Многие родители совершенно не разбираются в том, как получить налоговый вычет на детей за прошедшие годы. Не всегда на работе им сообщают, что налоги, которыми облагается зарплата, можно уменьшить. В итоге граждане недополучают деньги, которые они могли бы потратить на своего ребенка.

Налоговый вычет: что это

Налоговый вычет — это сумма, на размер которой можно уменьшить налоговую базу. 

Для официально трудоустроенных работников основным доходом является заработная плата. Именно из нее ежемесячно предприятие перечисляет в бюджет налог в размере 13%. Его принято называть НДФЛ.

Граждане могут претендовать на уменьшение базы на сумму вычета. Тогда налог будут рассчитывать из остатка. Это позволит немного сэкономить родителям.

Неработающие люди, которые имеют доходы и платят с них налоги, тоже могут претендовать на вычет.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы разобраться, как получить налоговый вычет на детей за прошедшие годы, необходимо понимать, кто на них имеет право:

• родители;
• опекуны;
• отчимы и мачехи;
• приемные родители;
• супруги, находящиеся в официальном разводе;
• попечители;
• люди, лишенные родительских прав.

Условия для получения вычета

Претендовать на налоговый вычет может лишь тот человек, на чьем содержании находятся дети. Родители, которые лишены прав, но при этом принимают участие в финансовом обеспечении ребенка, могут тоже на него рассчитывать. Кроме того, важно, чтобы человек работал по трудовому договору, получал официальную зарплату, из которой ежемесячно должен вычитаться налог в размере 13%. 

Кто не может получить налоговый вычет

Не положены вычеты следующим категориям граждан:

• предпринимателям, которые находятся на упрощенной системе налогообложения;
• предпринимателям, выбравшие единый налог;
• работающим людям, которые приобрели патент;
• пенсионерам;
• неработающим женщинам;
• студентам;
• людям, у которых нет официального дохода.

Какова сумма вычета

Размер вычета напрямую зависит от количества детей в семье. Обратите внимание на последние новости. Налоговый вычет могут получать двое родителей. На первого и второго ребенка он составляет 1400 р. А вот на третьего и последующих малышей сумма увеличивается и достигает 3000 р.  

В результате каждый родитель получает экономию в таких размерах:

• 182 руб. на одного ребенка (1400*13%).
• 364 руб. на двоих малышей.
• 754 руб. на троих детей.
• 1144 руб. на четверых.

Интересно! Эти социальные выплаты можно получить от государства в 2020​

Когда прекращают предоставлять льготу

По закону вычет предоставляется родителям детей до их 18-летия. Однако это не значит, что льгота прекращает действовать в месяц исполнения 18 лет. Вычет предоставляется до конца календарного года.

В том случае, если дети учатся, льгота действует до конца обучения или до достижения 24 лет. Если молодому человеку уже исполнилось 24 года, но он еще не закончил обучение, вычет продлевается до конца года.

Суть налогового вычета состоит в том, что он является своеобразной помощью всем семьям с детьми. Однако существует ограничение. Если в вашей семье произошли изменения, и доход с начала года превысил 350 000 руб., вы автоматически теряете право на льготу.

Двойной вычет: кому полагается

Некоторые категории людей имеют право на получение двойного вычета. Например, такой льготой может воспользоваться единственный родитель, опекун, усыновитель. Но в этом случае юридически должен быть оформлен тот факт, что человек воспитывает малыша самостоятельно. 

Кстати, двойной вычет полагается матерям-одиночкам, но в том случае, если в свидетельстве о рождении стоит прочерк в графе «отец». За детей, которые рождены вне брака, тоже можно получить льготу, если второй родитель в письменном виде откажется от вычета.  Данное правило касается и разведенных людей.

Обратите внимание, что тот родитель, который пишет отказ, должен иметь официальный доход, поскольку с него платится НДФЛ.

Это означает, что второй супруг не должен числиться безработным, индивидуальным предпринимателем или находиться в декрете.

Чтобы предоставить работнику двойную льготу, работодателю потребуется уверенность в том, что доход второго родителя не превышает 350000 рублей. Поэтому ежемесячно придется предоставлять справку в бухгалтерию супруга или супруги.

Интересно! Изменения в пенсии инвалидам 3 группы в 2020 году​

Документы для получения вычета

Стандартный налоговый вычет оформить совсем несложно. Для этого понадобятся некоторые документы, с которыми следует обратиться в бухгалтерию вашего предприятия. В дальнейшем вам не придется ежегодно переоформлять льготу.

Однако работодателя необходимо информировать о любых изменениях, происходящих в семье. Например, человек может заключить брак, развестись, родить еще одного малыша и т.д.

Новшества такого рода могут внести изменения в размер налогового вычета.

