Перепродавать нельзя, продавать можно. Сегодня говорим о подводных камнях самозанятости и о перспективах при сотрудничестве с крупными торговыми площадками.

Как реализовать товар и не попасть в налоговое рабство? Где получить сертификат и какие льготы он дает? Как выйти на онлайн-площадку? Что можно продавать самозанятым на маркетплейсах? Об этом и многом другом говорим с экспертами компании «ЛенТехСертификация».

Преимущества самозанятости

Режим налога на профессиональный доход действует в России сравнительно недавно, если говорить о применении на территории всей страны. Как пилотный проект он работал сначала всего в нескольких регионах, где вполне оправдал свое введение. И затем стал применяться в большинстве городов и областей РФ.

Суть его достаточно проста для понимания — вы производите физический товар или оказываете услуги (за исключением посреднических), получая за это какую-то прибыль, с неё платите налог, имея взамен:

• льготы от государства;
• подтвержденный легальный доход;
• возможность масштабироваться и расти;
• ресурсы для конкуренции с маленькими и большими брендами.

Рассмотрим на реальном примере: соседи одного из наших экспертов плели корзинки. Обычные корзины для сбора ягод и грибов. Люди предпенсионного возраста, вполне себе активные, но оставшиеся без работы по разным причинам. Оформление самозанятыми дало им возможность выйти на маркетплейс. Расширилась география поставок. Выросло благосостояние и личный доход.

Получите бесплатную консультацию

Бизнес для самозанятых на маркетплейс — какая площадка лучше?

Здесь можно выбрать из трех вариантов: Вайлдберриз, Алиэкспресс и Озон. Последний стал работать со статусом самозанятого совсем недавно. Этим маркетплейс привлек еще больше продавцов. Покупатели же получили обновленный ассортимент.

Получается, что торговать самозанятым на маркетплейс никто не запрещает. Для физлиц, плательщиков налога на профессиональный доход, онлайн-гиганты предлагают различные бонусы. Со стороны торговой площадки ограничений нет.

Но есть налоговый кодекс, в соответствии с которым самозанятый не имеет права реализовывать не свой товар. Нельзя купить продукцию и перепродать. Государственные органы оштрафуют так, что мало не покажется. Есть еще один нюанс.

Семь раз проверь — маркетплейс для самозанятых

Прежде чем бежать в налоговую инспекцию регистрировать самозанятость и заполнять анкеты поставщика на маркетплейсах — позвоните в компанию «ЛенТехСертификация». Или свяжитесь с нашим экспертом через форму обратной связи, чтобы проверить — подлежит ли товар, который вы производите, сертификации или нет. Неожиданный совет, правда?

Но он сэкономит вам массу времени, денег и нервов. Занимаясь бизнесом, вы должны рассчитывать только на себя, нести ответственность и убытки придется тоже вам. Торговая площадка не будет разбираться с вашими проблемами, если вы не сможете предоставить сертификат или получите «письмо счастья» о крупном штрафе. Ваши сложности.

Получите бесплатную консультацию

Дело в том, что если вы планируете производить и продавать товар, подлежащий обязательной сертификации или маркировке (текстиль, одежда и обувь), вам надо иметь статус Индивидуального предпринимателя или Общества с ограниченной ответственностью (ООО). Получить разрешительную документацию будучи самозанятым не получится.

Поэтому настоятельно рекомендуем перед регистрацией написать план и сразу определиться:

• производим, продаем или перепродаем;
• какой именно товар;
• необходим ли персонал;
• какие обороты планируются (самозанятый не более 2,4 мл в год);
• подлежит ли товар сертификации.

И исходя из ваших ответов принимайте решение об оформлении самозанятости или ИП.

Заветная цель — торговля на маркетплейсах самозанятым

Список документов для онлайн-площадки, который необходимо предоставить, зависит от вашего статуса, самого маркетплейса и правил, действующих там в данный момент. Рекомендуем сначала внимательно изучить инструкции для поставщиков, опубликованные непосредственно на сайте.

