Наличие транспортного средства (ТС) значительно увеличивает потенциал владельца: в скорости и дальности передвижения, в разнообразии мест отдыха, в повышении доходности бизнеса. Но помимо дополнительных возможностей такая собственность накладывает и обязанности, в частности, по выплате ежегодного транспортного налога.

Напомним, что при расчете налога принимается во внимание категория транспорта, его мощность и региональная налоговая ставка.

Даже для автомобилей одного назначения, например, для легковых машин, владельцы которых – довольно большой процент наших сограждан, разброс по суммам налога весьма велик. Чем дороже и мощнее автомобиль, тем большую сумму налога необходимо отчислять его владельцу.

В то же время для социально значимого транспорта, а также для автовладельцев из наименее защищенных слоев населения предусмотрены льготы.

Представленный материал будет полезен в первую очередь физлицам. Разумеется, организации также выплачивают транспортный налог, но юридическое лицо даже при наличии льготы обязано ежегодно подавать декларацию с указанием причин, по которым выплаты не проведены. А частникам достаточно единожды внести данные в образец заявления на льготу по налогу, если у них есть права на привилегию.

Льготные категории

Законодательство допускает целый ряд оснований для получения налоговых послаблений. Так, некоторые транспортные средства вовсе не рассматривается в качестве объекта налогообложения по федеральным нормам.

Сюда относятся весельные лодки, оборудованные для использования инвалидами легковые авто, промысловые суда, сельскохозяйственный транспорт, медицинская авиация и др. Полный список приведен в п.2 ст.358 НК РФ.

В свою очередь преференции для льготных категорий граждан устанавливаются на региональном уровне, так как сборы транспортного налога пополняют именно региональный бюджет. Большинство регионов предоставляет льготы:

1. Пенсионерам.
2. Героям СССР и РФ.
3. Инвалидам I и II групп.
4. Многодетным семьям.
5. Ветеранам (инвалидам) боевых действий.
6. Ветеранам труда.
7. Представителям ребенка-инвалида.
8. Чернобыльцам и другим лицам, перенесшим лучевую болезнь из-за работы с ядерными установками.

Конечно же, не во всех субъектах РФ подобные льготы введены, а в некоторых, если и введены, то дифференцированы в зависимости от тех или иных факторов.

К примеру, заявление на льготы по налогам пенсионерам Москвы писать бесполезно – в столице не предусмотрено налоговых привилегий в отношении личного транспорта этой категории населения.

А в Санкт-Петербурге льгота коснется лишь пенсионеров, владеющих отечественным авто мощностью до 150 л. с.

Уточнить наличие льгот по транспортному налогу в своем регионе можно в этой статье.

Налоговый вычет по системе «Платон»

Особое место в числе льготников занимают владельцы большегрузных автомобилей с максимальной массой больше 12 тонн, зарегистрированные в реестре транспортных средств системы взимания платы (так называемый «Платон»).

Напомним, что одной из основных целей транспортного налога является пополнение бюджета в целях восстановления автодорог.

Система «Платон» занимается тем же: взимает средства в счет ущерба, который неизбежно наносят автомобильным магистралям тяжелые грузовики.

Чтобы избежать ситуации двойных выплат, было разрешено вычесть платежи по «Платону» из суммы транспортного налога (Федеральный закон № 249-ФЗ от 03.07.2016). В результате:

• Налог не перечисляется вовсе, если платежи в счет возмещения вреда автодорогам превысили (или были равны) сумму налога за тот же период;
• Налог снижается на сумму платежа, если последний был меньше суммы исчисленного транспортного налога.

Вычет действителен как для физических лиц, так и для компаний.

Как оформить заявление на льготу по транспортному налогу

По умолчанию рассылаемые налоговой службой уведомления не учитывают ваши индивидуальные льготы. Их необходимо активировать самостоятельно, обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для оформления пакет документов, куда входят:

• Личное заявление;
• Удостоверение личности;
• ИНН;
• Документы на ТС (техпаспорт, свидетельство о регистрации права собственности);
• Документы, подтверждающие право на льготу (пенсионное удостоверение, справка об установлении инвалидности, удостоверение многодетной семьи или др.).

С 1 января 2018 года свободную форму сменило официальное заявление на льготы по налогам (приказ от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897@).

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

В том случае, если льгота относится к участнику системы «Платон», в заявлении указывается:

в строке 4.5.1 – «запись в Реестре взимания платы»;

в строке 4.5.2 – «оператор системы взимания платы»;

в строке 4.5.3 – дата внесения платежа оператору по данным Реестра (последняя по времени для налогового периода, за который заявлена налоговая льгота);

в строке 4.5.4 – период, за который в отношении ТС внесена плата (по данным Реестра);

в строке 4.5.5 – ничего не указываем (прочерк).

Для подачи заявления можно выбрать наиболее удобный способ:

• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• По почте в территориальное отделение налогового ведомства;
• Через уполномоченный МФЦ;
• Лично.