В бухгалтерию необходимо подать следующие документы:

• заявление;
• копию свидетельства о рождении малыша;
• для учащихся детей понадобится справка из учебного заведения;
• для инвалидов — копия соответствующей справки;
• одиноким мамам придется предоставить документ о разводе;
• матери-одиночки должны подтвердить свой статус. Доказательством того, что они самостоятельно воспитывают детей, является копия соответствующей страницы в паспорте. Также понадобится документ о рождении ребенка (Форма 25), который выдается в ЗАГСе;    
• попечителям и опекунам понадобится документ, удостоверяющий их права;
• в случае перехода на другую работу человек должен предоставить в бухгалтерию документ 2-НДФЛ с прошлой работы.

Когда бы вы не подали заявление, деньги вы получите в начале года. 

Возврат средств за прошлые периоды

Если вы не знали об оформления льготы, есть возможность вернуть налоговый вычет за прошедшие года. С заявлением вы можете обратиться в налоговую инспекцию. Однако имеются ограничения. Вычеты компенсируются только за последние 3 года. Если у вас имеются вопросы, с которыми не получается разобраться, обратитесь в налоговую. Там вам сообщат все самое важное, что касается вашей проблемы.

При себе желательно иметь:

1. Заявление с указанием реквизитов расчетного счета, на который будут переведены средства.
2. Документ, подтверждающий ваши права на вычет.
3. Декларацию 3-НДФЛ.
4. Документы 2-НДФЛ за те периоды, по которым вы намерены получить вычет.

Рассмотрение дела происходит в течение трех месяцев. После этого деньги переводятся на счет.  

Заберите свои деньги у государства. Объясняем, как получить налоговый вычет

19:49

Владимир Путин направил поздравительную телеграмму Ким Чен Ыну

19:09

Африканские объятия. Как Шушары пережили первый день в кольце саммита

19:07

Проверка на гостеприимность. Как дороги Петербурга пережили четверг

18:36

«АвтоВАЗ» в августе возобновит производство Lada Largus

17:51

19 килограммов медалей для райдеров гонки на кубок «Фонтанка CUP»

17:22

В Москве 17-летний юноша пытался подорвать газопровод

16:56

Пошла черника. «Фонтанка» узнала, где ее собирают и почем продают

16:48

Автобус догнал троллейбус возле Дворцовой площади

15:54

На «Госуслугах» теперь можно оплачивать некоторые налоги

15:45

Беглов: при крушении Ми-8 на Алтае пострадали петербуржцы

15:38

На проспекте Культуры бескультурная молодежь сбросила на машину унитаз

15:33

Минобороны: Россия нанесла удар по аэродромам ВСУ с западной техникой

15:26

Европейский ЦБ резко поднял ключевую ставку

15:15

Уход в лес. В США нашли мертвой семью, сбежавшую от гнета цивилизации

15:00

Наш проект: На Смоленке появилась благоустроенная набережная

14:08

Джип завалил фонарный столб и помял забор на Северном проспекте

13:58

Утверждена новая форма повестки, которую будут вручать мобилизованным

13:54

Футболисты «Зенита» побили Вендела после возвращения

13:45

Россияне в 2023 году набрали автокредитов на 60% больше, чем в прошлом

13:25

Путин рассказал о помощи странам Африки в период пандемии коронавируса

13:18

После крушения Ми-8 на Алтае возбуждено уголовное дело

13:13

Появилась фотография Евгения Пригожина «с саммита Россия — Африка»

13:00

Наш проект: Для России это — новинка. Что такое органическое молоко

12:55

Путин: ни одно из условий РФ по зерновой сделке не было выполнено

12:27

Автомобиль вспыхнул после ДТП на Пулковском шоссе20 апреля 2023, 17:04 Пелагия Тихонова / «Коммерсантъ»Поделиться

Если вы потратились на что-то важное или у вас родился ребенок, государство готово вернуть вам часть уплаченного налога на доходы в виде налогового вычета.

Только нужно государству об этих расходах рассказать — подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Обязаны вы отчитаться и о доходах. «Фонтанка» подготовила ответы на самые важные вопросы.

Налоговый вычет — это часть дохода, которую государство освободит от обложения налогом на доходы физлиц либо вернет часть ранее удержанной суммы.

Денежная выгода не равна сумме налогового вычета, она составляет 13% от него. Например, если вы за год потратили на свое обучение 120 тысяч рублей (это максимальная сумма по данному виду вычета), государство вам вернет не всю сумму целиком, а лишь подоходный налог с нее — 15,6 тысячи рублей, то есть компенсирует часть НДФЛ, который ранее удержал работодатель при выплате зарплаты.

https://www.youtube.com/watch?v=LaEZmQscUx0\u0026pp=ygVr0JrQsNC6INC_0L7Qu9GD0YfQuNGC0Ywg0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0L3QsCDRgNC10LHQtdC90LrQsCDQt9CwINC_0YDQvtGI0LvRi9C1INCz0L7QtNGLIDIwMjM%3D

На налоговые вычеты могут рассчитывать налоговые резиденты РФ — граждане, которые находятся в России не менее 183 дней в году, получают доход и отдают 13% от него государству в виде НДФЛ.

