиям и не подлежит налогообложению. То есть платить НДФЛ на материнский капитал не придется.

Я декрете и не работаю. Может ли муж получать мой вычет? +

Супруги могут распределить имущественный вычет по своему усмотрению, но максимальный размер льготы на одного не может превышать 2 млн рублей. То есть получить за другого супруга вычет нельзя.

Заключение эксперта

Налоговый вычет за квартиру с материнским капиталом в 2023 году предоставляется только в том случае, если кроме субсидии использовались личные средства. Чтобы рассчитать льготу, из стоимости недвижимости необходимо отнять сумму материнского капитала. На оставшуюся сумму можно оформить декларацию 3-НДФЛ и вернуть часть расходов.

Как всегда, главное — подготовить правильный и полный пакет документов и внимательно заполнить все бумаги. Обращайтесь к нашим экспертам, ведь только специалист знает тонкости современного налогообложения и учтет все законодательные изменения.

Как продать дом, купленный на материнский капитал

Семьи часто тратят материнский капитал на улучшение жилищных условий. Его можно вложить в новое жильё либо потратить на погашение уже оформленной ипотеки. Продать недвижимость, в которую вложен материнский капитал, вполне возможно, но есть свои сложности. 

Ранее мы писали, как продать квартиру, в которую вложен маткапитал. В этой статье поговорим, как продать дом, купленный с использованием такого сертификата.

Это деньги, которые родители (или родитель) получают от государства за рождение или усыновление детей. Обычно сертификат назначается женщине, но если единственным родителем или усыновителем остаётся отец, то выплата ему тоже положена. Программа стартовала в 2007 году и начиналась с 250 тысяч рублей на второго малыша, но каждый год условия улучшались.

В 2023 году сумма составляет 586,9 и 775,6 тысячи рублей за первого и второго ребёнка соответственно.

Маткапитал — мера господдержки, которая выделяется именно на ребёнка.

Применительно к недвижимости это значит, что, если планируется продажа дома, без разрешения органов опеки это сделать не получится.

Органы проверяют, чтобы права несовершеннолетних детей при сделке были соблюдены, и если новые условия не ущемляют интересы ребёнка, то продажа дома, купленного за материнский капитал, возможна.

Иная картина складывается, если все собственники дома достигли совершеннолетия: разрешение опеки не потребуется, но обойтись без письменного согласия жильцов не получится.

Главные условия продажи дома, приобретённого на маткапитал:

• новое жильё должно быть равнозначно или больше продаваемого по площади;
• сохраняются доли детей, и назначить их нужно до продажи.  

Иногда можно выделить детям меньшие доли, но это касается только тех случаев, когда стоимость нового жилья сильно превышает стоимость предыдущего. Часто это, например, зависит от района. Тогда детям можно выделить уменьшенные доли, которые будут равнозначны или больше по стоимости.

Основной принцип такой: для детей новые условия не должны стать хуже.  Иначе сделка будет аннулирована. Регулируется это законом «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей». 

Если же все условия соблюдены, то после документального подтверждения этих пунктов органы опеки выдают разрешение на продажу дома, купленного с использованием материнского капитала.  

Сколько действует такое разрешение, законодательно не установлено, но на практике в течении месяца после выдачи в органы опеки нужно предоставить договор купли-продажи. Если этого не сделать, разрешение с большой вероятностью придётся запрашивать повторно.

Платить налог нужно, если недвижимость была в собственности менее пяти лет: доход от продажи облагается налогом в 13%. Отсчитывать срок владения можно по дате, которая указана в выписке ЕГРН или в свидетельстве о государственной регистрации права. Если домом владели дольше пяти лет, то оплачивать налог нет необходимости. 

Также в законе предусмотрен льготный период в три года. Он даётся, если: 

• дом получен в дар или по наследству от близкого родственника;
• он приватизирован;
• получен по договору пожизненного содержания с иждивением;
• это единственное жильё.

Также есть отдельная категория граждан, чей доход от продажи дома не будет облагаться налогом — это родители двух и более детей, не достигших 18 лет (и 24 лет, если они обучаются в высшем учебном заведении на очной форме). В таком случае не играет роли то, сколько недвижимость находилась в собственности.