Оформление льготы на землю и имущество

Аналогичным образом оформляется заявление на льготу по земельному налогу и заявление на льготу по имущественному налогу.

Титульный лист для указанных обращений идентичен, как и поля для указания документа, дающего право на налоговые преференции. Разница лишь в обозначении налогооблагаемой собственности, в отношении которой будет применена льгота.

Так, заявление на льготу по земельному налогу пенсионера будет содержать кадастровый номер земельного участка и подтверждаться номером пенсионного удостоверения налогоплательщика.

Заявление на льготу по налогу на имущество будет отличаться лишь уточнением вида недвижимого имущества и его инвентарным, условным или кадастровым номером.

Когда нужно подавать заявление на предоставление льготы по налогу

Рекомендуем заявлять свои права на снижение налоговых сборов до апреля-мая. То есть до начала формирования и массовой рассылки уведомлений о размере транспортного налога за предыдущий период. В таком случае заявление будет учтено при составлении уведомления, что избавит вас от необходимости перерасчета.

Обновлять заявление на льготу ежегодно не нужно. Если вы уже заявляли свои права на льготу и не указывали временных ограничений, она будет автоматически пролонгирована.

Если заявление на льготу было подано постфактум, Налоговый кодекс допускает перерасчет. Но только в отношении последних трех лет (п.3 ст.363 НК РФ).

Отмена транспортного налога

О скорой отмене этого вида налога немало писали в начале 2018 года, более того, в поддержку его ликвидации неоднократно высказывались Минтранс и Президент РФ. Но пока дальше намерений дело не зашло.

По инициативе ряда депутатов 5 июня 2018 года был подан законопроект № 480908-7 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Российской федерации в части отмены транспортного налога». Для компенсации выпадающих доходов документ предлагает повышение топливных акцизов. Гипотетически это позволило бы решить, как минимум, две проблемы:

• снижение налогового бремени для тех, кто редко пользуется своим транспортным средством;

• снятие проблемы неуплаты (собираемость данного налога в субъектах РФ не превышает 50%).

Впрочем, дальше предварительного рассмотрения Госдумой законопроект не прошел. 2 июля 2018 года профильный комитет вернул проект на доработку. Таким образом, говорить об отмене налога преждевременно. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Новый образец заявления на льготу по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году | Администрации муниципального района «Сухиничский район»

Срок подачи заявления на получение льгот по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году уже не за горами. Для предоставления налоговой льготы необходимо точно знать, какие документы и в каком порядке нужны для заполнения и оформления заявления.

Имущественный налог включает в себя налог на недвижимое имущество, земельный налог и налог на транспорт. Для получения льготы по имущественным налогам физическим лицам необходимо правильно заполнить заявление, предоставить необходимые документы и соблюсти определенные правила и порядок.

Заявление на льготу по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году должно быть подано в налоговую организацию в течение определенного срока. В заявлении следует указать все необходимые сведения о собственности, которая подлежит налогообложению, а также предоставить правильно оформленные документы, подтверждающие право на получение льготы.

Процесс подачи заявления и получения льготы по имущественным налогам требует внимательности и точности при заполнении всех полей заявления, а также соблюдения всех правил и требований, установленных налоговым законодательством. В случае неправильного или неполного заполнения заявления на льготу, запрос на предоставление льготы может быть отклонен.

Порядок получения льгот по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году

В 2023 году гражданам, желающим получить льготы по имущественным налогам, необходимо будет заполнить и предоставить соответствующие документы. Для этого требуется подача заявления в налоговую инспекцию.

Оформление заявления на получение льготы по имущественному налогу для физических лиц в 2023 году осуществляется в соответствии с правилами, установленными налоговым законодательством. В заявлении необходимо указать какие льготы по имущественным налогам вы претендуете получить, например, налоговую льготу по транспортному или земельному налогу.

Для оформления заявления установлены сроки подачи, поэтому важно не пропустить сроки предоставления документов. Кроме заполненного заявления, могут потребоваться дополнительные документы, которые подтвердят ваше право на получение льготы по имущественным налогам.

Получение льгот по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году возможно только при предоставлении полного пакета документов и соблюдении всех правил оформления и заполнения заявления. Поэтому, чтобы избежать проблем и задержек, необходимо тщательно изучить правила и требования к заполнению и предоставлению документов.

  Заявление об отказе от взаимодействия: примеры и образцы

Итак, для получения льгот по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году необходимо заполнить и предоставить заявление, указав необходимые льготы по имущественным налогам.

Также требуется предоставить все необходимые документы, подтверждающие ваше право на льготу. Важно помнить о сроках подачи и соблюдении всех правил оформления заявления.

Только так можно быть уверенным в успешном получении льготы по имущественному налогу в 2023 году.

Срок подачи заявления

Для получения льгот по имущественным налогам в 2023 году физическим лицам необходимо подать заявление в налоговую службу.