Тот, кто получает зарплату в конверте, работает как самозанятый или не работает вовсе, право на налоговый вычет теряет.

Это же относится к доходам от долевого участия в организациях, выигрышей в лотерею и азартные игры.

Социальные

На благотворительность

За вычетом могут заявиться те, кто в течение года перечислял деньги благотворительным организациям, некоммерческим организациям, которые работают в социальной сфере, в области науки, культуры, физкультуры и т.д., а также религиозным организациям.

От налогов можно освободить не более 25% годового дохода.

На обучение

Вычет полагается не только за обучение в вузе, но и в детских садах и школах. Сюда же относится обучение в учреждениях дополнительного образования — музыкальные школы, автошколы и курсы повышения квалификации.

Можно получить вычет за собственное обучение, обучение ребенка при очной форме до 24 лет — своего, подопечного, а также своих брата или сестры.

Максимальная сумма расходов, на которую можно получить вычет, — 120 тысяч в год на свое обучение, брата или сестры. При оплате обучения своего ребенка или взятого под опеку вычет, на который могут рассчитывать родители, ограничен суммой в 50 тысяч рублей, то есть можно вернуть до 6,5 тысячи рублей НДФЛ за каждого ребенка.

На лечение

Вычет можно получить за оплату лечения, приобретение медикаментов для себя, супруга, родителей и детей до 18 лет (или до 24 лет, если обучаются очно в вузах), а также взносы на добровольное медицинское страхование. Для подтверждения расходов следует запастись справкой об оплате медицинских услуг, а сами медицинские организации должны иметь государственную лицензию.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть НДФЛ, — 120 тысяч рублей за год, если это обычная процедура.

Если же оказанная услуга входит в перечень дорогостоящих видов лечения, то здесь ограничений нет. Например, вы потратили на имплантацию зубов 300 тысяч рублей — вернуть с этих расходов можно 39 тысяч (300 тыс. * 13%).

• Определить тип оказанной услуги можно самостоятельно по справке об оплате, ее выдаст клиника по вашему запросу: код услуги «1» — это простое лечение, код «2» — дорогостоящее.
• На пенсию и страхование жизни
• Получить вычет можно по взносам за себя, супруга, родителей и детей-инвалидов в негосударственные пенсионные фонды, в страховые организации по договорам пенсионного страхования, по договорам страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет, и по взносам на накопительную часть трудовой пенсии.

Максимальная сумма таких расходов, с которой можно получить вычет, — 120 тысяч рублей в год.

На физкультурно-оздоровительные услуги

Возможность компенсировать затраты на занятия спортом и фитнесом появилась с 2023 года. Причем потратиться на абонемент в фитнес-клуб или бассейн можно как для себя, так и для несовершеннолетних детей (или до 24 лет, обучающихся в вузе на очной форме), и несовершеннолетних подопечных.

1. Для получения вычета придется представить в налоговую ксерокопию договора со спортивным учреждением или секцией и кассовый чек.
2. Важное условие — организация физкультуры и спорта должна быть включена в перечень, утвержденный правительством РФ.
3. Инвестиционные
4. Такой вычет можно получить в трех случаях:

— Если вы получали доход от продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, они перечислены в подпункте 1 и 2 пункта 3 статьи 214.1 Налогового кодекса.

Важное условие, которое дает право на вычет, — бумаги должны находиться в вашей собственности более трех лет. Предельная сумма вычета рассчитывается по формуле: число лет, которое вы владели ценными бумагами, * 3 млн рублей * 13% (ставка НДФЛ).

Для получения вычета нужно обратиться с заявлением к брокеру, размер вычета он определит самостоятельно.

— Если вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 тысяч в год. Предельный размер материальной выгоды составит 52 тысячи рублей (400 тыс.*13%).

Важный момент: иметь одновременно два индивидуальных инвестиционных счета нельзя. Если так вышло, что был заключен новый договор, ранний следует закрыть в течение месяца.

Если этого не сделать, то вычеты не предоставляются ни по первому, ни по второму счету.

— Если получали доход по операциям, которые учитываются на индивидуальном инвестиционном счете. В этом случае вычет предоставляется в полной сумме прибыли, но только после окончания договора на ведение ИИС, и если с даты его открытия прошло не менее трех лет. Если счет будет закрыт до истечения трехлетнего срока с момента открытия, полученные вычеты придется вернуть.