Также есть несколько других причин, при которых граждане освобождаются от уплаты налога с продажи дома: 

• если в календарном году, когда продан дом, налогоплательщик купил другую жилплощадь (либо сделал это не позднее 30 апреля следующего календарного года);
• кадастровая стоимость проданного жилья — до 50 000 000 рублей, а площадь нового дома или его кадастровая стоимость — больше, чем у проданного;
• если площадь приобретённого дома или его кадастровая стоимость превышает площадь/кадастровую стоимость проданного жилья;
• если у налогоплательщика отсутствует более 50% в праве собственности на иное жилое помещение;
• доход от продажи дома не превышает 1 миллиона рублей. Если же доход от продажи дома превышает лимит, придётся предоставить в налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Многие остерегаются сделок с материнским капиталом, ведь если действующие собственники решили обойти закон, то будущие рискуют лишиться приобретённого жилья. 

Что нужно сделать нынешнему владельцу:

• найти покупателя, новое жильё и согласовать стоимость;
• договориться о сделке, подготовить документы;
• доказать органам опеки готовность предоставить доли детям в другой квартире.

Что нужно сделать покупателю: 

• спросить, есть ли несовершеннолетние дети у владельца продаваемого жилья;
• узнать, использовался ли маткапитал при покупке этой недвижимости.

Если появились сомнения, попросите предоставить выписку со счёта, на котором хранится материнский капитал. Обычно на её изготовление нужно не более пяти дней.

Использовался ли маткапитал также можно узнать в ПФР (Пенсионном фонде России). Если доли в квартире детям не были выделены и продавец скрыл это от покупателя, впоследствии сделка может быть признана недействительной. 

Нужно также учитывать то, использовалась ли ипотека при покупке дома. Если на момент продажи действующими владельцами ипотека не погашена, то понадобится согласие банка на перевод обязательств новому владельцу дома.

Чтобы сделка по продаже/покупке дома, приобретённого на маткапитал, не казалось такой пугающей, нужно помнить о главном правиле — жилищные условия для детей не должны ухудшаться.

Снизить риски для покупателя может помочь юрист: он проверит документальную чистоту квартиры и поможет убедиться, что сделка полностью законна, а также не только соберёт с собственника все необходимые справки, но и проверит документы.

Также риск исчезает, если собственник перед продажей сам покажет сертификат и предъявит справку из Пенсионного фонда о том, что материальный капитал не был использован на покупку данной недвижимости.

Материнский капитал не облагается налогом на доходы физических лиц

Отделение ПФР по Чеченской Республике информирует: материнский капитал не облагается налогом на доходы физических лиц.

В настоящее время для оформления материнского капитала семьям нет необходимости подавать заявление и предоставлять документы в ПФР.

Как сообщила в интервью телеканалу «Грозный» начальник  отдела социальных выплат Отделения ПФР по Чеченской Республике Хеда Битимирова, с 15 апреля 2020 года сведения о рождении ребенка, дающие право на получение сертификата, поступают в региональное отделение ПФР из органов ЗАГС. Информация об оформлении сертификата в дальнейшем отразится в личном кабинете мамы на сайте ПФР или портале «Госуслуги».

Правом воспользоваться материнским сертификатом (мерой государственной поддержки) наделены семьи, в которых с 2007 года родился или был усыновлен второй (и последующий) ребенок (если до этого право на материнский капитал не возникало или не оформлялось).

Также данным правом обладают семьи, в которых с 1 января 2020 года родился первенец. Размер материнского капитала составляет 466 617 рублей. В случае рождения второго ребенка (начиная с января текущего года) материнский капитал увеличивается на 150 тысяч рублей, при рождении третьего и последующих детей – устанавливается в размере 616 617 рублей.

• Семьи, которые усыновили одного или нескольких детей, возможности проактивно получить сертификат не имеют, поскольку только усыновители могут представить все необходимые для оформления документы на ребенка.
• Материнский капитал:
• не облагается налогом на доходы физических лиц;
• индексируется государством;
• денежные средства можно получить только по безналичному расчету;
• обналичивание этих средств является незаконным.
• В случае смерти владельца, лишения его родительских прав в отношении ребенка, в связи с рождением или усыновлением которого возникло право на получение материнского капитала, а также совершения им в отношении своего ребенка (детей) умышленного преступления, относящегося к преступлениям против личности и повлекшего за собой лишение родительских прав или ограничение родительских прав в отношении ребенка (детей), в случае отмены усыновления ребенка, в связи с усыновлением которого возникло право на материнский капитал, или в связи
• с использованием средств материнского (семейного) капитала в полном объеме, действие сертификата прекращается.

