Физ- и юрлица, не способные исполнять финансовые обязательства перед кредиторами, могут объявить о своей несостоятельности. Данное право гарантируется ФЗ №127-ФЗ, если положение должника соответствует обязательным требованиям.

Граждане и компании нередко пытаются освободиться от задолженности обманным путем. В статье мы рассмотрим признаки преднамеренного и фиктивного банкротства и иные важные нюансы по теме, в соответствии с российским законодательством (ст. 196 ч 1 УК РФ, ч 2 ст.

196 УК РФ, ст. 196 ч 3 ФК РФ).

Целью фиктивного банкротства является сокрытие настоящего финансового положения должника. Делается это для того, чтобы ввести в заблуждение как контрагентов, так и суд. Цель тут заключается списании долгов в полном объеме с сохранением максимального количества имеющихся активов. Такой результат достигается посредством:

• подделки документов и как следствие — умышленное причинение ущерба конкурсной массе и кредиторам;
• заключения мнимых сделок (о признаках такой сделки сообщается в ст. 170 ГК РФ);
• реализации того или иного имущества.

Должник совершает некоторые сделки лишь для вида, просто чтобы запутать своих кредиторов.

Кроме того, под фиктивное банкротство юридического лица подпадают и такие случаи, когда компания, у которой нет реальных долгов, тем не менее, указывает их бухгалтерской отчетности.

В итоге скрывается существующее финансовое положение предприятия. Если у кредитора есть сомнения в добросовестности должника при банкротстве, он имеет право просить суд назначить соответствующую экспертизу.

Признаки преднамеренной несостоятельности

Здесь речь пойдет об умышленных действиях или, наоборот, о бездействии, например, руководителя фирмы, которые в будущем не позволят удовлетворить требования кредиторов по имеющимся финансовым обязательствам. Если при фиктивном банкротстве должник пытается сокрыть активы, то его цель — целенаправленное ухудшение финансового состояния организации, которая могла бы вполне нормально функционировать.

Пример

Фирма, прежде бравшая небольшие краткосрочные займы, внезапно оформила ряд крупных кредитов на общую сумму, которая превышает стоимость всех существующих активов. Или, к примеру, реализовала крупную партию ликвидной продукции по стоимости существенно ниже той, которая на рынке. Или же перевела огромную сумму подозрительному контрагенту за какие-то непонятные услуги.

Результат, необходимый недобросовестному должнику, может быть достигнут с помощью совершения сделок с продажей продукции по заниженным ценам, а также безвозмездной передачи активов предприятия контрагентам либо подставным лицам. Спустя время обязательства должника значительно возрастают, и он инициирует процедуру банкротства.

И та, и другая форма демонстрируют, что организация, ИП или физлицо пришли к своей несостоятельности далеко не естественным путем, а в результате определенных целенаправленных действий, содержание цели которых заключается в введении кредиторов в заблуждение, а также арбитражного суда. Такие действия преследуются по закону, и в зависимости объективных обстоятельств предусматривается административная либо уголовная ответственность за подобное умышленное доведение до банкротства.

Наши юристы подготовили бланк заключения, который вы можете использовать в качестве примера при составлении собственного варианта, скачать его можно ниже:

Образец заявления Пример заключения о наличии/отсутствии признаков преднамеренного банкротства в 2023 году

️ Различия

Термины «преднамеренное банкротство» и «фиктивное банкротство» постоянно употребляются вместе, из-за чего граждане, которые далеки от юриспруденции, нередко считают, что это одно и то же. Однако с юридической точки зрения, между ними есть существенные отличия, о которых мы поговорим далее.

Виды и формы банкротства

Чтобы вам было легче понять, в чем разница между понятиями, мы объединили цели и юридические трактовки каждого из нарушений в одну таблицу:

Цель нарушителей
Фиктивное банкротство	Преднамеренное банкротство
Списать долги на законном основании, потеряв как можно меньше активов	Завладеть активами фирмы-банкрота по цене торгов, которая гораздо ниже рыночной
Юридическое определение
Комплекс действий, специально направленных на создание искаженной картины финансового положения компании. Т.е. введение в заблуждение кредиторов, управляющего, суда, сокрытие от них активов, имеющихся в распоряжении должника	Ряд действий, спланированный и осуществленный заблаговременно, направленный на ухудшение финансового положения фирмы

Административная ответственность

Преднамеренное банкротство согласно КоАП, влечет за собой штрафные санкции.

То есть те или иные действия (либо бездействие) должника, которые ведут к преднамеренному незаконному банкротству — будь то юрлицо, предприниматель или гражданин — наказываются определенным штрафом, если влекут за собой неспособность должника полностью удовлетворить все имеющиеся требования кредиторов по денежным обязательствам, если только данные действия (или бездействие) не содержат каких-либо деяний, являющихся уголовно наказуемыми.