Срок подачи заявления о льготах по имущественным и земельному налогу определен правилами и порядком, установленными для заполнения и оформления предоставления документов.

Важно знать, к какому сроку нужно подать заявление, чтобы получить льготы по налогам. Обычно срок подачи заявления о льготах по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году указывается налоговой службой, и физическим лицам следует придерживаться установленного срока.

Для подачи заявления необходимо собрать все необходимые документы, которые потребуются для получения льгот по имущественным налогам. В заявлении необходимо указать данные, описывающие объекты недвижимости, по которым запрашиваются льготы, и предоставить соответствующие документы.

Правила заполнения заявления на получение льгот по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году

1. Срок и порядок подачи заявления:

• Заявление о предоставлении льгот по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году необходимо подать в налоговую инспекцию до 1 апреля 2023 года.
• Заявление может быть подано лично, по почте или через электронную систему.

2. Какие документы нужны для заполнения заявления:

• Для заполнения заявления необходимо иметь при себе паспорт или иной документ, удостоверяющий личность.
• Также требуется наличие документов, подтверждающих получение льготы на транспортное или земельное имущество.

3. Правила заполнения заявления:

• Заявление должно быть заполнено четким почерком.
• В заявлении необходимо указать персональные данные, такие как ФИО, адрес проживания и контактные данные.
• Также в заявлении необходимо указать основание для предоставления льготы по имущественным налогам.
• В заявлении следует указать сумму налога, по которому предоставляется льгота.

4. Порядок оформления заявления:

• Заявление должно быть оформлено на бланке, предоставленном налоговой инспекцией, или на обычном листе бумаги формата А4.
• Необходимо заполнить все поля заявления.
• Заявление должно быть подписано заявителем.

5. Проверка и получение льгот по налогам:

• После подачи заявления и проверки документов, налоговая инспекция принимает решение о предоставлении льготы или отказе.
• В случае положительного решения, заявитель получает уведомление о предоставлении льготы по имущественным налогам.
• Получение льготы осуществляется в соответствии с решением налоговой инспекции.

Какие документы нужны для оформления льгот по имущественным налогам для физических лиц в 2023 году

Порядок предоставления льгот по имущественным налогам физическим лицам в 2023 году

Для получения льгот по имущественным налогам на транспортное и земельное имущество, необходимо подать заявление в налоговую организацию. Заявление должно быть подписано лично заявителем или его представителем. Заявление можно заполнить как на бумажной форме, так и с использованием электронного документооборота.

Документы, которые нужны для оформления льгот

Для оформления и подачи заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам в 2023 году необходимо предоставить следующие документы:

• Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заявителя.
• Документы, подтверждающие право собственности на транспортное и земельное имущество, для которого запрашивается льгота.
• Копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за предыдущий отчетный год.
• Документы, подтверждающие право на льготу по социальным категориям (например, для инвалидов или многодетных семей).
• Документы, подтверждающие факты, дающие право на льготу (например, наличие водительского удостоверения для льгот по транспортному налогу).

Сроки подачи заявления и правила заполнения

Заявление о предоставлении льгот по имущественным налогам должно быть подано не позднее установленного законодательством срока. Важно заполнить все поля заявления правильно и четко указать основание для предоставления льготы. В случае неправильного заполнения или недостаточности предоставленных документов, налоговая организация может отказать в предоставлении льготы.

При подаче заявления на льготу по имущественным налогам необходимо внимательно ознакомиться с требованиями и правилами предоставления льгот, установленными налоговым законодательством страны.

Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу

Для получения налоговой льготы по транспортному налогу в 2023 году физическим лицам необходимо заполнить и подать специальное заявление в налоговую службу. Заявление должно быть оформлено в соответствии с правилами и порядком заполнения и подачи документов.

В заявлении о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу необходимо указать личные данные заявителя, такие как ФИО, адрес регистрации, ИНН и другие сведения, а также информацию о транспортных средствах, за которые предоставляется льгота.

  Как действовать, если врач неправильно поставил диагноз?

Заявитель должен также предоставить необходимые документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы по транспортному налогу, такие как копия свидетельства о регистрации транспортного средства, копии документов о праве собственности или пользования транспортным средством и другие документы, которые могут быть запрошены налоговой службой.

Для успешного получения налоговой льготы по транспортному налогу необходимо ознакомиться с правилами и сроками подачи заявления на предоставление льготы. Налоговая служба может установить определенный срок, в течение которого заявление должно быть подано, а также определить порядок заполнения и оформления заявления.

В случае невыполнения требований по заполнению и подаче заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, заявление может быть отклонено налоговой службой. Поэтому важно тщательно изучить требования и правила заполнения и оформления заявления, а также собрать все необходимые документы для успешного получения налоговой льготы.