Как правило, количество бумаг небольшое:

• Контрагенты, зарегистрированные в качестве плательщика налога на профессиональный доход (самозанятые), представляют — контактную информацию, адрес регистрации и ИНН. В соответствии с налоговым кодексом, каждая реализация сопровождается выдачей чека. Сделать это можно либо прямо из личного кабинета на платформе маркетплейса, либо через специальное приложение «Мой налог».
• Индивидуальные предприниматели обязаны предоставить — копию паспорта, свидетельство о госрегистрации в качестве ИП и ИНН (индивидуальный идентификационный номер).

Онлайн-площадка вправе запросить и другие бумаги, которые касаются вида деятельности, режима налогообложения или сертификации. Подготовьте на всякий случай заранее коды статистики (письмо Росстата), ОГРН, договора собственности или аренды, прайс-листы, анкету и другие регистрационные документы. Список бумаг можно уточнить у менеджеров маркетплейсов с помощью онлайн-чатов или по телефону.

Затем необходимо подписать договор-оферту, в котором отражены:

• условия сотрудничества с торговой площадкой;
• комиссии и формулы расчета прибыли;
• правила доставки до склада и конечного покупателя;
• решения спорных ситуаций с контрагентами;
• действия во время скидочных и праздничных акций;
• и многие другие вопросы.

Это главный документ, который регулирует ваши взаимоотношения с онлайн-площадкой.

Получите бесплатную консультацию

Не каждый товар подойдет для маркетплейса — требования

Принимая условия торговой площадки, вы автоматически обязуетесь работать в законном поле, где необходимо соблюдать правила маркировки и сертификации различных категорий продукции. Обычно маркетплейс не запрашивает у контрагентов-поставщиков сертификаты и декларации, но вы обязаны предъявить эти документы по первому требованию потенциального покупателя или представителя Роспотребнадзора.

Какая бумага необходима именно для вашего товара, подскажут в сертификационном центре «ЛенТехСертификация». Как правило, это:

• Декларация соответствия — оформляется теми, кто хочет производить, экспортировать и/или реализовывать продукцию на территории стран Таможенного союза (Россия, Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Армения). На сегодняшний день Wildberries (лидер среди маркетплейсов) ускоренными темпами расширяет географию поставок. И подобная декларация сэкономит массу времени, потому что заменяет оформление сертификатов в каждой отдельной стране.
• Обязательная сертификация — предусмотрена для пиротехники, игрушек, упаковки, изделий легкой промышленности и многих других товаров. Тонкости оформления обязательного сертификата мы обсуждали в этой статье.
• Отказное письмо — официальная бумага, подтверждающая отсутствие необходимости оформлять разрешительную документацию.
• Добровольная сертификация — разницу между добровольной и обязательной мы раскрыли в отдельной статье.

Кроме этого, с начала 2021 года законодательно введена обязательная маркировка для обуви, одежды и некоторых видов текстиля. Подробности и условия процедуры можно узнать на сайте государственной системы «Честный знак».

Чем может торговать самозанятый на маркетплейсе

В этом вопросе существуют серьезные ограничения. Самозанятым разрешено предлагать покупателям лишь продукцию собственного производства, которая целиком либо частично сделана своими руками.

Причем речь идет о товарах, не подлежащих обязательной сертификации или лицензированию. Перепродавать изделия, созданные другими производителями, самозанятые не имеют права.

К примерам продукции, которую разрешено реализовывать самозанятым, относятся:

• мыло и свечи ручной работы;
• авторские открытки и бижутерия;
• модели, изготовленные на 3D-принтере;
• сувенирную продукцию;
• изделия из бутылок, покрышек и шлепанцев;
• деревянную мебель;
• шарфы;
• визитницы;
• предметы для домашнего декора;
• метафорические карты;
• декоративные изделия из кости;
• игрушки, сумки и шкатулки ручной работы;
• авторские миниатюры;
• плетеные корзины;
• блокноты и записные книжки ручной работы;
• фигурные скалки;
• нарды, шашки, шахматы ручной работы;
• воздушные змеи;
• изделия из топляка;
• пластиковые деревья и прочее.

Это далеко не полный перечень продукции, которой может торговать самозанятый через маркетплейсы. При выборе товара следует учитывать особенности работы конкретной площадки и принципы ее сотрудничества с плательщиками НПД.

Могут ли самозанятые торговать на маркетплейсах с нарушениями?

В случае выявления отступлений от правил торговли, маркетплейс заблокирует продавца, а ФНС лишит его статуса самозанятого.