Так, согласно ст. 14.12 КоАП РФ, граждане должны уплатить за нарушение от 1 до 3-х тыс. рублей, а должностные лица — от 5 до 10 тысяч руб. Последние вместо штрафа могут быть дисквалифицированы на срок от 1-го до трех лет.

Что касается фиктивного банкротства, т.е. публичного объявления, являющегося заведомо ложным, руководителем либо учредителем (т.е. участником) юридического лица о несостоятельности компании или ИП или гражданином о своей несостоятельности, то наказание будет следующим:

• административный штраф для граждан в размере 1 -3 тыс. руб.;
• для должностных лиц — 5-10 тыс. руб. или дисквалификация на срок от полугода до 3 лет.

Как и в предыдущем случае, такие санкции применимы при условии, что противозаконные действия не содержат в себе уголовно наказуемого деяния.

Как фиктивное, так и преднамеренное банкротство влекут за собой административные санкции, если действия должника не являются уголовно наказуемыми. Наши опытные юристы удаленно помогут выявить в действиях организации соответствующие признаки, спрогнозировать последствия, избежать ненужных рисков и кредиторам, и владельцам бизнеса или физлицам.

0 юристов онлайн 0 + активных клиентов ЕЮС

Оцени шансы на успех — задай вопрос бесплатно

Ответственность по УК за преднамеренную несостоятельность

Уголовным законодательством предусмотрено в данном случае более жесткое наказание. Руководители (учредители), физлица и предприниматели за преднамеренное банкротство наказываются (статья 196 Уголовного кодекса РФ):

• штрафом в сумме 200-500 тыс. руб.;
• штрафом величиной в зарплату или в размере иного дохода лица за период от 1 г. до трех лет;
• принудительными работами — до 5 лет;
• лишением свободы — до 6-ти лет со штрафом суммой до 200 тыс. рублей или зарплаты и иного дохода, полученных за 18 мес.

Виновные действия лица, которое использует свое должностное положение, или субъекта контролирующего должника, а также руководителя данного субъекта. признаются отягчающими обстоятельствами

Кроме того, наказание ужесточается, если действует группа лиц по предварительному сговору. По таким основаниям предусмотрены следующие виды наказаний:

• штраф 3-5 миллионов руб.;
• штраф в размере заработной платы либо другого дохода, полученных за период времени от одного года до 3-х лет;
• лишение свободы на период до 7 лет вместе со штрафом до 5 млн руб. или дохода, полученного за 5 лет (либо без такового).

Важно! По последнему основанию может быть предусмотрено и дополнительное наказание к лишению свободы — лишение права занимать ряд должностей или заниматься определенной деятельностью в течение трех лет. Это будет напрямую зависеть от тяжести совершенного преступления.

Уголовная ответственность за фиктивную несостоятельность

Согласно ст 197 УК РФ, за фиктивную несостоятельность тоже предусмотрена уголовная ответственность.

Тут состав преступления возникает в том случае, если гражданин обратился в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, заранее понимая, что он в любом случае может расплатиться с кредиторами.

Здесь наказание за фиктивное банкротство применяется при наличии ущерба в крупном размере (сумма свыше 2 млн 250 тыс. руб.). Если ожидаемые признаки будут выявлены, и совершение преступления будет доказано, физлицо, ИП либо руководитель (или учредитель) предприятия подвергаются таким видам наказания, как:

• штраф 100-300 тыс. руб.;
• штраф в размере зарплаты или другого дохода, которые были получены за период от одного года до 2-х лет;
• принудительные работы — на период до пяти лет;
• лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. либо иного дохода, который был получен за временной отрезок до шести месяцев (или же без такового).

Обстоятельства, отягчающие вину, этой статьей УК РФ не предусмотрены. Какому именно наказанию подвергается осужденный суд решает в частном порядке. При этом статистика решений показывает, что в большинстве случаев лицо наказывается штрафом или принудительными работами.

Фиктивная несостоятельность может быть уголовно наказуемой в некоторых случаях. Наши юристы дистанционно помогут вам понять, какое наказание грозит в вашей конкретной ситуации, расскажут, как правильно поступить, предоставят очное сопровождение в суде при необходимости.

0 юристов онлайн 0 + активных клиентов ЕЮС

Оцени шансы на успех — задай вопрос бесплатно

Судебная практика: преднамеренное банкротство

КС РФ в своем определении рассмотрел ситуацию, когда арбитражный суд признал организацию несостоятельной. Та же судебная инстанция приостановила процедуру, поскольку в отношении конкурсного управляющего было возбуждено уголовное дело в связи с пособничеством в преднамеренном банкротстве этой компании.