Как заполнять декларацию материнским капиталом в 2023 году – Юридическая поддержка

Вопрос «куда потратить материнский капитал?» редко стоит перед молодыми семьями. Чаще всего субсидию вкладывают в покупку жилья. А вот после этого начинается самое интересное — расчет налогового вычета. Плюс расчет налога, если эту квартиру потом решили продать. Как при всем при этом учитывать материнский капитал? Откуда его вычитать, и надо ли вообще? Давайте разбираться.

Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Если квартира куплена с использованием материнского капитала, при расчете налогового вычета нужно считать стоимость квартиры без учета этой субсидии. Основание: п. 5 ст. 220 НК РФ.

Пример:

Квартира куплена за 3,5 млн рублей. Из них 500 тыс. рублей — за счет материнского капитала. Считаем налоговый вычет. Из стоимости квартиры отнимаем материнский капитал: 3,5 млн рублей — 500 тыс. рублей = 3 млн рублей. Это итоговая база для расчета вычета. Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей, на счет вернется 260 тыс. рублей.

Аналогично, если квартиру купили в ипотеку. Если часть процентов погашена материнским капиталом, эта часть не будет участвовать в расчете вычета.

Вычет при продаже квартиры с материнским капиталом

Один из способов законно снизить налог с продажи квартиры — применить вычет расходов на приобретение. В этом случае налог платится не со всей суммы продажи, а за минусом суммы, потраченной на покупку этой же квартиры. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ. Подробно о правилах снижения налога читайте на нашем сайте.

https://www.youtube.com/watch?v=D57DyOthMh0\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если квартира в прошлом покупалась с использованием материнского капитала, возникает вопрос — нужно ли из суммы расходов вычитать материнский капитал? Нет, этого делать не нужно. При расчете вычета применяйте всю сумму, потраченную на квартиру. Основание: Письмо Минфина РФ от 10 июля 2014 № 03-04-07/33669.

Пример:

Квартира куплена в 2018 году за 3,5 млн рублей. Из них 500 тыс. рублей — за счет материнского капитала. В 2019 году эту квартира продается за 4 млн рублей. В собственности менее 5 лет, значит, считаем налог. Применяем вычет расходов на приобретение: 4 000 000 (стоимость продажи) — 3 500 000 (расходы на приобретение) = 500 000 рублей.

Заметьте, в стоимость расходов на приобретение входит материнский капитал! В итоге налог с продажи составит 65 000 рублей (13% х 500 000).

В общем, ничего сложного, главное — понимать принцип расчета.

Ставьте лайки, комментируйте и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски!

Налоговый вычет и материнский капитал: используем с умом

Материнский капитал — это значительная помощь от государства, которую получают семьи при рождении детей. Большинство семей направляют эти деньги на покупку нового жилья.

После покупки встает вопрос о получении налогового вычета, и вот тут счастливым новоселам приходит отказ.

В этой статье разберемся, почему так происходит, и что нужно знать, если вы хотите использовать маткапитал на покупку квартиры.

Налоговый вычет — это не «подарок» от государства

Почему то многие считают, что налоговый вычет — это «бонус», который можно получить просто так. Но это ошибка. Налоговый вычет на время освобождает вас от уплаты подоходного налога или позволяет вернуть ту сумму налога, которую вы ранее заплатили. Отсюда следует основное правило, чтобы вычет получить, вы должны платить налог.

Напомним, что чтобы получить налоговый вычет вы должны платить налог только с определенных видов доходов и только по ставке 13 %.

Вы сможете получить вычет, если вы:

• получаете официальную заработную плату (то есть работаете по трудовому договору или с вами заключен договор гражданско-правового характера);
• сдаете собственное имущество в аренду или продаете его;
• оказываете различные услуги и получаете за это вознаграждение;
• имеете иные доходы, облагаемые по ставке 13 % (которые идут в расчет вычета).