Причем лишение будет оформлено задним числом со дня, в котором обнаружится продажа товаров, не отвечающих требованиям законодательства, в том числе без сертификата.

Все сделки, заключенные с этой даты, будут облагаться НДФЛ по ставке 13%. Перечислить налог в бюджет потребуется до 15 июля года, следующего за отчетным.

https://www.youtube.com/watch?v=HiTvg_ZK7Z4\u0026pp=ygVX0JrQsNC60LjQtSDRgtC-0LLQsNGA0Ysg0LjQvNC10LXRgiDQv9GA0LDQstC-INC_0YDQvtC00LDQstCw0YLRjCDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9C5

Продавец может уменьшить эту сумму, применив профессиональный вычет. Заплатить НДФЛ можно с разницы между подтвержденными доходами и расходами. При этом для расчета суммы к уплате учитываются все товары, в том числе реализованные без маркетплейса.

После утраты статуса самозанятого с правом на НПД продавцу потребуется начислить и уплатить страховые взносы. Также гражданину необходимо предоставить налоговой декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах, полученных со дня лишения статуса самозанятого. Сделать это необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если самозанятый лишился своего статуса до указанной даты, ему достаточно сдать декларацию, перечислить в бюджет налог и страховые взносы. В противном случае придется платить пени и штрафы за просрочку.

За и против маркетплейсов — выводы

Безусловно, продажа товаров на онлайн-площадках имеет свои сложности и преимущества. Тема обширная, поэтому у нас вышла целая серия статей. Но при всей сложности для понимания, есть неоспоримые факты:

• С помощью маркетплейсов можно получить большую аудиторию лояльных покупателей.
• Предприниматель может реализовывать продукцию и товары через несколько крупных площадок одновременно.
• Имея статус Индивидуального предпринимателя, можно сотрудничать с большим количеством маркетплейсов, перепродавать товары, получать сертификаты и декларации.
• Самозанятые могут выбирать только между Wildberries и AliExpress — продажа товаров собственного производства, нельзя реализовывать изделия подлежащие обязательной сертификации и декларированию.
• Онлайн-площадки предлагают несколько логистических схем, которые позволяют не иметь предпринимателям склады.
• На всех маркетплейсах предусмотрена комиссия, которая зависит от объемов, товара, участия в акциях и многого другого.

Онлайн-площадка вправе выставлять прочие условия или предлагать бонусы для новых поставщиков-контрагентов.

Прежде чем бежать в налоговую инспекцию регистрировать самозанятость и заполнять анкеты на маркетплейсах — позвоните в компанию «ЛенТехСертификация». Или свяжитесь с нашим экспертом через форму обратной связи, чтобы проверить — подлежит ли товар, который вы производите, сертификации или нет.

Что может продавать самозанятый: какая торговля подходит для НПД и где ее осуществлять

Самозанятый может продавать офлайн и онлайн товары собственного производства, но есть нюансы

Читатель Алексей спрашивает: «Я стал самозанятым, планирую открыть островок в торговом центре. Может ли самозанятый продавать там товары?»

Человек покупает материалы и шьет мягкие игрушки. Он может зарегистрироваться как самозанятый и продавать их. Это законно.

Но покупать готовые мягкие игрушки и перепродавать их нельзя — для этого нужно зарегистрироваться как ИП и выбрать любой режим налогообложения, кроме налога на профессиональный доход — самозанятости.

Нельзя продавать подакцизные товары. Речь о той продукции, которая облагается особым налогом — акцизом. Например, алкоголь — это подакцизный товар, поэтому не получится варить пиво и продавать его.

Список подакцизных товаров — ст. 181 НК РФ

Нельзя продавать товары, которые требуют обязательной маркировки. Например, к ним относится одежда и обувь, поэтому продавать такие товары самозанятому нельзя, даже если он сам сшил их.

Какие товары подлежат обязательной маркировке

Самозанятые могут открыть торговую точку, создать интернет-магазин, торговать на маркетплейсах и через соцсети.