Один из кредиторов посчитал, что этот конкурсный управляющий должен быть отстранен от дел, и с этим обратился в суд. В результате его ходатайство было отклонено. КС РФ выступил с ми, что права данного кредитора нарушены не были, и суды полностью рассмотрели вопрос (Определение от 16 января 2018 г.

№9-О).

Собрание кредиторов при банкротстве

Частые вопросы

Что такое преднамеренное банкротство физического лица? +

Это совокупность действий, влекущих для гражданина тяжелые финансовые последствия, с целью списания долгов посредством процедуры банкротства.

Что такое фиктивное банкротство физ. лица? +

Заведомо ложное публичное признание физлицом либо компанией неспособности исполнить обязательства перед своими кредиторами.

Кто выявляет преднамеренность или фиктивность банкротства? +

Арбитражный управляющий или кредитор. Порядок проведения проверки наличия соответствующих признаков определяют Временные правила.

Заключение эксперта

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство юридического лица — наиболее частое явление. Речь идет о случаях, когда бизнесмен преднамеренно довел свою организацию до состояния, когда ей грозит банкротство ст 196 УК РФ. Фиктивная несостоятельность (см. ст.

197 УК РФ) заключается в определенных действиях по заведомо ложному публичному объявлению учредителем либо руководителем юрлица о несостоятельности последнего, ИП — о своей несостоятельности, которые затем причинили крупный ущерб.

Тут оснований для банкротства нет, однако предприниматель умышленно объявляет о начале процедуры, чтобы избежать каких-то долгов, санкций, пеней и пр. Чтобы доказать мошенничество, потребуется выявление признаков, указывающих на нарушение.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство – наказуемое деяние, за совершение которого можно не только заплатить серьезный штраф, но и лишиться свободы: по крайней мере, так утверждает ст. 196 УК РФ.

Однако практика показывает – число физических лиц (а также руководителей компаний), привлеченных к ответственности за преднамеренное банкротство, ничтожно мало.

О том, при каких обстоятельствах человека могут признать виновным по статье о преднамеренном банкротстве, чем характеризуется состав такого преступления, и почему ст. 196 УК РФ на практике почти не работает, расскажем подробнее.

Преднамеренное банкротство физического лица

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) – это совокупность действий (или наоборот – бездействие), преднамеренно совершенных физическим лицом для утраты платежеспособности: то есть способности самостоятельно расплатиться с кредиторами по имеющимся у него финансовым обязательствам.

О преднамеренном банкротстве в отношении должника-гражданина можно говорить в том случае, если он оформляет кредиты, погашать которые не собирается, и не использует имеющиеся средства (например, зарплату или накопления, хранящиеся на банковских счетах), чтобы рассчитаться с кредиторами.

Обратите внимание – уголовная ответственность наступает только в том случае, если такими действиями кредиторам был причинен крупный ущерб, размер которого превышает отметку в 2 млн. 250 тыс. рублей.

Если причиненный ущерб не является крупным, должника могут привлечь к административной ответственности (ст. 14.12 КоАП РФ) – в этом случае придется заплатить штраф в размере от тысячи до 3 тысяч рублей.

Преднамеренное банкротство юридического лица

Стать банкротом может не только гражданин – юридические лица, которые не могут исполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами, так же могут обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании своей несостоятельности.

Преднамеренное банкротство организации (как и гражданина) – это совокупность преднамеренных действий (бездействия) лиц, обладающих полномочиями по управлению компанией, приведших к тому, что компания стала несостоятельной – то есть утратила способность к самостоятельному исполнению своих финансовых обязательств.

Довести компанию до банкротства несложно – достаточно совершить несколько невыгодных сделок, или оформить кредит и не погашать его в течение трех месяцев.

Недобросовестные владельцы могут целенаправленно банкротить компании для того, чтобы не расплачиваться с реально существующими кредиторами, в надежде на то, что арбитражный суд спишет все долги.

Однако надеяться на то, что организацию получится ликвидировать без последствий, не стоит – именно для таких ситуаций законодатель и предусмотрел ответственность, к которой можно привлечь недобросовестное руководство компаний-должников.

Ответственность для физлица и для руководителя законодателем установлена одинаковая – вид санкции зависит от размера ущерба, причиненного кредиторам, а не от статуса должника.

Преднамеренное банкротство: состав преступления

Чтобы привлечь должника к уголовной ответственности за доведение до банкротства, нужно выявить и доказать наличие в деле состава преступления – то есть следующих составляющих:

• совершение должником действий (или наоборот – бездействие), заведомо влекущих за собой его финансовую несостоятельность;
• наличие в действиях (или бездействии) должника умысла, направленного на ухудшение его материального положения;
• нарушение имущественных интересов кредиторов, перед которыми у должника имеются неисполненные финансовые обязательства;
• наличие самого субъекта преступления – должника, в отношении которого ведется дело о банкротстве.