Имущественные

Право на получение имущественного вычета возникает при:

• продаже имущества;
• покупке жилья (дома, квартиры, комнаты);
• строительстве жилья или покупке земли для этих целей;
• если ваше имущество было выкуплено для нужд государства или муниципалитета.

Максимальная сумма, с которой получится вернуть 13% стоимости недвижимости, — 2 миллиона рублей. Если на покупку недвижимого имущества было потрачено 1,5 миллиона, размер вычета составит 195 тысяч рублей. Если жилье обошлось в 10 миллионов, то вычет ограничится предельной суммой в 260 тысяч.

• Правом на вычет не удастся воспользоваться, если жилье приобреталось за счет работодателя, маткапитала или если сделка состоялась между супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками.
• Проценты за проценты
• При покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть 13% от суммы уплаченных по кредиту процентов.

Лимит по сумме процентов — 3 миллиона рублей, то есть максимальная сумма к возврату составит 390 тысяч. Это касается кредитов, оформленных после 1 января 2014 года, по тем, которые были оформлены раньше, 13% можно вернуть от всей суммы процентов.

1. Важный нюанс — имущественный вычет полагается только за один объект недвижимости.
2. Стандартные
3. На налогоплательщика

Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, люди, ставшие вследствие этой аварии инвалидами, военнослужащие, ставшие инвалидами, защищая РФ, имеют право на вычет в 3 тысячи рублей ежемесячно.

Вычет инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военных, лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни людей, полагается в размере 500 рублей ежемесячно. Причем, если гражданин имеет право более чем на один стандартный вычет, ему предоставляется максимальный.

Полный перечень, кто может претендовать на стандартный вычет «на себя», приведен в пп. 1, 2, 4 ст. 218 НК РФ.

На ребенка

Вычет на первого и второго ребенка составляет 1,4 тысячи рублей, на третьего и каждого последующего — 3 тысячи, на ребенка-инвалида — 12 тысяч родителям и 6 тысяч опекунам и попечителям. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, общий ребенок считается третьим. Единственный родитель имеет право на удвоенный вычет.

• Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход родителя/опекуна нарастающим итогом с начала года не превысит 350 тысяч рублей.
• Важно понимать, что вычет у работодателя — это не возврат денег: на руки вам их никто не даст, просто эти суммы освободят от обложения налогом.
• У работодателя

Для того, чтобы оформить вычет, работодателю нужно предоставить всего лишь заявление. Уведомление от налоговой о получении права на вычет получать не нужно — с 2022 года налоговые органы сами сообщают работодателям о том, что у сотрудника есть право на социальный или имущественный вычет.

https://www.youtube.com/watch?v=LaEZmQscUx0\u0026pp=YAHIAQE%3D

При подсчете зарплаты бухгалтерия будет отнимать от начислений сумму вычета и рассчитывать налог с остатка. Например, у вас один ребенок и зарплата в 50 тысяч рублей.

Каждый месяц, с января по июль, бухгалтер будет отнимать от вашей зарплаты 1,4 тысячи рублей и облагать налогом только 48,6 тысячи.

За семь месяцев (затем доход превысит 350 тысяч рублей) экономия составит почти 1,3 тысячи рублей.

На «Госуслугах»

Для получения вычета через портал «Госуслуг» можно отправить в ФНС документы, подтверждающие право на вычет, и декларацию 3-НДФЛ. Чтобы создать декларацию, с сайта ФНС потребуется скачать и установить программу «Декларация» («Госуслуги» предложат вам кликабельную ссылку), заполнить ее и сохранить в формате xml.

Перед отправкой нужно будет подписать документы усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) или усиленной неквалифицированной электронной подписью (УНЭП) в приложении «Госключ», портал сам предложит вам ссылку на него.

Если все заполнено верно, ведомство зарегистрирует заявку в течение одного рабочего дня — в личный кабинет вам придет уведомление о том, что декларация зарегистрирована. Если что-то пошло не так, вы получите отказ от регистрации с указанием причин.

В личном кабинете на сайте ФНС

В личном кабинете нужно нажать кнопку «Получить вычет», выбрать вид вычета и заполнить данные для подачи заявления: отчетный год, сумму расходов. Далее следует выбрать счет в банке для перечисления денег, прикрепить подтверждающие документы: сканы договоров, чеков, подтверждающих оплату, подписать декларацию электронной подписью и нажать «отправить».

Сведения о ваших доходах и сумма удержанного налога отобразится в личном кабинете автоматически. По каждому виду вы увидите памятку с суммой, которой ограничен размер вычета, и сумму, доступную к возврату.