Заявление о предоставлении налоговой льготы по земельному налогу

Для получения налоговой льготы по земельному налогу необходимо:

1. Заполнить заявление на предоставление льготы по земельному налогу.
2. Предоставить необходимые документы для подтверждения права на льготу.
3. Соблюсти порядок и сроки подачи заявления и документов.

Заявление о предоставлении льготы по земельному налогу подается физическими лицами, которые удовлетворяют определенным условиям. Основные правила и порядок получения данной налоговой льготы устанавливаются налоговым законодательством и могут отличаться в разных регионах России.

Для оформления заявления и получения льготы необходимо знать, какие документы нужны для подтверждения права на льготу. Обычно требуется предоставить документы, подтверждающие соответствие установленным условиям, такие как свидетельство о праве собственности на земельный участок или договор аренды земли.

Заявление и все необходимые документы следует предоставить в налоговую службу в установленный срок, чтобы время на рассмотрение заявления было достаточным. В случае непредоставления заявления и документов в установленные сроки, возможно отказать в предоставлении налоговой льготы.

Кроме того, для правильного заполнения заявления и предоставления всех необходимых документов рекомендуется обратиться к специалистам налоговой службы или использовать справочные материалы, предоставленные налоговыми органами. Это поможет избежать ошибок при подаче заявления и получении налоговой льготы.

Как подготовить заявление на льготы по имущественным налогам?

Налоговый кодекс, а точнее его статья 361.1 устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу. Форма заявления установлена.

https://www.youtube.com/watch?v=DecLx07_hEU\u0026pp=ygVi0JfQsNGP0LLQu9C10L3QuNC1INCd0LAg0JvRjNCz0L7RgtGDINCf0L4g0KLRgNCw0L3RgdC_0L7RgNGC0L3QvtC80YMg0J3QsNC70L7Qs9GDINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

По классификатору налоговых документов она имеет номер 1150063 и состоит из четырех страниц. Все ли страницы требуют заполнения и каким образом можно подать данное заявление? Рассмотрим в этой статье.

Почему так много страниц в заявлении

Статья 361.1 НК РФ, устанавливает заявительный характер предоставления льготы по транспортному налогу. Как правило, льготные категории налогоплательщиков имеют льготы сразу по нескольким налогам. Форма по КНД 1150063 заявляет о льготах сразу по нескольким налогам: транспортному, земельному и имущественному.

Налогоплательщику достаточно подать одно такое заявление, заполнив в нем только необходимые страницы. Естественно, титульный лист заполняется обязательно.

Дальше же все зависит от наличия у заявителя транспортного средства, земельного надела, квартиры или жилого дома, а также от региона его проживания.

Так как некоторые регионы, например, не предоставляют льготы по транспортному налогу многодетным семьям или пенсионерам.

Итак, страница 2 заявления заполняется на предоставление льготы по транспортному налогу, страница 3 по земельному, а страница 4 по имущественному налогу.

Но нумерация страниц в документе не проставлена. Вы заполняете только те страницы, по которым есть обязанность уплаты и одновременно положены льготы, а затем нумеруете страницы сами.

Если заполняется заявления для предоставления только одной льготы, то заполняются две страницы. Если льготы две, то страниц будет три, если нужно оформить все три льготы, то заполняются все страницы без исключения.

Если у налогоплательщика два или более имущества одной категории

Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение, но льготник сам имеет право выбрать на какое из них оформить льготу.

Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.

Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. На мотоцикл транспортный налог будет меньше.

Как известно, льготируется только шесть соток земельного надела. А значит, имея участки земли в пять соток и восемь, выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше, а если оба участка раны или более шести соток, то все равно на который эта льгота будет обращена.

По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.

Заполнение заявления рукописным способом

Заявление можно заполнить ручкой с черными чернилами от руки или набрать данные в программе вроде Excel.

Скачать бланк заявления в формате Excel.

В каждом квадратике указывается одна заглавная печатная буква, цифра или символ. Все пустые клеточки при этом помечаются прочерком по всей длине или по правой части показателя при его неполном заполнении.

Заявление в программе

Заявление можно заполнить с помощью программного обеспечения и распечатать. При этом рекомендован к использованию шрифт Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

Можно использовать бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ.

Налогоплательщик ЮЛ поможет не просто заполнить форму, но и проверить правильность заполнения всех полей. К тому же, если впоследствии вы захотите поменять объект, на который будет распространяться льгота, то у вас останется заполненное заявление, где нужно будет просто внести изменения по объекту.

Заявление в личном кабинете налогоплательщика

Все больше людей регистрируются на сайте налоговой службы и имеют там личный кабинет налогоплательщика. Это самый удобный способ общения с налоговой.

При этом ничего не нужно распечатывать и нет необходимости посещать лично ИФНС, почту или МФЦ.

Нужно только войти в кабинет, нажать кнопку «Мое имущество» и указать нужный объект, как льготный. При этом система попросит вас заполнить поля, аналогично бумажному заявлению.

