Что изменилось, а что осталось по-прежнему в условиях налогового вычета при покупке квартиры в 2023 году? Какие суммы можно получить и какие документы нужно готовить? Встречаем перемены во всеоружии.

Как получить налоговый вычет за квартиру. Налоговый вычет при покупке квартиры 

Сумма налогового вычета при покупке квартиры 2023 

С 1 января 2022, согласно закону, граждане РФ смогли получить вычеты по НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС, не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения. Также теперь имущественный налоговый вычет можно получить сразу после подписания акта приема недвижимости.

Как оформить налоговый вычет по упрощенной схеме в 2023 году, расскажем в материале.

Получить налоговый вычет в 2023 году за покупку квартиры можно двумя способами

1. У работодателя. Для этого необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Работодатель в течение года не удерживает НДФЛ, а выплачивает его вам в рамках зарплаты.
2. На сайте ФНС.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

Размер вычета в 2023 году остался прежним:

1.     Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
2.     Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.

Рассчитать сумму, которую можно вернуть, очень легко. Для этого существуют онлайн-калькуляторы.

Условия налогового вычета при покупке квартиры: что изменилось в 2023 году и как получить налоговый вычет по новым правилам

Главные условия для получения вычета остались прежними – оплата подоходного налога и зарегистрированные права собственности на жилье.

С 2022 года семьи с детьми освобождены от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости независимо от срока владения этим имуществом. В 2023 году, как и в прошлом, физлица смогут подать заявление на налоговый вычет за предыдущий год в упрощенном порядке. На сайте ФНС нужно заполнить только заявление с указанием банковских реквизитов и больше ничего. Ранее требовалось:

• Составить декларацию 3-НДФЛ. В декларации 3-НДФЛ теперь можно не указывать доходы от продажи недвижимости или другого имущества (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения им. Если же доходы от продажи имущества превышают размер вычетов, декларацию 3-НДФЛ представить все равно придется.
• Подтвердить право на вычет.
• Отсканировать и загрузить кипу документов (договор купли-продажи квартиры, расписку о получении денежных средств, приходный кассовый ордер и проч.).

ФНС обработает информацию и самостоятельно запросит необходимые подтверждения. Например, у банков, где вы кредитовались.

Обратите внимание, что для заполнения заявки потребуется электронная подпись.

Также в 2022 году в имущественном вычете принято еще одно нововведение – теперь его можно получить сразу после подписания акта приема недвижимости. Ранее вычет можно было оформить через год после получения прав на жилье.

Скачать образец заявления на налоговый вычет по упрощенной схеме

Через сколько приходит налоговый вычет

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления. Деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

Срок проверки смогут продлить до 3 месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах или допустили ошибку при заполнении заявления.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

Внимание! В отчетах, сформированных с 1 марта 2023 года, ФИО собственников объектов недвижимости заменены на фразу «физическое лицо». Это связано с вступлением в силу нового закона, который запрещает Росреестру выдавать ФИО собственников. 

• Заявление о распределении вычета между супругами.
• Паспорт заявителя.
• Брачное свидетельство.
• Акт приема-передачи или договор ДДУ.
• Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
• Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

За исключением декларации, справок 2-НДФЛ и заявлений, документы передаются в виде копий. Однако при себе необходимо иметь оригиналы, поскольку подлинность копий проверяется инспектором.

Налоговый вычет по кредиту на квартиру – особенности рефинансирования в 2023 году

В 2019 получение вычета по процентам при рефинансировании допускалось только в том случае, если новым кредитором был тоже банк. В 2020 году из этого правила появилось исключение – небанковские организации по перечню Правительства РФ. 

• Обязательное условие при оформлении документов для налогового вычета при покупке квартиры на сумму уплаченных процентов – в любом договоре рефинансирования должно быть прямое упоминание первоначального договора займа. 
• В свою очередь, первоначальный кредитный договор должен быть целевым, то есть в тексте документа иметь указание о назначении выданных денег – на конкретную квартиру. 
• 
• Требование об обязательной ссылке при рефинансировании на первоначальный договор займа касается всех возможных ситуаций для получения вычета:

• первичное или последующее рефинансирование в банке;
• рефинансирование с использованием господдержки в иных организациях.