1. Лично в налоговой инспекции
2. Чтобы заявляться на вычет в налоговую, нужно обращаться по месту регистрации и с декларацией 3-НДФЛ, заполненной в бумажном виде.
3. Несколько советов по заполнению декларации:

• Писать нужно синей или черной ручкой печатными буквами.
• На первой странице указать количество листов отчета и документов, которые вы приложите для подтверждения расходов.
• Если заполняете бланк в текстовом редакторе, используйте шрифт Courier New высотой 16 или 18 пунктов, выравнивайте текст по правой стороне.
• В каждой ячейке указывайте только один символ.
• Сумма налога округляется в меньшую сторону, для сумм от 50 копеек — в большую.

Приложите к декларации подтверждающие документы и отправьте письмом в ФНС с описью вложения. Сохраните квитанцию об отправке.

Когда можно подавать декларацию?

Заявиться за вычетом можно в любое время в течение года, но не позднее трех лет с тех пор, как были произведены расходы. То есть в 2023 году можно получить вычеты за период с 2020-го по 2022 год. За каждый год необходимо будет представлять отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ.

Да. Но общий лимит по сумме составляет 120 тысяч рублей. Это касается всех социальных вычетов.

Да, если это касается имущественных вычетов. По социальным вычетам такой поблажки нет — подать заявку на социальный вычет в течение календарного года можно только один раз.

Важный нюанс. Если в тот год, когда оплачивали лечение, обучение или фитнес, вы проработали всего два месяца, сумма уплаченного налога не сможет покрыть всю сумму вычета, и оставшаяся часть денег сгорит.

Решение по декларации ФНС примет в течение трех месяцев после камеральной проверки, еще месяц потребуется на возврат налога. Статус декларации можно будет проверять в личном кабинете сайта ФНС или в приложении «Налоги ФЛ».

С 2023 года все платежи налогоплательщика учитываются в одном котле, отказаться от нового формата нельзя, он обязательный. Если у вас есть задолженность по уплате какого-либо налога, вычет автоматически зачтется в погашение этого долга, а на расчетный счет вы получите оставшуюся сумму. Или не получите ничего, если сумма долга больше суммы вычета.

Например, вы забыли заплатить транспортный налог и налог на имущество, и общая сумма задолженности составляет 4 тысячи рублей, и при этом претендуете на вычет по услугам на спорт, за которые заплатили 17,5 тысячи рублей.

Вычет с этой суммы составит 2 275 рублей, и денег вы не увидите — в полном объеме сумма уйдет на погашение задолженности по налогам, и еще 1 725 вы останетесь должны.

Если же вы потратили на услуги 50 тысяч, вычет составит 6,5 тысячи рублей, и на руки вы получите, с учетом погашения долга, 2,5 тысячи рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=Ebjxcc3aCBE\u0026pp=ygVr0JrQsNC6INC_0L7Qu9GD0YfQuNGC0Ywg0L3QsNC70L7Qs9C-0LLRi9C5INCy0YvRh9C10YIg0L3QsCDRgNC10LHQtdC90LrQsCDQt9CwINC_0YDQvtGI0LvRi9C1INCz0L7QtNGLIDIwMjM%3D

Проверить состояние ЕНС можно в личном кабинете на сайте https://www.nalog.gov.ru/

• Когда подать декларацию 3-НДФЛ не право, а обязанность?
• Обратиться за вычетом и подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ — это право налогоплательщика, которым, если не хочет, он может и не воспользоваться.
• Для тех же, кто в 2022 году получал доходы, не связанные с трудовой деятельностью, отчитаться о них и подать декларацию в ФНС не право, а обязанность.
• Заявить в налоговую о доходе вы обязаны в следующих случаях:

— Если получили доход от продажи недвижимости, которым владели менее 5 лет. Если же недвижимость была получена в наследство или в подарок, срок сокращается до трех лет.

— Если вам подарили недвижимость, машину, акции, доли или паи, и дарители не являются вашими родственниками.

— Если вы получили вознаграждение по договорам «заказчик-исполнитель», в том числе от сдачи в аренду любого имущества.

— Получили доходы от зарубежных источников.

— Выиграли в конкурсе. Важный момент — если конкурс был рекламный, то выигранное имущество облагается налогом по ставке 35%.

— Выиграли в лотерею или казино. В этом случае НДФЛ следует заплатить не позднее 1 декабря 2023 года.

1. Когда последний день подачи декларации о доходах?
2. В 2023 году подать декларацию в налоговую следует до 2 мая, а уплатить исчисленный налог — не позже 17 июля.
3. Наталья Вязовкина, «Фонтанка.ру»

Пелагия Тихонова / «Коммерсантъ»читать все комментариидобавить комментарий

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

Отправьте свою новость в редакцию, расскажите о проблеме или подкиньте тему для публикации. Сюда же загружайте ваше видео и фото.

Налоговый вычет на ребенка в 2023 году: стандартный вычет на ребёнка, вычеты на детей 2023 году по ндфл

Стандартный налоговый вычет на ребенка – это
льгота, которую предоставляет государство для уменьшения
налогооблагаемой базы. В статье расскажем сколько составляет
налоговый вычет, как получить двойной налоговый вычет на ребенка,
какие документы необходимы для получения вычета.