При этом если физлицо без статуса ИП открывает торговую точку, это может быть только островок в торговом центре. Открыть офлайн-магазин не получится, потому что о начале работы нужно уведомить Роспотребнадзор, а это могут сделать только ИП, налоговый режим предпринимателя при этом не важен.

https://www.youtube.com/watch?v=HiTvg_ZK7Z4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Как открыть розничный магазин

Еще один нюанс — торговля самозанятых на маркетплейсах. Может ли самозанятый продавать там товары, зависит от того, зарегистрирован ли он как предприниматель. Некоторые площадки сотрудничают только с ИП и компаниями, поэтому самозанятые физлица без статуса ИП не смогут там продавать.

На каких маркетплейсах могут торговать самозанятые

Например, самозанятые физлица без статуса предпринимателя могут работать на Wildberries и Ozon.

А вот на Яндекс Маркете и Lamoda торговать не получится — для этого нужно зарегистрироваться как ИП.

При этом маркетплейсу все равно, на каком налоговом режиме работает предприниматель, поэтому можно зарегистрироваться как ИП и выбрать налоговый режим самозанятости.

Как ИП работать на НПД

Самозанятый открыл островок в торговом центре и продает в нем мягкие игрушки. Торговать придется самому — нанять продавца не получится.

Самозанятый собирается открыть интернет-магазин, для этого он нанял разработчика и дизайнера по договору ГПХ — это законно.

Как самозанятый будет принимать оплату, зависит от того, зарегистрирован ли он как ИП.

Самозанятые физлица без статуса ИП могут принимать оплату наличными или переводом на карту. Чтобы принимать оплату по карте, нужен эквайринг. В большинстве банков подключить его не получится, потому что сначала нужно открыть расчетный счет для бизнеса, а это возможно, только если вы зарегистрированы как ИП.

Как розничному магазину подключить эквайринг

Самозанятые физлица со статусом ИП могут принимать оплату наличными или открыть расчетный счет для бизнеса и подключить эквайринг — никаких ограничений нет.

Независимо от того, каким способом самозанятый принимает оплату, он должен сформировать в приложении «Мой налог» чек и отправить его клиенту.

Что может продавать самозанятый | Роскачество

Как вести бизнес самозанятому и не нарушать закон? Расскажут наши эксперты!

Все большее количество людей отдает предпочтение статусу самозанятого, так как в нем есть определенные преимущества для некоторых видов деятельности. Но возникают и вопросы. В частности, могут ли самозанятые заниматься продажей товаров. И если да, что можно продавать самозанятым, какие есть нюансы в этой области. Расскажут наши эксперты!

В чем особенность самозанятости и какие есть ограничения

Самозанятые — это те, кто применяет специальный режим «Налог на профессиональный доход», и он имеет ряд преимуществ, в частности, с доходов физических лиц можно платить всего 4% налога, можно не использовать кассу, не сдавать отчетность. Больше о налогах для самозанятых вы можете узнать из нашей статьи. 

Но есть и ограничения, которые напрямую касаются нашей сегодняшней темы. В частности, самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров (ч. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ), то есть продавать те товары, которые не создали сами (хотя бы частично).

Что же можно продавать

Конечно, важно понимать, что определение «товара, сделанного своими силами», — достаточно неопределенное. Ведь нет точного указания, до какой степени это должна быть ручная работа.

Например, одежда, самостоятельно сшитая на дому или в своем ателье, скорее подходит как объект продажи для самозанятого, а купленная на азиатском маркетплейсе для перепродажи в России – точно не подходит, но если купить готовые платья и внести изменения в их дизайн, то уже теоретически можно продавать даже в статусе самозанятого.

Однако возникает вопрос, насколько глобальными должны быть изменения, ведь даже смена упаковки теоретически уже меняет товар и делает его немного «измененным своими руками».

Важно! Перед началом продаж (например, самозанятый может открыть свой магазин или выйти на маркетплейс) необходимо уточнить, не будет ли нарушения закона при осуществлении такой деятельности. Лучше посмотреть судебную практику и почитать отзывы «коллег по режиму налообложения», чтобы максимально исключить риски и не попасть на штраф.

Продавать услуги самозанятый может практически без ограничений, если это услуги, оказываемые именно им. Но тут необходимо помнить, что доход за год не должен превышать 2,4 млн. рублей, в противном случае придется менять режим налогообложения.

Нюансы, на которые нужно обратить внимание

Есть неочевидные ограничения, которые тоже нужно иметь в виду, если самозанятый хочет заниматься предпринимательской деятельностью в области продаж. Что нельзя продать самозанятым?