Варианты подачи заявления

В зависимости от способа заполнения, форму КНД 1150063 можно подать различными способами. Заполненную от руки или распечатанную на принтере можно отнести лично в ближайшую инспекцию Федеральной налоговой службы или многофункциональный центр. Можно отправить почтой заказным письмом с описью вложения.

https://www.youtube.com/watch?v=DecLx07_hEU\u0026pp=YAHIAQE%3D

Оформленное в личном кабинете заявление автоматически оказывается в ИФНС по месту регистрации в момент отправки.

Сроки предоставления заявления

Каких-то жестких сроков по предоставлению заявления нет. Более того, вы вообще можете его не подавать, тем самым отказавшись от льгот.

Но, если уж вы решили воспользоваться своим правом, то постарайтесь отправить свое заявление до того, как налоговая начнет формировать платежные требования.

Оптимальным является срок 31 мая года, следующего за расчетным. Например, в 2020 году вы вышли на пенсию, и стали относиться к льготной категории граждан.

Заявите об этом, заполнив заявление на льготы по имущественным налогам до 31 мая 2021 года.

Ничего страшного не произойдет, если вы сделаете это позже. Например, вы получили требование об уплате имущественных налогов, где отсутствует информация о ваших льготах. Вы вправе подать заявление и в этот срок, но оплату следует произвести все же до 1 декабря, чтобы избежать пеней и штрафов.

Рассмотрим и другой вариант. Вы уплатили имущественные налоги в полном объеме, а затем узнали о том, что имеете право на льготу. Подайте заявление КНД 1150063, указав сроки начала действия вашей льготы, и дополнительно заполните форму КНД 1150058 о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа).

Заявление ЮЛ о предоставлении льготы по транспортному и (или) земельному налогу

Титульный лист заявления заполняется налогоплательщиком, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

В поле «ИНН» указывается ИНН организации, а в поле «КПП» — КПП по месту нахождения транспортного средства и (или) земельного участка, сведения о которых будут указаны в заявлении.

Допускается подача одного заявления в отношении нескольких объектов, даже если организации присвоены разные КПП по месту их нахождения (письмо ФНС России от 03.02.20 № БС-4-21/1599@). В данном случае на титульном листе отражается КПП, присвоенный по месту нахождения одного из этих объектов.

• В поле «Представляется в налоговый орган (код)» указывается код налогового органа, в который подается заявление.
• Организация может подавать заявление в любой территориальный налоговый орган по своему выбору: либо в налоговый орган по месту ее нахождения, либо — по месту нахождения объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств.
• В поле «Номер контактного телефона» указывается номер телефона заявителя или его представителя.
• В соответствующем поле выбирается способ информирования организации о результатах рассмотрения заявления (лично, по почте или ТКС).
• Также указывается подписант:

• «Руководитель» — если заявление подается налогоплательщиком,
• «Уполномоченный представитель» — если документ представляется законным или уполномоченным представителем налогоплательщика. При этом указывается наименование представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Также на титульном листе автоматически указывается дата.

Раздел 1. Льготы по транспортному налогу

Раздел заполняется отдельно по каждому транспортному средству, по которому заявляется льгота.

В полях 5.1 — 5.3 отражаются сведения о транспортном средстве, в том числе:

• код вида транспортного средства. Например, код 01 указывается, если раздел заполняется в отношении легкового автомобиля;
• марка (модель) транспортного средства (при наличии);
• государственный регистрационный знак (номер) транспортного средства.

В поле 5.4 указывается период действия льготы согласно документу, подтверждающему право на нее.

В поле 5.5 выбирается код льготы по транспортному налогу. Например, код 20210 отражается, если применяется региональная льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога.

https://www.youtube.com/watch?v=_0hEgpKxNKg\u0026pp=ygVi0JfQsNGP0LLQu9C10L3QuNC1INCd0LAg0JvRjNCz0L7RgtGDINCf0L4g0KLRgNCw0L3RgdC_0L7RgNGC0L3QvtC80YMg0J3QsNC70L7Qs9GDINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

В поле 5.6 отражаются сведения о законе субъекта РФ, предусматривающем налоговую льготу:

• дата принятия закона (поле 5.6.1);
• номер закона (поле 5.6.2).

В поле 5.6.3 указывается структурная единица такого закона субъекта РФ. Для каждой структурной единицы отведено по 4 знакоместа, которые заполняются в следующем порядке:

• с 1 по 4 — статья;
• с 5 по 8 — часть;
• с 9 по 12 — пункт;
• с 13 по 16 — подпункт;
• с 17 по 20 — абзац;
• с 21 по 24 — иное.

Данное поле заполняется слева направо и, если структурная единица имеет меньше 4 знаков или вообще отсутствует, в свободных знакоместах указываются нули.

Например, льгота установлена ст. 2 п. 3 пп. 15.1 закона субъекта РФ:

0

0

0

2

0

0

0

0

0

0

0

3

1

5

.