Условия для получения вычета на
детей
Размер стандартного налогового
вычета на ребенка 2023
Как получить двойной
стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ
Процедура и документы для
возврата НДФЛ на ребенка в 2023 году
Как вернуть вычеты на детей за
прошлые годы

Для работающего родителя налогооблагаемой базой является
заработная плата, из которой работодатель ежемесячно перечисляет в
бюджет государства 13% НДФЛ. Если у вас есть дети, то ваш
работодатель вычитает из вашей зарплаты налоговый вычет, и уже с
оставшейся суммы перечисляет подоходный налог.

Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с них
налог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размер
вычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которого
находятся дети, экономит определенные средства.

Условия для получения вычета
на детей

Кто имеет право на стандартные вычеты на детей:

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении следующих условий:

• Ребенок находится на содержании того родителя, который
  претендует на стандартный вычет. Даже если мать или отец лишены
  родительских прав, но участвуют в обеспечении, им положен возврат
  НДФЛ.
• Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую
  зарплату и платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано
  выше, перечислять НДФЛ с иных доходов.
• Стандартный налоговый вычет выплачивается до 18-летия. Но это
  не значит, что последняя выплата произойдет в месяц, когда ребенку
  исполнится 18 лет – ваше право сохраняется до конца календарного
  года.
• Если ребенок учится очно, то возврат налога продолжается весь
  период обучения или до тех пор, пока ему не исполнится 24 года – в
  зависимости от того, что наступит ранее.
• Если ребенку исполнилось 24 года, а он еще не закончил учебу,
  стандартный налоговый вычет предоставляется до конца текущего года
  (или ранее, если диплом выдается в этом же году). Если ребенок
  закончил учебу, и ему еще не исполнилось 24 года, то получение
  налоговой льготы прекращается после получения диплома.

Кто не может получить налоговый вычет за детей:

• Индивидуальный предприниматель применяющий специальные
  налоговые режимы (УСН, ПСН, ЕСХН)
• Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нет
  налогооблагаемого дохода.

Размер стандартного налогового
вычета на ребенка 2023

Размер налогового вычета зависит от количества детей и
очередности их рождения. Стандартный налоговый вычет на детей
получают оба родителя ежемесячно в размере:

• по 1 400 рублей — за первого ребенка;
• по 1 400 рублей — за второго;
• по 3 000 рублей — за третьего и каждого последующего.

В итоге каждый из родителей получает ежемесячную 
экономию:

• За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.
• За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.
• За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754 рубля.
• За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) х 13% = 1 144
  рубля.

Поскольку суть этой льготы – это материальная поддержка семей с
детьми, существует ограничение по доходу. Как только ваш доход с
начала года превысит 350 тыс. рублей, вы теряете право на детский
налоговый вычет.

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счету
будет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков.
Пример из практики налоговых экспертов онлайн-сервиса
НДФЛка.ру

У Сергея и Светланы есть дети от первых браков. В новом браке у
них рождается общая дочь. Сергей платит алименты на ребенка от
первого брака, воспитывает сына Светланы и их общую дочь. Какая
сумма налогового вычета положена каждому из супругов?

Сергей получает 1 400 рублей за ребенка от первого брака, 1 400
рублей за сына Светланы и 3 000 за их общую дочь. Итого 5 800
рублей. Экономия (5 800 х 13%) = 754 рубля. Светлана получает 1 400
рублей за своего сына от первого брака и 1 400 рублей за общую
дочь.

Итого 2 800 рублей. Экономия (2 800 х 13%) = 364 рубля.

Таким образом, нужно сложить детей обоих родителей, и считать от
старшего к младшему. Получать стандартные вычеты вы будете на тех
детей, что находятся у вас на обеспечении. При этом
совершеннолетние дети также учитываются в очередности, несмотря на
то, что возврат НДФЛ за них уже не положен.

Стандартный вычет на
ребенка-инвалида

В этом случае размер налогового вычета выше и составляет:

• 12 000 рублей, если вы родитель, супруг(-а) родителя или
  усыновитель;
• 6 000 рублей, если вы опекун, попечитель, приемный родитель,
  супруг(-а) приемного родителя.

Более подробно о всех нюансах налогового вычета на
ребенка-инвалида мы рассказали в статье
«Налоговый вычет детям-инвалидам».

Как получить двойной
стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ

Для того чтобы получать двойную выплату, нужно быть единственным
родителем. Это же относится к единственному опекуну, усыновителю,
попечителю, приемному родителю. Юридически должно быть признано,
что второй родитель умер или пропал без вести.