Обратите внимание , что налог не платится с государственных пособий, выплат, пенсий и пр. Маткапитал налогом тоже не облагается, при его получении вам не нужно платить с него НДФЛ.

При этом деньги материнского капитала фактически являются государственными, а не вашими (заработанными), а налоговый вычет можно получить только с собственных средств, потраченных на покупку квартиры.

Можно ли получить вычет, если маткапитал покрыл только часть расходов?

В этом случае вы можете получить вычет, но только на ту часть расходов, которую вы оплатили из собственных накоплений. Не забудьте из общей суммы расходов вычесть средства маткапитала и уже остаток заявить к вычету.

Примеры:

Семеновы стали многодетными родителями и, получив материнский капитал, купили дом за городом. Свои деньги они не вкладывали, все расходы покрыл маткапитал, поэтому Семеновы не смогут получить налоговый вычет на приобретение жилья.

Михайловы купили квартиру в новостройке за 4 млн. руб. Часть затрат они покрыли маткапиталом (600 тыс. руб.), а остаток — это их собственные накопления плюс ипотека. Михайловы смогут получить вычет с суммы затрат, оплаченных своими деньгами, то есть с 3,4 млн. руб. (4 млн. руб. — 600 тыс. руб.).

Какая экономия, если оформлять налоговый вычет?

Вычет за приобретение жилья составляет 2 млн. руб., это значит, что если сумма ваших затрат была больше, то вы сможете вернуть только 260 000 руб., а если меньше 2 млн. руб., то вы сможете получить 13 % от расходов.

Если жилье вы покупали с помощью ипотеки, то вы можете получить возврат налога с суммы фактически уплаченных процентов банку. Максимальный вычет составляет 3 млн. руб., то есть при затратах, превышающих эту сумму, вы сможете получить 390 000 руб. — это максимум. А если процентов банку вы заплатили на меньшую сумму (чем 3 млн.), то возврат составит 13 % от фактических затрат.

Как мы уже сказали, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога, значит, сумма возврата ограничена еще и той суммой, что вы заплатили в виде налога. Вы не можете вернуть больше денег, чем заплатили за год подоходного налога.

Документы для оформления вычета

Какие документы потребуются для оформления вычета?

Для оформления вычета через налоговую инспекцию подготовьте:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;;
• справку о доходах (2-НДФЛ);
• договор о покупке жилья;
• документы, подтверждающие право собственности;
• чеки, выписки банка, платежки или другие документы, которые подтвердят ваши расходы;
• заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости).

При покупке жилья в ипотеку дополнительно возьмите:

• ипотечный договор;
• справку из банка об уплаченных процентах;
• график погашения кредита и процентов;
• документы, подтверждающие расходы по оплате процентов по кредиту.

Документы нужно подавать на следующий год после года покупки жилья. Проверка документов и перечисление денег займет не менее 4 месяцев.

Имущественный вычет при покупке квартиры с использованием материнского капитала

Здравствуйте! Помогите разобраться. Мною в 2012г. была приобретена квартира (1 850 000 руб) с использованием средств материнского капитала (387640,30). Я разведена. Материнский капитал обязывает оформление долей на несовершеннолетних детей. Таким образом моя доля в общей долевой собственности 2/3, а на 2 детей -1/6.

Подскажите, правильно ли я понимаю, что имущественный имущественный налоговый вычет будет приниматься за минусом суммы использованного материнского капитала (т.е. 1 850 000 — 387 640,30= 1462359,70 рублей) ? И могу ли я оформить возврат излишне уплаченного налога на доли моих несовершеннолетних детей? И в этом случае оформляется одна декларация или на каждого (т.е.

на меня и на каждого ребенка)? Заранее спасибо

#2 Алексеева Анна Викторовна

Здравствуйте! Помогите разобраться. Мною в 2012г. была приобретена квартира (1 850 000 руб) с использованием средств материнского капитала (387640,30). Я разведена. Материнский капитал обязывает оформление долей на несовершеннолетних детей. Таким образом моя доля в общей долевой собственности 2/3, а на 2 детей -1/6.