1

0

0

0

0

0

0

0

0

При указании в поле 5.5 кодов налоговых льгот 30200 или 40300 поля 5.6.1 — 5.6.3 не заполняются.

В полях 5.7.1 — 5.7.5 отражаются сведения о документе, подтверждающем право на льготу, а именно:

• полное наименование документа;
• полное наименование органа или иного лица, выдавшего документ;
• дата выдачи или подписания документа;
• период его действия;
• реквизиты документа: серия и (или) номер (при наличии).

Поля 5.7.1 — 5.7.5 можно заполнить дополнительно для представления сведений о нескольких документах, подтверждающих право на льготу.

Раздел 2. Льготы по земельному налогу

Раздел заполняется отдельно по каждому земельному участку, по которому заявляется льгота.

В поле 6.1 указывается кадастровый номер земельного участка, в отношении которого заявлена льгота.

В поле 6.2 отражается период действия льготы согласно документу, подтверждающему право на нее.

В поле 6.3 выбирается код льготы по земельному налогу.

В поле 6.4 отражаются сведения о нормативном правовом акте (НПА) представительного органа муниципального образования, федеральной территории «Сириус» по месту нахождения земельного участка, предусматривающем налоговую льготу:

• дата принятия НПА (поле 6.4.1);
• номер НПА, предусматривающего льготу (поле 6.4.2).

В поле 6.4.3 указывается структурная единица документа, в соответствии с которым предоставляется льгота. Данное поле заполняется по аналогии с полем 5.6.3.

При указании в поле 6.3 кодов налоговой льготы 3021110 — 3021198 и 3029000 поля 6.4.1 — 6.4.3 не заполняются.

Поля 6.5.1 — 6.5.5 заполняются по аналогии с полями 5.7.1 — 5.7.5 заявления.

Какие налоги не платят пенсионеры

Рассказываем, какие налоговые льготы положены пенсионерам и о чем важно знать для оформления и получения налоговых льгот.

После повышения пенсионного возраста в России условием для налоговых льгот стал не выход на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Сейчас граждан такого возраста называют предпенсионерами.

Какие льготы положены предпенсионерам и как их получить

Пенсионеры и предпенсионеры могут воспользоваться льготами при уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также земельного, имущественного и транспортного налогов — личных налогов.

НДФЛ

Любые пенсии, в том числе пенсии по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, не облагаются налогом на доходы физических лиц.

Однако с зарплаты и остальных доходов, например, от сдачи квартиры в аренду, пенсионеру придется уплачивать НДФЛ.

https://www.youtube.com/watch?v=_0hEgpKxNKg\u0026pp=YAHIAQE%3D

При этом пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях. Такие граждане могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года.

Так, пенсионер при покупке жилья может вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему достаточно подать четыре налоговых декларации. Больше такой возможности нет ни у какой другой категории налогоплательщиков.

Например, вы являетесь работающим пенсионером и в 2021 году купили однокомнатную квартиру за три с половиной млн рублей. Ежегодно с вашей зарплаты удерживается НДФЛ в размере 65 тысяч рублей.

Вычет вы можете вернуть в максимальном размере — 260 тысяч рублей с суммы 2 млн рублей. Если жилье куплено с использованием ипотеки, можно вернуть 390 тысяч рублей с суммы 3 млн рублей.

В декабре 2022 года, чтобы получить вычет 260 тысяч рублей, вы можете подать декларацию за 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. Вы сможете вернуть сразу всю сумму положенного вам имущественного вычета.

Выбор пользователей Банки.ру Смотреть все карты с кэшбэком

Госпошлина

Пенсионеры не оплачивают госпошлину, если обращаются к мировому судье или с имущественным иском к ПФР, НПФ и Минобороне (для военных пенсионеров) в суд общей юрисдикции, если:

1. иск связан с пенсионными вопросами, например, в пенсию не засчитали несколько лет стажа;
2. исковые требования не превышают сумму 1 миллион рублей.

Если судебные тяжбы не связаны с вопросами пенсий, пенсионеры должны оплатить госпошлину наравне с другими гражданами.

Транспортный налог

Каждый субъект РФ устанавливает собственные льготы по транспортному налогу. Например, в Москве нет особых льгот для пенсионеров, владеющих автомобилями, однако есть льготы для других категорий жителей, многие из которых уже являются пенсионерами.

Мониторинг банковской прессы Собянин анонсировал новые льготы для предпенсионеров в Москве

Мэр Москвы Сергей Собянин, который является безусловным фаворитом предстоящих 9 сентября выборов главы города, рассказал о решении столичных властей предоставить часть региональных пенсионных льгот тем, чей выход на пенсию откладывается в результате пенсионной реформы. Об этом он сообщил на встрече с ветеранами, говорится в сообщении пресс-службы избирательного штаба Собянина (есть у РБК).