В частности,

• Несколько товаров не своего производства, составленные в набор, не становятся товаром, «созданным своими руками», продавать такие наборы нельзя.
• Детали, запчасти, материалы нельзя продавать самозанятым.
• Сочетать продажу своих и не своих товаров запрещено.

Когда возможна перепродажа товаров самозанятыми?

П. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о самозанятых № 422-ФЗ напрямую запрещает самозанятым заниматься перепродажей товаров.  Исключение — если изначально некий предмет был куплен для личных или семейных нужд, и потом гражданин решил его продать за ненадобностью.

Продажа товаров самозанятыми возможна только в случае, если они сами их произвели или переработали.

Рассмотрим на примерах, какие товары плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут реализовать на маркетплейсах или офлайн, а также продажа каких вещей будет считаться нарушением действующего законодательства. 

Отличие продажи от перепродажи

Самозанятые могут заниматься продажей товаров собственного производства. Например:

• изготовленная своими руками одежда, аксессуары, украшения;
• конфеты ручной работы и другие кондитерские изделия;
• авторские ароматические свечи, мыло и косметика;
• самостоятельно собранные авторские чаи. 

Однако самозанятый не сможет продавать авторские сигареты или алкоголь собственного изготовления, поскольку они считаются подакцизным товаром. Также плательщик НПД не сможет реализовывать товары, подлежащие обязательной маркировке — например, собственноручно изготовленные духи и парфюмерные композиции. 

Чужие товары самозанятым продавать нельзя. Для перепродажи самозанятый должен стать ИП на любом другом режиме, кроме НПД, или открыть юридическое лицо. В противном случае его может ожидать административная ответственность и штраф за незаконное предпринимательство по ст. 14.1 КоАП РФ в размере 500-2000 руб. 

Однако, если самозанятый купил какой-то предмет и значительно переработал его, то он может продавать его, как произведённый им лично. 

Пример № 1. Самозанятый купил партию белых футболок. После он собственноручно наносил на них новые принты, вышивал отдельные элементы, так, что одежда стала абсолютно не похожей на ту, что была ранее. Новые футболки — продукт переработки и собственного творчества, поэтому плательщику НПД их можно продавать.

Пример № 2. Самозанятый закупил партию белых футболок и специальных нашивок на одежду. Единственное изменение, которое он сделал — это прикрепил нашивку к одежде. Такие футболки не будут считаться продуктом переработки, а будут расцениваться как перепродажа товаров. Такой деятельностью самозанятому заниматься нельзя.

При переработке товаров и последующей их продаже, например, на маркетплейсах , самозанятым рекомендуется запросить у продавцов исходных материалов  декларации или сертификаты соответствия.

Так будет меньше проблем с доказательством того, что товар безопасен для использования и соответствует стандартам качества.

Дополнительно можно запросить декларации или сертификаты для других материалов и фурнитуры, которые будут использоваться при переработке изначального товара.

Работа на заказ

Самозанятые также могут заниматься работой на заказ для определённых клиентов. Способов реализации произведённых или переработанных товаров довольно много. Если плательщик НПД работает на заказ, особенно в случаях, если клиент ИП или организация, необходимо обеспечить между сторонами бесперебойный документооборот. Это, в первую очередь:

• договоры о выполнении работ или оказании услуг;
• акты выполненных работ или оказанных услуг;
• в случае передачи товаров — акт или накладная ТОРГ-12;
• своевременная передача чеков из приложения «Мой Налог»;
• иные документы, о необходимости которых договорятся стороны.

Помочь организовать надёжный документооборот с самозанятыми в электронном виде поможет сервис «Подписант» от СберКорус. Для плательщиков НПД работа в системе полностью бесплатна. Её функционал оплачивают компании или ИП, работающие с контрагентами из числа самозанятых или физических лиц. 

Перевод документооборота в «цифру» позволит подписывать любые документы за 30 секунд, а также экономить значительные средства бизнеса на распечатку, пересылку и хранение документов в архиве. Вся информация о работе с самозанятыми и физическими лицами — в едином окне. Плательщики НПД смогут быстро начать работу в сервисе, подключившись к нему через Сбер ID. 