Признаки преднамеренного банкротства

Признаки того, что лицо стало несостоятельным не случайно, а намеренно, отличаются в зависимости от того, кто именно банкротится – гражданин или компания.

Признаки преднамеренного банкротства физического лица

• у гражданина был стабильный доход, позволяющий ему добросовестно погашать кредиты, но он этого не делал;
• у должника было имущество (недвижимость, транспортные средства, драгоценности, ценные бумаги и пр.), продав которые он мог бы рассчитаться с кредиторами – однако активы он продал, а долги не погасил;
• заемщик оформил несколько кредитов в разных банках (в том числе и в микрофинансовых организациях), деньги потратил на текущие нужды, а кредиторам платить отказался;
• должник продал принадлежащее ему имущество третьему лицу по цене, значительно ниже рыночной.

Признаки преднамеренного банкротства юридического лица

О том, что преднамеренным является банкротство компании, можно говорить при наличии следующих признаков:

• компания инвестировала свободные денежные средства в разные проекты в то время, когда по имеющимся долговым обязательствам уже начались просрочки;
• бухгалтерия допускала ошибки, неточности и подделки в бухгалтерской отчетной документации;
• деньги компании направлялись на счета других, аффилированных с ней организаций-«однодневок»;
• средства, принадлежащие компании, выдавались в качестве беспроцентных займов сторонним организациям или третьим лицам;
• собственники активно выводили активы из компании, несмотря на то, деньги кредиторам своевременно не перечислялись.

Чтобы понять, что банкротство было преднамеренным, арбитражный управляющий должен проверить сделки, направленные на отчуждение имущества, совершенные гражданином или компанией.

Обычно проверяются сделки, заключенные за последние три года, но, в случае необходимости, можно изучить и те договоры, которые были подписаны ранее. Оспорить их законность не удастся, но использовать факт заключения договоров, намеренно ухудшающих финансовое положение должника, для того, чтобы доказать, что банкротство было преднамеренным, вполне возможно.

Чем отличаются преднамеренное и фиктивное банкротство

Незаконное банкротство по УК РФ бывает двух видов – преднамеренное и фиктивное. О первом из них мы рассказали подробно – теперь отметим, как отличить его от банкротства, которое законодатель считает фиктивным:

• если у должника действительно нет денег на то, чтобы рассчитаться с кредиторами, но причиной такого плачевного финансового положения стали его умышленные действия, банкротство является преднамеренным;
• если деньги у должника есть, но он умело скрывает их от кредиторов, указывая на то, что он является неплатежеспособным, банкротство является фиктивным.

В любом из этих случаев должник может стать банкротом (даже несмотря на то, что он будет привлечен к ответственности – административной или уголовной). А вот финансовые обязательства с него не снимут – несмотря на наличие статуса банкрота и сопутствующих ему последствий, рассчитываться с кредиторами придется самостоятельно.

Умышленное банкротство: проблемы судебной практики

Судебная практика по вопросам преднамеренного банкротства крайне мала. По данным Судебного департамента при Верховном Суде РФ, за 2022 год по статье 196 УК РФ было осуждено всего 33 человека. Еще для 5 человек эта статья стала дополнительной к основному обвинению.

Дело в том, что доказать факт доведения до банкротства предприятия или физического лица довольно сложно, поэтому правоохранительные органы чаще всего переквалифицируют подобные деяния на более привычную ст. 159 УК РФ – «Мошенничество».

Работать с ней проще – методика ведения таких дел отработана на протяжении многих лет.

Даже в том случае, если дело доходит до суда именно по ст. 196 УК РФ, реальными сроками дело заканчивается редко.

Обычно незадачливых должников обязывают выплатить штраф – его размер суд определяет, исходя из тяжести преступления и размера причиненного ущерба.

Иногда осужденных приговаривают к условным срокам – причем довольно часто от отбывания наказания их освобождают в связи с истечением срока давности или по амнистии.

Ответственность за преднамеренное банкротство

Как мы уже отметили выше, в зависимости от размера ущерба, причиненного кредиторам, вид и мера ответственности могут изменяться:

1. Административная ответственность. Предусмотрена ст. 14.12 КоАП РФ. Размер штрафа варьируется в пределах от тысячи до 3 тысяч рублей – для физлиц, и от 5 до 10 тысяч рублей – для должностных лиц. Последних могут не только оштрафовать, но и дисквалифицировать (то есть запретить занимать определенную должность) на срок от года до 3 лет.
2. Уголовная ответственность. Предусмотрена ст. 196 УК РФ. Если должник причинил кредиторам крупный ущерб (более 2 млн. 250 тысяч рублей), его могут оштрафовать (максимальный размер штрафа – полмиллиона рублей) или лишить свободы на срок до 6 лет. Если преступление было совершено лицом, обладающим определенными служебными полномочиями (и использовавшим эти полномочия в собственных интересах), или лицом, контролирующим компанию-должника, мера ответственности вырастает в разы. Штраф в этом случае может достигать 5 млн. рублей, а продолжительность лишения свободы – 7 лет.