К сожалению, право на налоговый вычет с покупки квартиры по процентам при рефинансировании легко утратить:

• если договор на перекредитовку был заключен до 2021 года не с банком – это могли быть различные околофинансовые организации без банковской лицензии, частные лица или организации-работодатели;  
• если такой договор был заключен не с банком, и новый кредитор не включен Правительством РФ в список организаций, через которые предоставляется господдержка;  
• если в новом документе не упомянут прямо самый первый кредитный договор как источник для финансирования приобретения жилья – даже если рефинансирование проводится во второй или третий раз, все равно необходимо ссылаться на первый кредитный договор.

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет. В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1.     Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:

• для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

1.     Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого. 

При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.

Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

1.     Единоличная собственность одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.

Социальные вычеты по НДФЛ в 2023 году: виды и новые размеры

Социальный вычет на собственное обучение

В числе прочих Федеральный закон от 28.04.2023 № 159-ФЗ повышает величину налогового вычета по расходам на получение налогоплательщиком образовательных услуг. Такой вычет предоставляют в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ физическим лицам, которые оплатили собственное обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Сейчас вычет предоставляют в полной сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за приобретенные образовательные услуги. Однако указанная сумма не может превышать установленное законом предельное значение — 120 000 рублей. Подписанный закон № 159-ФЗ увеличивает указанное значение до 150 000 рублей.

Новый предельный максимум вычета на собственное обучение вступает в силу с 1 января 2024 года (ст. 2 Федерального закона от 28.04.2023 № 159-ФЗ). При этом с 2024 года максимальная сумма вычета по расходам на обучение братьев и сестер налогоплательщиков также составит 150 000 рублей.

До 2024 года максимальный вычет будет 120 000 рублей. Вычет с указанной суммы расходов (с учетом ее повышения в 2024 году) можно получить за период обучения в организации, осуществляющей образовательную деятельность, включая академический отпуск, оформленный в процессе обучения.

Приведенные выше суммы показывают не величину денежных средств, которые можно получить из бюджета при оплате образовательных услуг, а лишь предельную сумму расходов на образование, в отношении которых можно заявить вычет. Сумму, которую налогоплательщику вернут из бюджета за счет ранее уплаченного НДФЛ, рассчитывают по следующей формуле: 

величина осуществленных расходов (не более 120 000 рублей в 2023 году) х ставка НДФЛ (в общем случае она составляет 13%)

Таким образом, максимальная сумма, которая может быть возвращена налогоплательщику, понесшему затраты на обучение, в 2023 году составляет 15 600 рублей(120 000 х 13%). С 2024 года указанная сумма будет увеличена до 19 500 рублей (150 000 х 13%). 

Это касается и всех прочих социальных вычетов по НДФЛ, кроме вычета по расходам на обучение детей.

Социальный вычет на обучение детей

С 2024 года увеличивается размер социального налогового вычета НДФЛ по расходам на обучение детей налогоплательщика. 

Сейчас максимальная величина такого вычета составляет 50 000 рублей. С 1 января 2024 года указанный вычет будет увеличен до 110 000 рублей. Следовательно, в текущем году из бюджета можно вернуть 6 500 рублей на каждого ребенка, в отношении которого приобретались образовательные услуги (50 000 х 13%), а с 2024 года максимальная сумма к возврату составит уже 14 300 рублей.

В настоящее время вычет могут получить родители детей в возрасте до 24 лет, а также опекуны, оплачивающие обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет. Также на вычет вправе рассчитывать бывшие опекуны и попечители в случаях оплаты ими обучения бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Бабушки и дедушки, оплатившие обучение внуков, дяди и тети, оплатившие обучение племянников, не могут рассчитывать на получение вычета. Также вычет не может быть предоставлен двоюродным братьям и сестрам и супругам, оплатившим обучение другого супруга.

Дорогостоящее лечение для налогового вычета

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение в 2023 году не имеет лимита и предоставляется на всю сумму расходов. На счет налогоплательщика возвращается до 13% от одобренного вычета. Сегодня мы расскажем, что входит в перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, как оформить льготу, и какие документы потребуются.

Чтобы понять, относится ли ваше медобслуживание к дорогостоящему, запросите в клинике или больнице справку об оплате медицинских услуг. В ней будет указан код, который указывает на вид медуслуги:

Код в справке	Что подтверждает
«01»	Простое лечение, которое не входит в перечень для 3-НДФЛ. Лимит вычета по нему ограничен 120 тыс. рублей в год (абз. 8 п. 2 ст. 219 НК РФ)
«02»	Дорогостоящие виды лечения из специального перечня — без лимита суммы вычета (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)

Если вы лечились, но при этом не имели дохода, с которого уплачивали налог по ставке 13% или 15%, то за это время вы не можете оформить возврат НДФЛ — вам фактически нечего возвращать.