Как самозанятому открыть магазин и что там можно продавать

Работа

/ 13 февраля 14:45

Текст изменился / 1 сентября 2023

Самозанятый может почти все, что и индивидуальный предприниматель: открывать интернет-магазины, продвигаться в соцсетях, давать рекламу. Открыть обычный магазин — тоже. Там можно продавать товары своего производства, но не любые.

У самозанятых много льгот, но есть и ограничения. Хорошие новости: льгот все-таки больше. Источник: unsplash.com

Многие выбирают самозанятость, чтобы работать дома и привлекать клиентов через интернет. Даже если бизнес продвигается за счет сарафанного радио, нужно где-то рассказывать об услугах и показывать примеры работ.

Аккаунт в соцсети можно сравнить с прилавком на площади, где люди идут по делам, гуляют, встречаются и заодно могут заглянуть к вам. Вы становитесь частью повседневной жизни возможных клиентов: они видят ваши посты, пока листают ленту, смотрят рекламу, отвечают на сообщения.

Плюсы: бесплатно, удобно приглашать друзей, легко настраивать рекламу.

Минусы: высокая конкуренция, много холодной аудитории.

Маркетплейс похож на место в ТЦ — сюда приходят для покупок и продаж. Выбирая площадку, внимательно читайте условия — на маркетплейсах жесткая ценовая политика и разная аудитория.

Товары для дома активнее покупают на Озон или Вайлдберриз. Одежду и прочее рукоделие — на Ярмарке мастеров. Услуги ищут на Авито или Youdo. Есть городские и региональные маркетплейсы, универсальные и профильные (отраслевые). Например, для фермерских продуктов открыт портал «Ешь деревенское», для цветов и букетов — Flowwow.

Плюсы: горячая аудитория, готовая инфраструктура.

Минусы: высокая конкуренция, особенности политики площадки.

Лендинг — сайт-одностраничник. Его можно сравнить с лотком или киоском. Лендинги придумали, чтобы продвигать отдельный товар, услугу или мероприятие. Самый известный пример — сайты-конструкторы на Тильде.

Продвигают лендинг за счет рекламы. Горячей аудиторией маркетплейса или соцсети воспользоваться не получится. Поисковое продвижение (SEO) на сайтах-конструкторах плохо работает из-за ограниченного функционала.

Плюсы: легко сверстать по шаблону.

Минусы: ограниченные функции, не подходит для масштабирования бизнеса.

Интернет-магазин — это как свой супермаркет, только онлайн. Просторный, масштабируемый, удобный. Можно интегрировать с 1С и другими программами, чтобы автоматизировать продажи.

Плюсы: функционал разработан под продажи, можно поддерживать рекламу SEO-продвижением, продажи автоматизированы.

Минусы: в идеале интернет-магазин делает специалист и потом поддерживает, чтобы все корректно работало, а это дорого.

Как правило, свой интернет-магазин открывают, когда доходы выходят за рамки самозанятости. Начинающим дешевле продавать через соцсети и по мере развития бизнеса выходить на маркетплейсы.

Продавая онлайн, важно показать товар с выгодной стороны. Источник: unsplash.com

Самозанятый может арендовать любую торговую площадку: остров или павильон в торговом центре, место на рынке, отдельный магазин. Это может быть шоурум, его часть и даже отдельная полка в магазине. Право на аренду закреплено в ст. 421 ГК РФ.

На практике открывать свой магазин невыгодно: аренда стоит дорого, а объемы товара невелики. Очень часто мастер физически не может изготовить столько товара, чтобы заполнить пространство, которое арендует.

Главное — налоги самозанятый всегда платит с дохода. Если он отдал 70% заработка за аренду или вышел в убыток, налоговая это не учитывает. Поэтому, если нет возможности платить символическую сумму, лучше стать ИП и выбрать схему, где налог платят после вычета расходов.

Чтобы оформить ИП, пользуйтесь готовыми сервисами. Это быстрая подготовка документов и открытие счета.

https://www.youtube.com/watch?v=J8pJe9jpdu4\u0026pp=ygVX0JrQsNC60LjQtSDRgtC-0LLQsNGA0Ysg0LjQvNC10LXRgiDQv9GA0LDQstC-INC_0YDQvtC00LDQstCw0YLRjCDRgdCw0LzQvtC30LDQvdGP0YLRi9C5

Вам нужна помощь в регистрации бизнеса? Воспользуйтесь специальной услугой от Совкомбанка: зарегистрируйтесь на сайте, заполните анкету и скачайте готовые документы.