Отдельно стоит отметить, что последствия преднамеренного банкротства для должника не ограничиваются административной или уголовной ответственностью – в подобной ситуации наступает и гражданско-правовая ответственность. Для должника она заключается в том, что:

• в ходе банкротства не будет утвержден план реструктуризации долга – рассчитываться с кредиторами придется согласно положениям ранее заключенных договоров;
• по итогам банкротства должник, признанный банкротом, не будет освобожден от имеющихся у него финансовых обязательств – расплачиваться с кредиторами придется самостоятельно и в полном объеме.

Как избежать ответственности за доведение до банкротства по УК РФ

Несмотря на то, что вероятность привлечения к ответственности именно за криминальное банкротство крайне мала, должник рискует быть наказан за совершение мошеннических действий. В этом случае списать долги не получится – значит, процедура банкротства будет пройдена напрасно.

Чтобы избежать ответственности и решить проблему с дальнейшим развитием событий не в пользу должника, стоит воспользоваться помощью юриста. Порядок его действий будет зависеть от того, на какой стадии находится разбирательство.

Если банкротство еще не началось

При внимательном рассмотрении любого дела арбитражный управляющий скорее всего сможет найти хотя бы одну сделку, которую можно попытаться оспорить.

Чтобы не оказаться в подобной ситуации, стоит связаться с юристом заранее – до того, как дело дойдет до арбитража. Специалист выявит возможные проблемы и постарается их решить до начала процедуры банкротства.

Если же сделать это невозможно, он сможет заранее подготовить стратегию ведения дела в суде, которая позволит доказать отсутствие умысла в действиях должника.

Если дело о банкротстве уже рассматривается арбитражным судом

Если к рассмотрению дела уже привлечен суд, и признаки преднамеренного банкротства уже выявлены, задача юриста заключается в том, чтобы оспорить выводы, сделанные арбитражным управляющим на основании проведенного анализа сделок должника.

Для этого проводится экспертиза имеющейся документации, по итогам которой готовится отдельное заключение. Суд, изучив два противоречащих друг другу мнения, назначит независимую экспертизу – это увеличит шансы на доказывание того, что действия должника не были противоправными.

В отдельных случаях – когда очевидна заинтересованность арбитражного управляющего в привлечении должника к ответственности (такое бывает, если кредитор имел отношение к его утверждению) – юрист может инициировать замену управляющего на нейтральную кандидатуру. Новый управляющий может провести повторный финансовый анализ сделок должника – не исключено, что ничего подозрительного он в них не выявит, а, значит, дело о банкротстве пойдет по обычному пути.

К другим материалам

Ответственность за доведение до банкротства

Действия, создающие или увеличивающие неплатежеспособность фирмы, в Уголовном кодексе называются преднамеренным банкротством.

https://www.youtube.com/watch?v=PBPbgPJ-IL0\u0026pp=ygVK0KHRgtCw0YLRjNGPIDE5Ni4g0J_RgNC10LTQvdCw0LzQtdGA0LXQvdC90L7QtSDQsdCw0L3QutGA0L7RgtGB0YLQstC-IDIwMjM%3D

Закон недостаточно четко определяет, что это такое. Порой бывает очень сложно отличить преднамеренность от нормального предпринимательского риска.

Вот здесь и кроется потенциальная угроза для предпринимателя, часто вынужденного серьезно рисковать, чтобы добиться определенных успехов в бизнесе. Представители власти могут растолковать ошибки предпринимателя как преднамеренные действия.

Ответственность за них установлена статьей 196 «Преднамеренное банкротство» Уголовного кодекса.

• Статья 196. Преднамеренное банкротство
• Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуалным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, –
• наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Крупный ущерб

Обязательное условие для привлечения к уголовной ответственности по этой статье – крупный ущерб. Он составляет более 1 500 000 рублей. Потерпевшей в этой ситуации выступает сама фирма-банкрот.

Если ущерб меньше 1 500 000 рублей, виновного могут оштрафовать по статье 14.12 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Размер штрафа – от 5000 до 10 000 рублей. Вместо штрафа руководителя могут дисквалифицировать на срок от одного года до трех лет.

Обратите внимание

Для привлечения к ответственности не имеет значения, в чьих интересах и с какой целью действовал виновный. Главное – он понимал, что своими действиями доведет фирму до банкротства, и стремился к этому результату. Именно это и должен доказать следователь.