Важно! С 2021 г. можно получить возврат налога, уплаченного по ставке 13% только с определенного дохода. Так, помимо официальной зарплаты (по трудовым и гражданско-правовым договорам), возврат 13% можно оформить с дохода от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от продажи и получения в дар имущества (кроме ценных бумаг) и с некоторых других доходов.

Сколько денег вернется за дорогостоящие процедуры

В зависимости от того, какой указан код, сумма возврата налога считается по-разному:

1. По коду «01» — медуслуги простые, не входят в перечень дорогих. Максимальная сумма возврата подоходного налога составит 15 600 рублей., так как действует лимит в 120 тыс. рублей, а вернуть можно 13% от лимита.
2. По коду «02» — дорогостоящие медуслуги, входящие в перечень медицинских услуг для налогового вычета. Размер вычета по ним не ограничен. Потратили, например, 500 тыс. рублей, вернуть подоходный налог сможете в размере 65 тыс. рублей (500 000 * 13%).

Помните, что сумма возврата ограничена той суммой, что вы заплатили в качестве налога со своего дохода.

Размер социальных вычетов на лечение

Бывают ситуации, когда пациент лечился в разных клиниках. Например, сдавал анализы в одной клинике по виду медуслуг «01», а дорогостоящая операция была сделана в другой клинике — с видом медуслуг «02».

Вернуть ранее уплаченный налог можно по каждой из справок. Оплата одного вида не отменяет ваше право на получение вычета по другому виду. Но размер вычета отличается, поэтому его нужно рассчитывать отдельно по каждому документу.

Важно! Справка об оплате нужна обязательно — она является одним из основных документов для оформления вычета. Если документ не предоставили в клинике — запросите его сами.

Дорогостоящее лечение список услуг

Перечень мед услуг и дорогостоящее лечение для налогового вычета утверждается отдельным постановлением Правительства. Этот перечень периодически пересматривается, и с 2021 г. действует Постановление Правительства РФ от 08.04.2020 N 458.

В новом приказе значатся следующие манипуляции, включая перечень стоматологических услуг в 2023 году:

• Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
• Медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи.
• Медицинские услуги по лечению бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения.
• Медицинские услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающие использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.

Чтобы не разбираться в перечне сложных медицинских терминов, смотрите код в справке об оплате медуслуг. Его ставят в медицинском учреждении, и врачи сверяются с этим перечнем.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

За сколько лет можно получить вычет

Социальный вычет, включая дорогостоящие медуслуги, имеет срок давности. Подать документы и заявить право на возмещение налога разрешено в течение 3 лет после года, в котором вы оплатили медуслуги.

Если с момента оплаты как дорогих, так и простых процедур, прошло 3 года и более, в налоговом возврате будет отказано.

Пример

Семья Орловых в 2019 г. и 2021 г. оплатила мужу дорогостоящее лечение в стоматологии. В 2023 г. Орловы решили подать декларации за 2019 и 2021 гг. В предоставлении льготы за 2019 г. Орловым было отказано, так как в 2023 г. можно подать 3-НДФЛ только за 2022, 2021 и 2020 гг.

Рассчитайте свою суммуКалькулятор всех налоговых вычетов

Налоговый вычет через ФНС предоставляется один раз в год — по окончании налогового периода, в котором был уплачен НДФЛ и были произведены расходы на дорогостоящее лечение. Общее количество обращений за вычетом в течение всей жизни не ограничено, и делать это можно ежегодно по расходам последних трех лет.

Пример

Иванов заплатил 350 тыс. рублей за дорогостоящую установку зубных имплантов и получил из клиники справку с кодом «02». Иванов имеет право вернуть 13% от этой суммы — 45,5 тыс. рублей. Годовой доход Иванова — 600 тыс. рублей, и уплаченный НДФЛ составляет 78 тыс. рублей. Этой суммы достаточно, чтобы получить полный вычет.

Список документов для вычета за лечение

Оформить возмещение налога можно двумя способами. При этом между ними есть существенная разница: льготу через ФНС можно оформить только по окончании года, в котором была оплачена услуга, а через работодателя — только в том же году, когда платили.