Подскажите, правильно ли я понимаю, что имущественный имущественный налоговый вычет будет приниматься за минусом суммы использованного материнского капитала (т.е. 1 850 000 — 387 640,30= 1462359,70 рублей) ?И могу ли я оформить возврат излишне уплаченного налога на доли моих несовершеннолетних детей? И в этом случае оформляется одна декларация или на каждого (т.е.

на меня и на каждого ребенка)?Заранее спасибо

Ндфл с материнским капиталом в 2023 году: изменения и выгоды

НДФЛ – налог на доходы физических лиц – это налог, который удерживается из заработной платы, пенсии, гонорара, стипендии, дивидендов и других доходов физических лиц.

В 2023 году планируется внесение изменений в налогообложение, связанных с материнским капиталом.

Речь идет о возможности расходовать материнский капитал на оплату обучения, что позволяет сократить налоговые платежи и получить дополнительные выгоды.

Материнский капитал – это финансовая помощь, оказываемая государством семьям с рождением второго и последующих детей.

Средства, выделенные на материнский капитал, можно использовать на оплату жилья, образования, дополнительного образования детей, лечения и других целей, связанных с улучшением качества жизни семьи.

Инновации в 2023 году расширят возможности использования материнского капитала, что надо приветствовать.

В статье мы рассмотрим изменения в налогообложении, связанные с использованием материнского капитала, и выгоды от этих изменений для родителей. Особое внимание будет уделено тому, как можно использовать материнский капитал для оплаты обучения, чтобы получить максимальную выгоду.

Зачем нужен материнский капитал и как он работает

Назначение материнского капитала

Материнский капитал — это государственная поддержка для семей, где появился ребенок. Его назначение — помочь семье в уходе за новорожденным, а также обеспечить ребенка в будущем.

С помощью материнского капитала можно приобрести жилье, отдать ребенка в ясли или детский сад и оплатить обучение в школе и вузе. Также материнский капитал можно потратить на другие цели, утвержденные законодательством РФ.

Как работает материнский капитал

Материнский капитал начисляется женщинам, родившим второго или последующего ребенка, а также мужьям в отсутствии матери ребенка. Сумма материнского капитала постоянно увеличивается и, согласно законодательству, на 2023 год составит 616 617 рублей.

Получить материнский капитал можно после рождения ребенка и оформления соответствующих документов в органах ЗАГС. Средства материнского капитала можно выдать в виде денежных средств или направить на приобретение жилой недвижимости, уплату домовладения или ипотечного кредита.

Обратите внимание, что материнский капитал может быть использован только после получения свидетельства о рождении ребенка, а также жилья или иного целевого объекта.

Что изменится в НДФЛ с 2023 года

Изменение тарифов на НДФЛ

В 2023 году планируется изменить тарифы на налог на доходы физических лиц (НДФЛ). В частности, увеличение налоговых ставок до 20% для граждан, получающих доходы свыше 5 миллионов рублей в год.

Привязка к МРОТ

С начала 2023 года предполагается привязать размер налогового вычета по НДФЛ к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Это может повлиять на размер налоговых вычетов для малообразованных граждан, получающих доходы на уровне МРОТа.

Снижение возвратов налога при использовании материнского капитала

В 2023 году НДФЛ при выдаче материнского капитала будет начисляться суммой без учета данного вычета. Это может привести к существенному снижению размера возврата НДФЛ при использовании материнского капитала.

Упрощение процедуры учета НДФЛ

С 2023 года планируется упростить процедуру учета НДФЛ для налогоплательщиков. С этой целью разрабатывается новый порядок заполнения деклараций по НДФЛ. Предполагается, что это уменьшит количество ошибок и упростит процесс подачи деклараций.

Как использовать материнский капитал при уплате НДФЛ

1. Оплата расходов на образование ребенка

Материнский капитал может быть использован для оплаты образовательных расходов на ребенка. В случае, если в сумме уплаченного НДФЛ родительский капитал меньше уплаченного налога, то можно воспользоваться данным капиталом, чтобы снизить налоговую нагрузку. Важно учитывать, что расходы на образование должны быть соответствующими и подтверждены документами.

2. Предоставление жилья для ребенка

Если существует необходимость в приобретении жилья для ребенка, то материнский капитал может быть использован при его покупке или строительстве. При этом, приобретение нужно документально подтвердить. В случае, если расходы на жилье больше родительского капитала, его можно использовать для уменьшения НДФЛ.