Простое стечение неблагоприятных для бизнеса обстоятельств не может служить поводом для возбуждения уголовного дела.

Кто несет ответственность

1. Привлечь к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство следователь может только собственника, руководителя фирмы или индивидуального предпринимателя.

2. Другого сотрудника (например, заместителя руководителя) могут наказать, если он временно исполнял обязанности руководителя предприятия.

3. Если же заместитель (или другой сотрудник) действовал от имени фирмы, не имея на то полномочий, он будет отвечать по другим статьям Уголовного кодекса – 201 «Злоупотребление полномочиями» или 159 «Мошенничество».

Особенности возбуждения уголовного дела

• Уголовное дело о преднамеренном банкротстве возбуждается, когда факт банкротства уже подтвержден арбитражным судом.
• Обращается в полицию, как правило, назначенный судьей арбитражный управляющий, заподозрив, что руководитель или собственник умышленно обанкротил фирму.
• Арбитражного управляющего могут насторожить:

• заключение заведомо невыгодных сделок (например, продажа имущества по необоснованно заниженной цене, необоснованно высокие ставки гонораров и авторских вознаграждений, принятие на себя чужих долгов и т. д.);
• установление в договорах заведомо невыгодных условий о сроках и (или) способах оплаты (например, приобретение имущества со стопроцентной предоплатой и т. п.);
• передача имущества фирмы в уставный капитал подставных или дочерних предприятий;
• продажа основных производственных фондов с последующей их арендой у другой фирмы на невыгодных для себя условиях;
• выдача необеспеченных векселей;
• получение кредитов под чрезмерно высокий процент;
• заключение рискованных или безвозмездных сделок.

Свои подозрения арбитражный управляющий подкрепляет заключением экспертизы. Назначает ее арбитражный суд по ходатайству лиц, которые участвуют в деле о банкротстве. Проводит экспертизу Федеральное агентство по управлению федеральным имуществом.

https://www.youtube.com/watch?v=PBPbgPJ-IL0\u0026pp=YAHIAQE%3D

Не всегда этих материалов достаточно. Если нужно собрать дополнительные доказательства, следователь может провести ревизию, результаты которой и станут основанием для возбуждения уголовного дела.

Особенности следствия

Что должен установить следователь

Возбудив уголовное дело, следователь должен установить:

• действительно ли фирма не может рассчитаться по своим денежным обязательствам;
• причинили ли действия руководителя или собственника крупный ущерб (более 1 500 000 руб.);
• имелся ли умысел на совершение преднамеренного банкротства.

Следственные действия

Чтобы получить доказательства, следователь проведет различные следственные действия: допросы, обыски.

Сначала он поговорит с потерпевшими, чтобы выяснить размер ущерба. Некоторые следователи усложняют себе задачу тем, что признают потерпевшим не саму фирму-банкрота, а ее кредиторов. Это приводит к существенному затруднению расследования.

Ведь следователю в такой ситуации надо запрашивать и приобщать к делу доказательства обоснованности требований всех этих кредиторов, допрашивать их представителей. А это большой объем работы.

Опытный следователь признает потерпевшим фирму-банкрота, а кредиторов привлечет к участию в процессе как свидетелей.

Потом следователь допросит работников фирмы-банкрота. Вот какие вопросы он может задать: кто их принял на работу, руководил их деятельностью, отдавал распоряжения о проведении определенных операций; какие претензии поступали от клиентов или кредиторов; в чем, по их мнению, причина несостоятельности фирмы и т. д.

Следователь постарается получить максимальный объем информации. Документы, отражающие сомнительные операции, люди в погонах могут изъять не только у самого предприятия-банкрота, но и у его партнеров по бизнесу.

Следует иметь в виду, что сведения и документы представители власти будут проверять на дату подачи заявления о признании фирмы банкротом, а также за период не менее года, предшествующий этой дате.

Обратите внимание

Самое сложное – доказать, что обвиняемый действовал умышленно. Руководитель всегда может заявить, что неправильно спрогнозировал ситуацию, допустил просчет. Опровергнуть его слова достаточно сложно.

По этой причине большинство возбужденных уголовных дел по этой статье прекращается на стадии предварительного следствия.

Ответственность

Наказание за преднамеренное банкротство:

• штраф в размере от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период от одного до трех лет;
• или лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до 200 000 рублей или в размере заработной платы или другого дохода осужденного за период до 18 месяцев или без такового.

Как поступают суды

На практике следователям редко удается довести уголовное дело о преднамеренном банкротстве до суда, так как очень сложно доказать, что обвиняемый действовал умышленно.

Если дело все-таки попадает в суд, арбитры обращают пристальное внимание на доказанность умысла подсудимого. Обвинительные приговоры можно пересчитать по пальцам. Но они есть.