Куда обращаться	Как придут деньги
в налоговую инспекцию по месту регистрации (прописки)	деньги перечислят по реквизитам счета, которые вы укажете в заявлении на возврат подоходного налога
к работодателю	бухгалтерия не будет удерживать 13% из зарплаты до исчерпания возврата или до конца года

Налоговый вычет за лечение

Документы в ФНС для вычета за дорогостоящее лечение

Перечень для 3-НДФЛ:

• декларация по форме 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 г. входит в форму декларации;
• справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• чеки, квитанции и платежки, подтверждающие расходы;
• справка об оплате медуслуг с кодом «02», в которой подтверждается сумма расходов на дорогостоящие медуслуги;
• договор с клиникой;
• копия лицензии клиники на оказание медицинских услуг;
• копия свидетельства, подтверждающего родство, если вы возвращаете часть подоходного налога за родителей, детей, супруга.

Весь пакет необходимо подать в инспекцию по месту постоянной регистрации и дождаться окончания проверки. Срок проверки и перечисления денег — 4 месяца. Статус вычета и сумма возмещения НДФЛ появится в личном кабинете на сайте ФНС. Затем деньги перечислят вам на счет.

Образец заявления Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов за 2022 год

Документы для вычета на дорогостоящее лечение в 2023 году через работодателя

Для того чтобы получить льготу на работе, нужно собрать те же документы (кроме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ), отправить в ИФНС, например, на официальном сайте Федеральной налоговой службы, и дождаться окончания проверки.

В этом способе проверка будет идти быстрее — всего 1 месяц, а потом налоговая сама передаст вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет.

Работодатель перестанет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог.

Документы для возврата налога по коду «2»

Частые вопросы

Когда обращаться в ФНС за социальным вычетом на протезирование зубов? +

Сделать это можно на следующий год после оплаты медуслуг и уплаты налога, который собираетесь вернуть. Или в течение следующих трех лет.

На кого оформлять платежки, чтобы получить вычет за лечение отца в Москве? +

Если возмещение за отца будете получить вы, то и платежные документы должны быть выписаны на ваше имя. Вычет предоставляется тому, кто оплачивал медуслугу из собственных средств.

За какое лечение можно получить налоговый вычет по НДФЛ, есть ли список? +

Вы имеете право вернуть налог за любое медобслуживание в клинике, имеющей лицензию на оказание медицинских услуг.

Заключение эксперта

Вернуть часть расходов можно в том случае, если процедура входит в список дорогостоящего лечения при возврате налога. Если же оказанная вам помощь не попала в перечень дорогостоящих видов лечения, значит вы получили простое лечение с ограничением в 120 тыс. рублей.

При дорогостоящем медобслуживании, например, при имплантации зубов, размер вычета не ограничен. Будьте внимательны при заполнении декларации, проверяйте специальный список медицинских услуг, чтобы в ИФНС вам не было отказано в возврате.

Какие виды налогового вычета можно получить в 2023 году и как их оформить

В 2023 году для граждан РФ сократится срок получения возвратов Денис Моргунов © URA.RU

В 2023 году появятся новые виды налоговых вычетов, ожидается повышение ставок и сокращение срока получения возвратов. URA.RU приводит информацию о том, какие виды налоговых вычетов можно будет получить в следующем году.

• Документы для налогового вычета можно подать через работодателя, на сайте налоговой службы или через приложение «Госуслуги». Также можно обратиться в налоговую лично.
• Для подачи заявления на вычет понадобятся: копия паспорта, ИНН, банковские реквизиты, декларация о доходах, справка 2-НДФЛ. Кроме того, необходимо приложить платежные документы, подтверждающие расходы.
• Заявление можно подать в течение всего года, но не ранее 1 марта. Налоговый вычет можно получить за последние три года, а имущественный вычет не имеет срока давности.
• Имущественный налоговый вычет можно получить за приобретение земельного участка, за строительство дома, за приобретение готового жилья и за его ремонт. Сумма вычета может составить до 260 тысяч рублей.
• Налоговый вычет полагается за индивидуальный инвестиционный счет, за дорогостоящее лечение и за меценатство. Он может составить до 104 тысяч рублей.
• Также можно оформить вычет за страхование жизни, оформление полиса ДМС участие в негосударственных пенсионных программах, за занятия спортом и за образование. Возврат может составлять до 15,6 тысяч рублей.