31.08.2018 10:00

Так, транспортный налог за один автомобиль мощностью до 200 литров в столице могут не уплачивать:

1. герои Советского Союза;
2. герои РФ;
3. полные кавалеры ордена Славы;
4. ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
5. бывшие узники фашистских концлагерей;
6. ветераны и инвалиды боевых действий;
7. чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.

В Санкт-Петербурге пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., изготовленный на территории РФ или Евразийского экономического союза.

Однако большинство регионов предпочитают устанавливать скидку при уплате транспортного налога или пониженную налоговую ставку.

Например, в Краснодарском крае пенсионеры могут заплатить 50% от рассчитанной суммы налога по одному автомобилю мощностью до 150 л. с. или мотоциклу с наибольшей мощностью.

В Тамбовской области действует пониженная налоговая ставка в пять рублей вместо 20 на каждую л. с. для автомобилей мощностью до 100 л. с.

Узнать, есть ли льгота на транспортный налог в вашем регионе, можно на сайте ФНС.

Налог на имущество физлиц

Такой налог является местным, однако льготы по его уплате установлены на федеральном уровне и закреплены в Налоговом кодексе.

До 2019 года от уплаты налога на имущество физлиц освобождали только пенсионеров. С января 2019 года льгота также распространяется и на предпенсионеров.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на имущество по одному объекту недвижимости. Это могут быть:

• дом или его часть;
• квартира или ее часть;
• комната;
• гараж или машиноместо;
• хозпостройка площадью до 50 кв. м. на дачном участке;
• творческая мастерская, ателье, студия, если пенсионер или предпенсионер занимаются профессиональной творческой деятельностью.

Если пенсионер является собственником одного дома, одной квартиры и одной дачи, то он может не уплачивать налог по каждому из этих объектов. Если же у него, например, две квартиры, то за одну ему придется платить налог.

https://www.youtube.com/watch?v=oKuwUi63-e4\u0026pp=ygVi0JfQsNGP0LLQu9C10L3QuNC1INCd0LAg0JvRjNCz0L7RgtGDINCf0L4g0KLRgNCw0L3RgdC_0L7RgNGC0L3QvtC80YMg0J3QsNC70L7Qs9GDINCSIDIwMjMg0JPQvtC00YM%3D

Пенсионер может самостоятельно выбрать, по какой из квартир он будет получать льготу, и подать соответствующее заявление в ФНС. Это необходимо сделать до 31 декабря того года, за который начислят налог.

Например, чтобы уплачивать налог за квартиру, начисленный в 2022 году, подать заявление необходимо до 31 декабря 2022 года.

Если сделать это позже, льгота начнет действовать только на налоги, начисляемые в 2023 году.

Если пенсионер не подает уведомление о льготной недвижимости, то налоговая самостоятельно применяет его к объекту, по которому возможен самый высокий налог к уплате.

Муниципальные власти могут полностью освободить пенсионеров от уплаты имущественного налога. Узнать информацию об этом можно на сайте местной администрации.

Земельный налог

Это местный налог, однако по нему для пенсионеров и предпенсионеров во всех регионах действует федеральная льгота на шесть соток. Например, если у пенсионера есть два участка по четыре сотки, то уплачивать земельный налог ему не нужно в принципе. Если же у него есть один участок, например, площадью восемь соток, то пенсионеру придется уплатить налог за 2 сотки.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут установить муниципальные власти. Так, в Санкт-Петербурге с 2019 года пенсионеры и предпенсионеры могут не уплачивать налог на участок площадью до 25 соток.

В Саратовской области пенсионеры могут уплачивать только четверть земельного налога для участков, на которых есть жилые застройки и сады.

Как пенсионерам получить льготы по налогам

Чтобы воспользоваться льготой по земельному и транспортному налогу или налогу на имущество физлиц, пенсионер должен подать заявление. Такое заявление подается единожды.

Если не подать заявление, ФНС предоставит льготу самостоятельно на основании имеющихся данных. Однако стоит подстраховаться и подать заявление. Это можно сделать:

• в личном кабинете налогоплательщика. Откройте раздел «Жизненные ситуации» и нажмите кнопку «Подать заявление на льготу». В подразделе «Информация о документе, подтверждающем право на льготу» укажите данные паспорта;
• в отделении ФНС. Потребуется паспорт;
• заказным письмом;
• в МФЦ.

Если вы достигли предпенсионного возраста в 2022 году, стоит подать заявление на льготу до 1 мая 2023 года, чтобы налоговая служба своевременно учла сведения до рассылки налоговых уведомлений.

В заявлении стоит указать номер пенсионного удостоверения. Этот документ доказывает ваше право на налоговую льготу. Если не указать эти сведения, ФНС должна запросить их в ПФР самостоятельно.

Для получения налоговых льгот можно обратиться в ФНС в любое время после достижения предпенсионного возраста. Однако мы рекомендуем не затягивать с обращением в ФНС, чтобы избежать рисков с невозвратом переплаты за некоторые периоды.