3. Оплата медицинских расходов ребенка

Расходы на лечение ребенка могут быть учтены в сумме родительского капитала, если они соответствуют медицинским стандартам и подтверждены медицинской документацией. В случае, если расходы на лечение меньше родительского капитала, возможно использование оставшейся суммы капитала для снижения налоговых обязательств.

4. Получение наличных денег

Материнский капитал можно использовать для получения денежных средств, которые могут быть использованы для оплаты налогов. Но поскольку это нарушает правила программы, с этим нужно быть крайне осторожным и внимательным.

В целом, использование материнского капитала при уплате НДФЛ позволяет уменьшить налоговые обязательства и сэкономить деньги. Но важно учитывать, что такое использование родительского капитала должно соответствовать законодательству, чтобы избежать неприятностей со стороны налоговой службы.

Особенности учета материнского капитала при возврате налогов

1. Увеличение суммы возврата

Основным преимуществом учета материнского капитала при возврате налога является увеличение суммы возврата.

Если до 2023 года материнский капитал можно было использовать только на определенные цели, то в настоящее время им можно распорядиться по своему усмотрению.

Таким образом, если сумма налога, подлежащего возврату, превышает размер материнского капитала, его можно использовать для уменьшения налоговой нагрузки.

2. Особенности оформления документов

Одним из основных требований при оформлении возврата налогов является предъявление документов, подтверждающих право на получение материнского капитала.

Это может быть свидетельство о рождении ребенка, документы о смерти или усыновлении ребенка, заключение о приеме на учет в органе опеки и попечительства и т.д.

Также необходимо учитывать, что при получении материнского капитала на него может быть установлено ограничение на снятие денежных средств, которые необходимо учитывать при оформлении возврата налогов.

3. Ограничения по срокам

Необходимо учитывать ограничения по срокам на получение материнского капитала. Если к моменту оформления документов на возврат налогов срок на получение материнского капитала истек, то он не может быть учтен при расчете суммы возврата. Поэтому при получении материнского капитала необходимо следить за тем, чтобы срок на его получение не истек и учесть его при расчете возврата налогов.

4. Особенности оформления документов при возврате налогов для неработающих матерей

Неработающие матери имеют право оформить возврат налогов, но при этом они не имеют дохода, который можно было бы снизить за счет налогового вычета на воспитание ребенка. В этом случае материнский капитал можно использовать как дополнительный источник снижения налоговой нагрузки.

• Итак, особенности учета материнского капитала при возврате налогов:
• увеличение суммы возврата;
• особенности оформления документов;
• ограничения по срокам;
• особенности оформления документов при возврате налогов для неработающих матерей.

Выгоды от использования материнского капитала в 2023 году

1. Отсутствие налога на доходы граждан

В 2023 году граждане, использующие материнский капитал на улучшение жилищных условий, будут освобождены от уплаты налога на доходы. Это позволит снизить финансовую нагрузку и рассчитывать на значительные экономии.

2. Продление срока использования капитала

В 2023 году увеличится срок использования материнского капитала, что даст возможность гражданам более гибко распоряжаться своими финансами. Теперь капитал можно будет использовать до достижения ребенком возраста 10 лет, а также для накопления средств на образование ребенка.

3. Возможности для улучшения жилых условий

Использование материнского капитала на улучшение жилищных условий останется одним из основных направлений. В 2023 году граждане могут ожидать более гибкого подхода к выбору объектов для улучшения жилищных условий, что позволит реализовать более разнообразные проекты, например, приобретение земельных участков, строительство домов и квартир, ремонт жилых помещений и т.д.

4. Снижение затрат на образование

Роль материнского капитала при накоплении средств на образование ребенка также станет более значимой. Граждане могут использовать капитал для оплаты учебных программ, дополнительных занятий, курсов и других образовательных мероприятий. Это позволит существенно снизить финансовую нагрузку на семейный бюджет в период обучения ребенка.

Пособия, предоставляемые в рамках материнского капитала в 2023 году

Направление использования Максимальная сумма пособия

Улучшение жилищных условий	618 000 рублей
Обучение ребенка	150 000 рублей
Накопительный счет ребенка	200 000 рублей