Какие нововведения ожидаются в 2023 году:

• Планируется увеличить лимит, с которого производится имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости. Вместо 2 млн лимит поднимется до 4 млн в большинстве российских регионов и до 6 млн в Москве и Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, и в некоторых северных и дальневосточных городах.
• Ожидается повышение ставки налогового вычета на обучение детей в возрасте до 24 лет для их родителей и опекунов. Ставка повысится с 50 тысяч до 120 тысяч рублей.
• Налоговые вычеты можно будет получить по налогу на имущество организаций и земельному налогу для налогоплательщиков, являющихся участниками соглашений о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
• Также в России хотят ввести новый налоговый вычет для работающих пенсионеров Сумма вычета может составить до 50%, но не более 25 тысяч рублей.

В 2023 году появятся новые виды налоговых вычетов, ожидается повышение ставок и сокращение срока получения возвратов. URA.RU приводит информацию о том, какие виды налоговых вычетов можно будет получить в следующем году. Какие нововведения ожидаются в 2023 году:

Расскажите о новости друзьям

Как вернуть деньги за лечение, обучение и спорт

Социальный налоговый вычет

Государство может вернуть часть денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, заключение договора ДМС, обучение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Все это социальный налоговый вычет. 

К этому списку добавился вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, который можно получить за расходы, понесенные с 2022 года. Это, например, покупка абонемента в бассейн или фитнес-клуб — и не только вашего, но и детей. 

Сколько вернут

Возврат осуществляется из НДФЛ, которые вы заплатили.

https://www.youtube.com/watch?v=2Cwh_iuDnv4\u0026pp=ygVh0J_QtdGA0LXRh9C10L3RjCDQo9GB0LvRg9CzINCS0L7Qt9Cy0YDQsNGC0LAg0J_QvtC00L7RhdC-0LTQvdC-0LPQviDQndCw0LvQvtCz0LAg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

Сейчас вернуть можно до 15 600 рублей в год вместе за лечение, обучение и другие перечисленные услуги за исключением дорогостоящего лечения (т. е. 13 % от 120 тыс. рублей — максимальной суммы для расчета вычета). Но недавно Государственной Думой принят закон, согласно которому начиная с расходов 2024 года можно будет вернуть до 19 500 рублей (13 % от 150 тыс. рублей).

Вычет можно оформить в течение трех лет. Если вы не можете использовать весь вычет за один год, то остаток на другой год не переносится.

Вычет за лечение

Вы можете вернуть деньги за свое лечение, а также за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Кроме того, получить вычет можно за лечение детей до 24 лет, если они обучаются по очной форме.

Для дорогостоящего лечения налоговый вычет будет в размере фактических расходов. Перечни медуслуг и дорогостоящего лечения утверждены Правительством.

Вычет за обучение

Можно вернуть деньги не только за собственное обучение, но и за обучение своего ребенка, брата или сестры (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет).

Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно. 

Не важно, садик ли это, вуз, автошкола или курсы иностранного языка, — главное, чтобы у учреждения была лицензия.

Вычет за обучение ребенка

Если вы хотите вернуть деньги за обучение ребенка, сумма будет отличаться от той, которую вы могли бы получить за себя, брата или сестру. В этом случае максимальная сумма налога на возврат — 6 500 рублей в год (т. е. 13 % от 50 тыс. рублей). Лимит один на двоих родителей.

Этот лимит тоже повысился — до 14 300 рублей (13 % от 110 тыс. рублей) для расходов с 2024 года.

Где получить

Для каждого случая предусмотрен свой список документов, который вы можете найти на сайте ФНС. Их предоставляют в налоговую. 

Получить вычет можно как в налоговой, так и у работодателя. Если вы выбрали налоговую, то заявление на него можно подать только после окончания года. Если вы не хотите ждать до конца года, вы можете получить социальный вычет у работодателя. Тогда он перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернет вам все положенные деньги.

Полезный совет

Дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы одномоментно заплатите 300 тыс. рублей за три года обучения, то получите столько же, сколько получили бы, отдав 120 тыс. рублей. Для получения вычета выгодно каждый год отдавать по 100 тыс. рублей.

Жилье, обучение и лечение: за что еще можно получить налоговый вычет

Общие правила

Получить вычет могут те, кто имеет официальный доход и, соответственно, платит НДФЛ. Кроме того, нужно быть резидентом Российской Федерации (проживать в России не менее 183 дней в год).