Налог могут пересчитать за три года. Налоговые уведомления всегда можно найти в вашем личном кабинете налогоплательщика.

Ваше заявление на налоговые льготы ФНС должна рассмотреть в течение 30 календарных дней. После этого вам направят уведомление о предоставлении налоговых льгот или мотивированный отказ.

Что важно помнить о налоговых льготах пенсионерам

1. Рассчитывать на налоговые льготы могут предпенсионеры и пенсионеры.
2. Сейчас можно получить налоговые льготы при достижении 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
3. Пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество по одной квартире, одному дому и одному гаражу.
4. Они также имеют льготы по земельному налогу: за участок до шести соток уплачивать налог не нужно.
5. В некоторых регионах также есть льготы на транспортный налог — часто это скидка на налог и пониженная налоговая ставка на автомобиль определенной мощности, реже — полное освобождение от уплаты транспортного налога.
6. Пенсионеры, которые получают официальный доход и уплачивают с него НДФЛ по ставке 13%, могут получить имущественный вычет на особых условиях — вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на жилье, но и за три предыдущих года.
7. Узнать о положенных вам налоговых льготах можно на сайте ФНС или сайте регионального правительства.
8. Чтобы получить льготу, необходимо подать заявление в налоговую. Если этого не сделать, ФНС определит льготные объекты для налогообложения самостоятельно.

Какие ТС указывать в заявлении о льготах по транспортному налогу

НК требует представлять в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы по транспортному налогу. Сведения о транспортных средствах, не являющихся облагаемыми объектами, в заявление включать не нужно. На это обратила внимание ФНС в письме от 30 января 2023 г. № БС-3-21/1094@.

Транспортные средства, не подлежащие налогообложению, перечислены в пункте 2 статьи 358 НК РФ.

Транспортный налог относится к региональным налогам.

Статья 356 НК РФ предусматривает, что региональные власти могут устанавливать особенности уплаты налога. Они вправе устанавливать ставки налога в пределах федеральных, вводить налоговые льготы и определять основания для их использования налогоплательщиками.

Льготы, как правило, носят социальную направленность. Они могут быть введены как для физических лиц, так и для организаций. Это может быть как полное освобождение от налога, так и снижение ставки.

Чтобы выяснить, имеете ли вы льготы по транспортному налогу, обратитесь к закону вашего региона.

Так, в Москве порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 9 июля 2008 г. № 33. Согласно статье 4 этого закона право на льготы по транспортному налогу имеют такие организации:

• оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси);
• резиденты и управляющие компании ОЭЗ.

Заявление на льготы по транспортному налогу

НК РФ предусматривает, что налогоплательщики, имеющие право на налоговые льготы, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, обязаны представить в налоговую инспекцию (любую — по своему выбору) заявление о предоставлении налоговой льготы (п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

В заявление вносят сведения об объектах налогообложения, по которым заявлена налоговая льгота (п. 16, 17 приложения № 2 к приказу ФНС от 25 июля 2019 г.

№ ММВ-7-21/377@ «Об утверждении формы заявления налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу, порядка ее заполнения и формата представления указанного заявления в электронной форме».

Подать такое заявление можно через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Инспекция рассмотрит заявление и по итогам направит налогоплательщику уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе от предоставления налоговой льготы (абз. 7 п. 3 ст. 361.1 НК РФ).

В уведомлении о предоставлении налоговой льготы укажут основания предоставления налоговой льготы, объекты налогообложения и периоды, применительно к которым предоставляется налоговая льгота.

В сообщении об отказе от предоставления налоговой льготы должны быть указаны основания отказа, объекты налогообложения, а также период, начиная с которого налоговая льгота не предоставляется.

ФНС в письме от 30 января 2023 г.

№ БС-3-21/1094@ обращает внимание на то, что ни правила оформления и представления заявления, ни порядок его рассмотрения не распространяются на сведения о транспортных средствах, не являющихся объектами налогообложения по налогу. Их в заявление на льготу включать не нужно. Значит, заявление подается только по тем ТС, которые относятся к объектам обложения налогом и на которые установлены региональные льготы.

Не относятся к объектам обложения транспортным налогом

Транспортные средства, не облагаемые налогом, перечислены в пункте 2 статьи 358 НК РФ:

• легковые автомобили для инвалидов;
• промысловые морские и речные суда;
• тракторы, самоходные комбайны, спецмашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
• пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, если основной вид деятельности компании собственника транспортного средства — перевозка пассажиров и грузов;
• весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил, зарегистрированные в порядке, установленном до дня вступления в силу Федерального закона от 23 апреля 2012 г. №36-ФЗ, и др.

После того, как пройдут сроки уплаты налога, инспекция пришлет вам сообщение об уплате налога. Из него станет ясно, совпала ли база по налогу, которую считаете вы, с той, которую взяла инспекция для расчета вашего налога.