Из-за особенностей налогообложения большинство самозанятых выставляют товары на настоящий прилавок только на выставках и ярмарках.

С другой стороны, покупателю легче решиться на покупку, когда он может потрогать, примерить или попробовать товар. Это касается посуды, ювелирных изделий, одежды, обуви.

Фермерские продукты тоже хорошо продаются офлайн — так покупатель не станет сомневаться, что их хранят правильно и в чистоте.

В таком случае выгодно арендовать часть магазина: рейлинг (вешалку), полку, прилавок. Магазину тоже выгодно — он получит арендную плату независимо от того, сколько продал арендатор.

В крупных городах есть компании, целиком ориентированные на самозанятых и мелких предпринимателей. Они арендуют павильон, дают рекламу и сдают пространство одновременно десятку продавцов. Но и здесь есть подводные камни: владельцы магазина часто экономят на рекламе и неправильно раскладывают товары.

Многим специалистам нужен не магазин, а кабинет.  Для юристов, риелторов, психологов личный кабинет — часть имиджа. Сэкономить можно, назначая личный прием один-два дня в неделю и арендуя площадь только в эти дни.

Внешние площади нужны мастерам, которые работают на крупном оборудовании или лично встречаются с клиентами. Ателье или массажный кабинет соберут больше клиентов, если находятся в торговом или деловом центре.

Специальных документов для оформления аренды не требуется. С хозяином (арендатором) нужно подписать два документа:

• договор аренды (субаренды);
• акт приема-передачи, где зафиксированы состояние помещения и особые условия (если есть).

Все вышесказанное справедливо для хранения и доставки товара. Когда оборот высокий, выгодно арендовать полку или бокс, а также пользоваться сервисами доставки. Так часто поступают, торгуя на маркетплейсах: это называется фуллфилмент.

Но при высоких оборотах доход обычно превышает годовой лимит и больше подходит для ИП. Самозанятым дешевле хранить товар дома, отправляя клиентам почтой или транспортными компаниями. Тем более, большинство торгует в розницу.

Исключение — мелкооптовые партии по 5-10 штук (например, праздничные наборы пирожных или букеты). Но чаще ставка делается на штучные изделия, хотя продавать оптом не запрещено — просто физически столько не всегда удается сделать.

Для тех, кто работает онлайн, аренда тоже бывает актуальной — если дома некомфортно, выручит коворкинг. Источник: unsplash.com

Как продавать — разобрались. Поговорим о том, что самозанятый может продавать, а что в этом статусе запрещено.

Юлий Цезарь стал первым императором, чей портрет появился на монете при его жизни.

Степан кладет плитку в квартирах и делает мозаику по собственным эскизам. Клиенты часто просят его подобрать плитку или керамогранит. Степан думает, а не начать ли торговать плиткой? Закупить оптом, хранить в гараже, развозить на своей машине — получится выгодно.

Согласно закону 422-ФЗ «О самозанятых», можно продавать товары только собственного производства. Чтобы перепродавать, нужно стать ИП.

Степан из примера выше может свободно торговать мозаикой, в том числе делать готовые панно. Для этой работы он тоже закупает готовую плитку, но остальное делает сам: раскрой, укладку, эскиз.

То же касается любого другого ремесла. Можно собирать серьги из готовых элементов, но продавать отдельно перья, бусины, швензы нельзя. Исключение — если перья собраны и раскрашены вручную.

Еще пример: нельзя перепродавать флорариумы (прозрачные сосуды для растений). Но купить готовый и расположить там собственную композицию из суккулентов — можно. Это уже товар собственного производства, в другом месте точно такой же не купить.

Чужой товар — нельзя

Маша делает серьги и продает через соцсеть. Дела у нее идут хорошо. Катя плетет браслеты, но боится продавать их сама. Она просит Машу продавать ее браслеты и делиться выручкой.

https://www.youtube.com/watch?v=J8pJe9jpdu4\u0026pp=YAHIAQE%3D

Продажа чужого товара запрещена, согласно тому же 422-ФЗ. Катя должна стать самозанятой и либо развивать собственный аккаунт, либо просить о помощи владельца магазина, который зарегистрирован как ИП.