Те, кто обязан декларировать доходы, должны подавать декларацию не позже конца апреля следующего года. Все остальные могут обратиться за вычетом в течение трех лет после оплаты расходов. Последнее правило не касается покупки жилья — для этого вычета срока давности не существует.

До 2021 года вычет можно было применять ко всем доходам, облагаемым НДФЛ (кроме дивидендов), затем порядок поменялся.

Теперь доходы разделяются на основную и неосновную налоговую базу (к ней относятся доходы от ценных бумаг, выигрыши в лотерею и т.д.). К основной базе вычеты применяются свободно, к неосновной — только три вида.

Это вычет на долгосрочное владение ценными бумагами, вычет на доходы от ИИС типа Б и вычет при переносе убытков на будущие периоды.

Покупка или строительство недвижимости

Касаются продажи имущества, покупки и строительства жилья.

Вычет оформляется только после получения правоустанавливающих документов — сдачи дома в случае новостройки или получения свидетельства права собственности во вторичке.

Если приобретение сделано в браке, право на вычет имеют оба супруга, независимо от того, на кого оформлена квартира и кто основной плательщик, можно разделить его в любой пропорции по заявлению. За ребенка-собственника вычет могут получить родители. Вычет оформляется на сумму до 2 млн рублей, независимо от цены недвижимости.

Если цена покупки ниже этого лимита, остаток можно перенести на другой объект. Также в сумму можно включить расходы на отделку. Сумма возврата составит 13% от уплаченного, то есть, максимум 260 тыс. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=2Cwh_iuDnv4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Если недвижимость взята в ипотеку, можно воспользоваться вычетом на уплаченные банку проценты. Здесь лимит составляет 3 млн рублей, а максимальная сумма возврата, соответственно, 390 тыс. рублей.

В этом случае неизрасходованный остаток на другие объекты не переносится и сгорает. Такой вычет тоже можно разделить между супругами в любой пропорции, независимо от того, кто из них основной заемщик.

Оформить вычеты можно через налоговую инспекцию или у работодателя.

Продажа недвижимости

Если недвижимость пробыла в собственности пять лет, при ее продаже не надо оформлять налоговую декларацию и платить налог. Раньше этого срока придется отчитаться перед налоговой инспекцией, но налог можно снизить за счет вычета. Размер суммы, не облагаемой налогом, составляет до 1 млн рублей.

Соответственно, при продаже квартиры за 2 млн рублей платить налог нужно будет только с половины этой суммы. При продаже нескольких объектов недвижимости лимит в 1 млн рублей делится между ними, а не умножается.

Для получения вычета на продажу недвижимости нужно подать декларацию в налоговую инспекцию.

Стандартные налоговые вычеты

Их могут получить определенные категории лиц (инвалиды, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и другие). Полный перечень таких категорий населений указан в Налоговом кодексе.

В зависимости от категории налогоплательщика сумма вычета составляет от 500 до 3 тыс. рублей. При наличии права на несколько вычетов предоставляется один, самый высокий из них.

Также вычет можно получить на детей. Этим правом могут воспользоваться родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители — все лица, несущие расходы. Право на такой вычет сохраняется до совершеннолетия детей или до достижения ими 24 лет, если они студенты-очники.

Сумма вычета на первого и второго ребенка — 1400 рублей, на третьего и последующих — 3 тыс. рублей. На детей инвалидов существует отдельный вычет, который добавляется к общему, — 12 тыс. рублей для родителей и усыновителей, 6 тыс. рублей для остальных категорий. Одиноким родителям вычет предоставляется в двойном размере.

«Детские» вычеты предоставляются до того момента, как доход родителя с начала года не превысит 350 тыс. рублей. Со следующего месяца после достижения этого лимита выплата прекращается. Но ее можно возобновить в следующем году.

Вычеты оформляются через бухгалтерию работодателя. Заявление на них пишется один раз, продлевать его каждый год не нужно. Новое потребуется только при изменении жизненных обстоятельств.

Социальные

Такие вычеты можно получить на оплату обучения (своего; своих или усыновленных детей; опекаемого или бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет; братьев и сестер), некоторые виды лечения (в том числе покупку лекарств), благотворительные взносы, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

По расходам на благотворительность вычет не должен превышать 25% годового дохода, максимальный вычет на обучение детей — 50 тыс. рублей на каждого, по расходам на лечение лимита нет. В остальных случаях лимит — 120 тыс. рублей.