Двойной вычет также получают матери-одиночки, если в
свидетельстве о рождении в графе «отец» стоит прочерк или данные
внесены со слов матери.

За ребенка, рожденного вне брака, также можно получать двойной
стандартный вычет, но для этого один родитель должен написать отказ
от льготы в пользу другого. Это правило распространяется и на
разведенных родителей.

Тот родитель, что отказался от своего права, должен иметь доход,
с которого он платит НДФЛ. То есть он не должен быть безработным,
ИП с упрощенкой, находиться в декрете и т. п.

Чтобы платить сотруднику двойной вычет, работодатель должен быть
уверен, что второй родитель работает и его годовой доход не
превысил 350 тыс. рублей. Для этого родитель, отказавшийся от прав,
должен взять справку с работы о том, что ему не предоставляется
стандартный вычет.

Для того чтобы получить двойной стандартный вычет на ребенка в
2023 году, вам необходимо написать заявление на
имя работодателя.

Процедура и документы для
возврата НДФЛ на ребенка в 2023 году

Ничего сложного в оформлении стандартной налоговой льготы нет.
Вам необходимо собрать несколько документов и обратиться в
бухгалтерию своего предприятия.

Дальше все будет происходить автоматически – вам даже не
придется ежегодно продлять свои права. Информировать работодателя
об изменениях нужно только в том случае, если вы вступите в брак,
если у вас родится ребенок или произойдут другие важные изменения,
которые влияют на размер или право на налоговый вычет.

Документы для бухгалтерии:

• Заявление на стандартный вычет на ребенка.
  НДФЛ на ребенка перестанут удерживать из вашей зарплаты. Пишется
  работодателю.
• Если вы состоите в браке, то копия паспорта с отметкой о браке
  или свидетельство о заключении брака.
• Свидетельство о рождении или об усыновлении. Копия.
• Для учащегося справка из учебного заведения об очной форме
  обучения.
• Для инвалида справка об инвалидности.
• Для одинокого родителя понадобится свидетельство о смерти
  второго родителя или постановление суда о признании родителя без
  вести пропавшим.
• Для матери-одиночки необходимо подтверждение, что она не
  состоит в браке и одна занимается воспитанием. Это подтвердит копия
  соответствующей страницы паспорта и справка о рождении по форме 2.
  Выдается в ЗАГСе.
• Опекунам или попечителям нужны документы об их правах.
• При переходе на новую работу предоставьте в бухгалтерию справку
  2-НДФЛ с прежней работы.

В каком бы месяце вы не подали в бухгалтерию документы для
стандартного вычета, вы получите деньги с начала года.

Как вернуть вычеты на детей
за прошлые годы

Если по каким-то причинам вы не получали последние несколько лет
налоговый вычет на ребенка на работе, то деньги не сгорают. Есть
ограничение – получить стандартный вычет на ребенка можно только за
последние три года и сделать это можно через налоговую
инспекцию.

Для этого вам нужно обратиться в ИФНС и приложить:

• заявление на вычет по НДФЛ, в котором указываются
  реквизиты счета для перечисления излишне уплаченного НДФЛ;
• документы на право вычета;
• справки 2-НДФЛ за те годы, по которым вы заявляете вычет;
• декларацию 3-НДФЛ.

После 3-месячной камеральной проверки выносится решение и в
течение месяца деньги придут на ваш счет.

• Стандартный налоговый вычет на ребенка – это льгота, которую
  предоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой
  базы.
• Размер налогового вычета зависит от количества детей и
  очередности их рождения. Вычет на детей по НДФЛ получают оба
  родителя.
• Как только ваш доход с начала года превысит 350 тыс. рублей, вы
  теряете право на детский налоговый вычет.
• Мы рекомендуем прежде проконсультироваться с налоговым экспертом, чтобы предотвратить отказ
  налоговой инспекции в предоставлении вычета.

Все про налоговые вычеты на ребенка

Налоговый вычет на детей вправе оформить родители (усыновители, опекуны) — налоговые резиденты Российской Федерации, которые со своих доходов платят НДФЛ в размере 13 %. Видов этой льготы несколько, и в каждом есть свои особенности в определении суммы и порядке оформления.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход при исчислении налоговой базы. На сегодня в России действует несколько видов вычетов:

• стандартные — на детей и некоторые другие категории граждан (статья 218 НК РФ);
• социальные — на учёбу, медицинские услуги, с прошлого года ещё и на спорт и т.д. (ст. 219 НК РФ);
• инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ);
• имущественные — при приобретении жилья и продаже собственности (ст. 220 НК РФ);
• профессиональные — для индивидуальных предпринимателей, для тех, кто занимается частной практикой и т.д. (ст. 221 НК РФ).

Стандартный «детский» налоговый вычет предоставляется родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам и попечителям. Действует до того месяца, пока доход не составит 350 000 рублей.