ПРИМЕР

Красногорский районный суд г. Санкт-Петербурга приговорил директора ООО «Ника» Пикулину к четырем годам лишения свободы. Было доказано, что она в личных интересах умышленно увеличила неплатежеспособность магазина.

Получая товар от кредиторов и пользуясь коммунальными услугами, она преднамеренно не оплачивала счета, не вела бухгалтерскую документацию, из-за чего увеличила задолженность по кредитам. Кроме того, Пикулина продала гражданину Измайлову помещение магазина и взяла кредит у банка под залог товара. Вырученные от реализации товара и нежилого помещения деньги подсудимая присвоила себе.

Если у Вас есть вопрос — задайте его здесь >>

по теме:

1. Ответственность работника за разглашение коммерческой тайны
2. Ответственность за преданмеренное (фиктивное) банктротство
3. НДС: выплата поставщиком премии за приобретение определенного объема товаров

Преднамеренное банкротство: что это и какова ответственность

Юрист и руководитель направления «Разрешение арбитражных вопросов» юрфирмы «Шаповалов, Ляпунов, Зарицкий и партнеры» Евгений Соколов подготовил материал о том, что такое преднамеренное банкротство, какая за это предусмотрена ответственность и как часто подобное правонарушение встречается в судебной практике.

Преднамеренное банкротство – это совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Административная ответственность

Административная ответственность за преднамеренное банкротство предусмотрена частью 2 статьи 14.12 КоАП РФ.

Из диспозиции данной нормы следует, что административная ответственность возникает в случае совершения руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Объективная сторона правонарушения выражается в действиях (бездействии), очевидных для лица, их совершающего (воздерживающегося от их совершения), последствием которых станет неспособность должника удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Законодателем не раскрыт перечень действий (бездействия), которые влекут неспособность должника удовлетворить требования кредиторов.

В тоже время необходимо наличие у лица, противоправно совершающего действия (воздерживающегося от их совершения), такой цели как неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам

Например, такими деяниями могут быть:

• совершение от имени должника сделок по безвозмездному (фактически) отчуждению имущества должника или такому отчуждению на условиях существенно отличающихся (в худшую для должника сторону) от рыночных. Так в одном из дел гражданин был привлечен к ответственности ввиду отчуждения недвижимого имущества по безвозмездным сделкам в преддверие возбуждения дела о банкротстве в пользу родственника (Решение Арбитражного суда Курской области от 26.07.2019 г. по делу № А35-3573/2019);
• совершение сделок от имени должника по приобретению имущества на условиях существенно отличающихся (в худшую для должника сторону) от рыночных. В другом деле руководитель от имени должника (организации) совершил сделку по отчуждению всех основных средств (морские/речные суда) должника в преддверие банкротства. Сделка не была одобрена как крупная и по ее условиям должник получал за отчужденное имущество лишь 10% стоимости, а остальные 90% по истечении трех лет с момента совершения сделки. Суд признал такие действия руководителя противоправными, совершенными с целью «вывода» единственных активов из конкурсной массы и воспрепятствованию расчетам с кредиторами (Решение Арбитражного суда Приморского края от 11.06.2020 г. по делу № А51-1575/2020).
• уклонение от совершения действий по обеспечению сохранности имущества должника и пр. Такие деяния могут совершаться как до возбуждения дела о банкротстве, так и в период производства процедур в деле о банкротстве.

Санкциями согласно части 2 ст. 14.12 КоАП РФ являются: наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трех тысяч рублей; на должностных лиц — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Анализ судебной практики показывает, что привлекают к ответственности по ч. 2 статьи 14.12 КоАП РФ довольно редко.

Это можно объяснить высокими стандартами доказывания, прежде всего наличия у лица противоправной цели (создание условий, при которых должник не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам) и разграничение с действиями, укладывающимися в рамки обычной предпринимательской деятельности, с присущими ей рисками.

Уголовная ответственность

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство установлена ст. 196 УК РФ.

Для привлечения к уголовной ответственности помимо совершения действий, заведомо влекущих неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, необходимо наличие крупного ущерба.

При этом крупным ущербом в целях применения ст. 196 УК РФ признается ущерб, в сумме, превышающей 2 250 000 руб. (примечание к ст. 170.2 УК РФ). Также как и в случае с ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ в ст. 196 УК РФ не указывается перечень таких неправомерных действий.

На практике такими действиями, как правило, выступают совершение сделок с целью причинения вреда имущественным правам должника и или его кредиторов (сумма ущерба не менее 2 250 000 рублей).

Преднамеренное банкротство

Что делать, если бизнес себя исчерпал? Есть два легальных пути прекращения предпринимательской деятельности – ликвидация юридического лица или процедура банкротства. Ликвидировать юрлицо непросто – контролирующие органы не дадут разрешения, пока не будет погашен долг перед бюджетом.