Оформить вычет можно сразу после расходов через работодателя или после окончания календарного года через налоговую инспекцию.

Инвестиционный вычет

Право на такой вычет имеют те, кто получал доход от операций с ценными бумагами, вносил деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) или получал доход от операций, учитываемых на ИИС.

Вычет по доходам от операций с бумагами касается только бумаг, приобретенных после 2014 года, и находящихся во владении более трех лет. За каждый год владения можно получить вычет до 3 млн рублей. Оформить вычет можно через брокера или налоговую инспекцию.

Вычет за взнос на ИИС предоставляется на сумму до 400 тыс. рублей, независимо от размера взноса. Он оформляется через налоговую инспекцию.

Вычет за прибыль по операциям ИИС можно получить только когда закончится договор на ведение ИИС и только в том случае, если с даты его открытия прошло не меньше трех лет. Он предоставляется на полную сумму прибыли. Воспользоваться им могут только те, кто не применял предыдущий вид вычета. Оформляется через брокера или налоговую инспекцию.

Профессиональные вычеты

Право на такой вычет имеют ИП, нотариусы, адвокаты, а также люди, занимающиеся частной практикой, лица, работающие по гражданско-правовым договорам и авторы, получающие вознаграждение.

https://www.youtube.com/watch?v=i8vFwBrgpks\u0026pp=ygVh0J_QtdGA0LXRh9C10L3RjCDQo9GB0LvRg9CzINCS0L7Qt9Cy0YDQsNGC0LAg0J_QvtC00L7RhdC-0LTQvdC-0LPQviDQndCw0LvQvtCz0LAg0JIgMjAyMyDQk9C-0LTRgw%3D%3D

Вычет предоставляется на сумму расходов, связанных с извлечением дохода. Например, в случае ИП — расходы на рекламу и зарплату сотрудникам.

Подтвердив размер расходов, ИП может уменьшить величину облагаемого налогом дохода и платить не со всех полученных средств, а только с разницы между доходами и подтвержденными расходами.

Если подтвердить расходы невозможно, предприниматель может воспользоваться вычетом в 20%.

Для авторов произведений, в зависимости от вида дохода, вычет составляет от 20% для писателя до 40% для скульптора.

Вычет оформляется при подаче декларации. Для подтверждения расходов к ней нужно приложить документы, если применяется фиксированный вычет, прилагать документы не нужно.

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — как получить и когда подавать документы

Российские налогоплательщики могут вернуть часть потраченных на лечение средств благодаря механизму налогового вычета. О том, как его оформить, какие документы для этого нужны и какую сумму можно получить, читайте в материале «Известий».

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — кто может получить

Налоговый вычет — это возврат государством части уплаченного ранее НДФЛ. Получить его можно в том числе за оплату лечения или покупку лекарств, а также за взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).

Оформить налоговый вычет можно также за медицинские услуги и препараты для близких родственников: детей, в том числе приемных, родителей и супругов.

Существует ряд общих условий получения налогового вычета:

• лицо, подающее заявление на вычет, должно быть налоговым резидентом России;
• в период, когда проходило лечение и приобретались медикаменты заявитель платил НДФЛ с зарплаты по трудовому договору или договору гражданско-правового характера (ГПХ), с платы за оказание услуг, сдачи жилья в аренду или продажи имущества (за исключением ценных бумаг);
• учреждение, в котором оказывались медицинские услуги, имеет российскую лицензию и находится на территории РФ.

Самозанятые, индивидуальные предприниматели, пользующиеся упрощенной системой налогообложения, не могут рассчитывать на социальный вычет. Также нельзя вернуть деньги за лечение, полученное за рубежом.

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — как получить

Подать заявление на налоговый вычет за лечение можно лично через налоговую или отправив заявление с необходимыми документами по почте заказным письмом, а также на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) и на портале «Госуслуги». В последнем случае заявителю нужна усиленная квалифицированная электронная подпись.

Получить налоговый вычет за лечение можно через работодателя. Для этого требуется принести из налоговой уведомление о праве на вычет и отдать его работодателю вместе с заявлением и другими документами. После этого из зарплаты не будет удерживаться НДФЛ, пока не будет выплачена полная сумма компенсации.