Несколько важных нюансов:

• льгота предоставляется на каждого несовершеннолетнего ребёнка и на совершеннолетних студентов, аспирантов, курсантов, ординаторов и интернов до 24 лет, если они учатся очно;
• для очников вычеты действуют в период обучения, включая академические отпуска; как только учёба закончена (получен диплом, отчислили — не важно), со следующего месяца льгота не действует. Учится студент платно или на бюджете, значения не имеет, живёт ли он с родителями — тоже;
• право на уменьшение облагаемой базы имеют и мать, и отец, в том числе приёмные, усыновители, опекуны и попечители. Один из родителей вправе заявлением отказаться от вычета в пользу другого;
• единственный родитель (в том числе приёмный) получает вычет в двойном размере до вступления в брак;
• при разводе родитель, с которым остался ребёнок, имеет право на данную льготу без дополнительных условий, а другой родитель — только если платит алименты. Если платит, то право на вычет получит и его новый супруг;
• если родители вступают в новые браки (зарегистрированные), то дети, рождённые в новых семьях, считаются «общим списком». Пример: если у «жениха» и «невесты» по ребёнку от предыдущих браков, то их совместный ребёнок считается третьим. Если брак не зарегистрирован, то вторым у каждого, даже если оформлено установление отцовства.

Сумма дохода, на которую уменьшается облагаемая база, зависит от количества детей и от того, есть ли в семье дети-инвалиды. Установлена она подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Сумма вычета на первого ребенка

1400 рублей ежемесячно, предоставляется родителю, его супругу (супруге), усыновителю, опекуну, попечителю, приёмному родителю, его супругу (супруге).

Налоговый вычет на двух детей с зарплаты

1400 рублей, как и за первого. Так как льгота предоставляется на каждого, то общая сумма составит 2800.

Сумма налогового вычета на троих детей

3000 рублей на третьего ребёнка. Складываем с двумя первыми: 1400 + 1400 + 3000 = 5800 на каждого родителя.

Сумма налогового вычета на 4 детей

3000 рублей на четвёртого. Прибавляем их к предыдущему результату и получаем 8800 р. и на мать, и на отца.

Напоминаем, что единственный родитель (в том числе приёмный) или усыновитель до вступления в брак получает двойной налоговый вычет. То есть на четверых он составит 19 600.

Налоговый вычет на детей многодетным семьям

В статье 218 сказано: «3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка». Так и считаем: + 3000 на каждого, третьего, четвёртого, пятого и т.д.

Сумма стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида

Здесь сумма зависит от того, кто получает льготу:

• 6000 рублей — ежемесячно для опекуна, попечителя, приёмного родителя, его супруга (супруги);
• 12 000 рублей — для каждого родителя, его супруга (супруги), усыновителя,

на обеспечении которых находится несовершеннолетний или студент (аспирант, курсант, интерн) — очник, являющийся инвалидом 1 или 2-й группы.

Налоговый вычет на детей военнослужащих

Предоставляется общим порядком. Никаких дополнительных «детских» льгот, состоящих в уменьшении облагаемой базы, на сегодня нет (последние изменения в НК РФ вступили в силу с 1 марта 2023 года).

В статье 218 прописаны дополнительные налоговые вычеты в 3000 рублей для самих военнослужащих, ставших инвалидами из-за ранения, контузии, увечья, болезни, полученных при защите РФ или при исполнении иных служебных обязанностей, и 500 рублей — членам семей погибших военнослужащих.

Налоговый вычет на детей мобилизованным

Тоже общим порядком. Специальных налоговых льгот у мобилизованных несколько, но «детских» вычетов они пока (март 2023-го) не коснулись.

Для сведения: что такое налоговый вычет и как его получить

Стандартный вычет на ребенка опекуну

Предоставляется с того месяца, когда была установлена опека (попечительство) или вступил в силу договор о приёмной семье, и до того времени, пока подопечному не исполнится 18 лет (или 24, если учится, или пока не закончит учёбу) или до прекращения договора.

Сумма стандартная (см. выше), но есть некоторые особенности:

• единственный опекун получает двойной вычет, причём вступление в брак на это не влияет, так как на супругов-опекунов право на уменьшение облагаемой базы не распространяется;
• двойная сумма предоставляется на основании акта или договора, в котором указано, что опека единоличная, а не совместная.

Стандартный вычет на ребенка единственному родителю

Единственный родитель получает льготу в двойном размере до тех пор, пока не вступит в брак. Это логично: как только брак зарегистрирован, право на вычет приобретает и супруг (супруга), даже если не было усыновления или установления отцовства.

«Единственный родитель» в этом случае означает, что второй умер, признан судом безвестно отсутствующим или умершим, или это изначально «виртуальный объект», вписанный в свидетельство о рождении со слов матери или единственного усыновителя.