Для проведения процедуры банкротства нужно достичь долга не менее 100 тысяч рублей, не погашаемого три и более месяцев. Бизнесмены решают долг довести до нужной цифры, а возможность его погашения исключить. Подобные действия – это преднамеренное банкротство. В РФ это считается преступлением.

Признаки преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство в УК РФ

Выявление преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство предприятия

Анализ преднамеренного банкротства

Последствия преднамеренного банкротства

Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Чтобы получить возможность защиты кредиторов нужно знать признаки преднамеренного банкротства. Выявляет их арбитражный управляющий.

Основной признак – это резкое ухудшение двух и более финансовых показателей в отчете о прибыли и убытках. Оно может быть обусловлено и объективными причинами.

Их нужно отличать от действий руководства компании, которые заведомо направлены на доведение до банкротства:

• когда расчеты с покупателями ведутся через счета лиц, не имеющих отношение к компании;
• средства выводятся в ценные бумаги, заведомо неликвидные;
• деньги направляются в фирмы-однодневки или «свои» компании;
• предоставляются беспроцентные займы «своим» фирмам;
• продукцию продают по нереально низким ценам в «левые» фирмы, где прибыль копится.

Статья, согласно которой наступает уголовная ответственность за преднамеренное банкротство, – 196 УК РФ с редакцией от 1.

05 2016 года говорит следующее: совершенные руководителем предприятия или индивидуальным предпринимателем действия (бездействия), которые повлекли за собой невозможность уплаты обязательных платежей, а также долгов кредиторам и это повлекло за собой крупный ущерб до полутора миллионов рублей, влекут за собой наказание.

Владелец компании или ее руководитель наказывается штрафом от 200 тысяч до 500 тысяч рублей, либо принудительными работами до 5 лет, либо лишением свободы до 6 лет со штрафом в размере до 200 тысяч рублей.

Задачу выявления преднамеренного банкротства осуществляет арбитражный управляющий, согласно правилам, утвержденным в 2004 году правительством РФ. Специалист делает анализ хозяйственной деятельности банкрота, изучая следующие документы:

• учредительные и бухгалтерские;
• список кредиторов и дебиторов;
• договоры;
• отчеты об оценке бизнеса;
• результаты проверок фискальных органов;
• сведения об аффилированных лицах;
• другие.

Арбитражный управляющий выясняет динамику финансовых показателей, сделок должника за 2 года, до наступления банкротства и во время самой процедуры.

Преднамеренное банкротство предприятия

В Российской Федерации преднамеренное банкротство предприятия влечет за собой уголовную, административную или субсидиарную ответственность руководителей или учредителей предприятия. Если ущерб, нанесенный преднамеренным банкротством, составляет более 1.5 миллионов руб.

– наступает уголовная ответственность. Если ущерб от банкротства менее этой суммы – административная.

Руководители, лица, контролирующие компанию, которая объявила себя банкротом, директор или учредитель могут привлекаться к субсидиарной ответственности, в рамках которой с них взыскивают определенные суммы.

Анализ преднамеренного банкротства

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев.

Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации.

Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

Наиболее явственные последствия преднамеренного банкротства – это то, что   предприятие или индивидуальный предприниматель не может отдать долг кредиторами и заплатить налоги государству.

Для руководителей, учредителей, бизнесменов в таком случае наступает уголовная, административная или субсидиарная ответственность, в зависимости от величины ущерба, который нанесен кредиторам и государству.

Если неплатежеспособность субъекта предпринимательства наступила в результате преднамеренного банкротства – последствия неприятны, как для кредиторов, так и для предпринимателей.

Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство

Очень важно при выявлении фиктивного банкротства проверить документы о хозяйственной деятельности не только за 2 года до наступления банкротства, но и в ходе самих процедур. Этапы проведения проверки на фиктивное банкротство имеют следующий алгоритм.

Вначале анализируется платежеспособность должника, согласно Постановлению №367 Правительства РФ, с помощью анализа динамики показателей экономической деятельности.

Затем, если первый этап показал подозрительно ухудшившиеся значения коэффициентов, ведется анализ действий менеджеров высшего звена, которые привели к этому ухудшению.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Как фиктивное, так и преднамеренное банкротства – это действия, нарушающие уголовный кодекс, а, следовательно, наказуемые. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного в том, что при фиктивном банкротстве в госорганы поступает заведомо ложное заявление об этом.

При преднамеренном банкротстве руководство и менеджмент предпринимают решения, из-за которых деятельность компании становится невыгодной. Финансовые обязательства при этом и перед кредиторами, и перед государством не выполняются.

Тот и другой вид банкротства – это введение кредиторов и государства в заблуждение и невыплата долгов и налогов. Такие действия требуют правового вмешательства.