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — документы

Для оформления налогового вычета за лечение нужно подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ или же подтвердить свое право на выплату через налоговый орган. Остальной пакет документов будет зависеть от того, за какие услуги лицо хочет получить компенсацию.

Для получения компенсации за оплату лечения нужны договор с медучреждением об оказании заявленных услуг и справка об их оплате.

\Для возврата средств за покупку лекарств необходимы рецепт от врача и чеки, подтверждающие покупку медикаментов. Если на препараты не выдается рецепт, можно предоставить сведения из медицинской документации с указаниями врача.

Для вычета за взносы по ДМС нужны договор со страховой компанией или полис добровольного страхования, а также документы, подтверждающие понесенные расходы, например чеки.

Если налогоплательщик хочет получить вычет за своих родственников, то ему потребуются документы, подтверждающие родство: свидетельство о рождении ребенка или о заключении брака.

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — когда подавать

Сроки подачи заявления на налоговый вычет за лечение стандартны — в конце года, в котором оплачивалось лечение, если оформлять через налоговую, и в любое время — через работодателя.

Однако вернуть деньги можно только в течение трех лет после года, в котором были оплачены медицинские услуги или препараты.

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — максимальная сумма

Размер вычета будет зависеть от того, простым или дорогостоящим было лечение.

Для обычного лечения можно вернуть 13% от лимита в 120 тыс. рублей, то есть до 15,6 тыс. рублей. Так, если на медицинские услуги было потрачено 60 тыс. рублей, то вычет составит 7,8 тыс. рублей. Если стоимость услуг составила 120 тыс. рублей или больше, то получится вернуть 15,6 тыс. рублей, но не более этой суммы.

Виды дорогостоящего лечения перечислены в отдельном перечне, установленном правительством России. В него, в частности, входит высокотехнологичная медицинская помощь, лечение бесплодия с помощью ЭКО, а также паллиативная помощь.

У дорогостоящего лечения нет лимита суммы налогового вычета, можно получить 13% от его полной стоимости. Так, за операцию, которая обошлась в 350 тыс. рублей, можно вернуть 45,5 тыс. рублей.

Для того чтобы определить, каким было лечение, необязательно обращаться к правовым актам, достаточно посмотреть на код справки об оплате услуг, которую выдало медучреждение. Если на ней стоит код 01, то лечение обычное, если 02 — дорогостоящее.

При этом налогоплательщик вправе оформить вычет только за три года после оказания услуги, и если за это время сумма уплаченного им НДФЛ окажется меньше, чем сам вычет, остаток будет потерян.

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — лечение зубов

Налоговый вычет дается и за лечение зубов. При этом некоторые виды таких услуг считаются дорогостоящими, например ортопедическое лечение врожденных дефектов зубов, зубных рядов и челюстей с использованием зубных имплантатов и при отсутствии условий для традиционного протезирования.

Тем не менее следует обратить внимание, что лечение, чистка, протезирование и установление брекет-системы считаются медицинскими услугами, за них можно оформить вычет. Однако покупка брекет-системы относится к приобретению медицинского оборудования, и вернуть деньги за нее нельзя.

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — пенсионерам

Пенсия не облагается налогами, поэтому получить вычет за лечение нетрудоустроенному пенсионеру не удастся. На возврат части средств могут рассчитывать его дети, если они оплачивали медицинские услуги родителя. Платежные документы в таком случае должны быть оформлены на имя работающего человека, но в них должно быть указано, кто проходил лечение.

Для трудоустроенных пенсионеров, официально получающих зарплату, порядок оформления вычета будет таким же, как для всех налогоплательщиков.

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — за детей

Родители имеют право на возврат части средств, потраченных на лечение несовершеннолетних детей. Для этого им потребуется предоставить свидетельство о рождении.

Однако есть возможность получить вычет и за детей, которым уже исполнилось 18. Так, если ребенок является студентом очного отделения вуза или среднего учебного заведения, деньги за его лечение можно вернуть до 24 лет.

Налоговый вычет за лечение в 2023 году — за родителей

Оформить налоговый вычет можно и при оплате лечения родителей. При этом неважно, работают они или являются пенсионерами, самозанятыми или индивидуальными предпринимателями. Главное, чтобы заявитель в указанный период уплачивал НДФЛ.

Однако вернуть деньги можно только за лечение или лекарства для своих родителей. Так, получить вычет за мать или отца супруга не получится.