Если Маша согласится продавать Катины браслеты, обе мастерицы рискуют. Маша может получить штраф за нарушение закона. А Катя — не дождаться прибыли. Не исключено, что хозяйка магазина не захочет вкладываться в рекламу чужого товара, а выручку оставит себе, если продажи будут успешными.

Подакциз и лицензия — тоже нельзя

Галина выращивает виноград на собственном участке и делает вино. Экспериментирует с рецептами, разливает вино в красивые бутылки, печатает этикетки и угощает друзей. Однажды она сделала «винную корзинку» в подарок на свадьбу, и гости решили, что это магазинный товар. Знакомые говорят: «Галя, отличное вино! Продавай!»

Есть товары, на производство и продажу которых нужно разрешение, так как они могут навредить здоровью и окружающей среде. Эти товары облагаются специальным налогом — акцизом. Мы писали о нем подробно. Актуальный перечень подакцизных товаров есть в ст. 181 НК РФ.

То же касается услуг. Есть лицензируемые виды деятельности, которыми все желающие заниматься просто не могут: медицина, сбор и утилизация отходов, образование и многие другие. Об этом мы тоже писали — например, почему самозанятый не может работать врачом.

Самозанятым лицензии не выдают, делать подакцизные товары они тоже не могут (ст. 4 422-ФЗ, п. 1 ч. 2). Чтобы Галине из нашего примера зарабатывать на хобби, ей нужно открыть ИП, получить лицензию и пройти квест на соблюдение СанПиНов. В статусе самозанятого она может продавать только этикетки для бутылок или делать с этими бутылками подарочные композиции.

Полина шьет и вяжет. Вдохновившись «Ярмаркой мастеров», она хочет продавать готовую одежду и шить на заказ. Арендовать помещение ей не надо, нанимать помощников тоже.

Полина прочитала, что одежда входит в список маркированных товаров и самозанятым нельзя ее продавать. Но знакомая открыла ателье, имея тот же статус, и за полгода ее никто не оштрафовал. Как ей это удалось?

Кроме акцизных товаров, есть еще маркированные, к качеству которых предъявляются строгие требования. Согласно Распоряжению № 792-р, маркировка содержит сведения о продукте и его изготовителе. Эту информацию наносят на этикетки, зашифровывают в штрих-кодах и микрочипах.

Перечень продуктов, которые надо маркировать, меняется каждый год. Актуальный список публикуется на сайте честныйзнак.рф. Например, в 2023 году маркировке подлежат молочные продукты, бутилированная вода, одежда и обувь, табак и лекарства.

Некоторые позиции пересекаются с подакцизными и теми, которые производят по лицензии. Те, что не пересекаются, самозанятым производить тоже нельзя. Но есть тонкости.

Некоторые виды одежды можно шить и продавать свободно, без маркировки. Это футболки, платья, юбки, джинсы, толстовки.

Запрет касается верхней одежды, трикотажных блузок и любой обуви (включая домашние тапки и пляжные сандалии). Все это самозанятым продавать нельзя.

То же относится и к мехам, коже и изделиям из нее. Это связано с санитарными требованиями. Но использовать мех для декора, наружной отделки — можно. Разрешается шить из кожи ремни, сумки, портмоне — они считаются народными промыслами и маркировке не подлежат.

В изготовлении одежды есть еще одна тонкость. Нельзя продавать готовые вещи и запускать серийное производство. Но шить эксклюзивные изделия на заказ — можно. Это уже не торговля одеждой, а оказание услуг по пошиву.

Это значит, Полине не придется открывать ИП, если она не собирается отшивать вещи и продавать готовыми. Она может арендовать ателье, приглашать туда клиентов, снимать мерки, закупать материалы, шить по авторским или готовым эскизам — закон это не запрещает.

Самозанятость — самый мягкий сценарий своего бизнеса. Его выбирают за низкие налоги, простой старт и минимальные вложения. Если под ИП или ООО почти всегда берут кредиты, то самозанятый может стартовать с тем, что у него уже есть, и постепенно масштабироваться.

Иногда занимать все же приходится: чтобы вложиться в материалы, обновить оборудование, арендовать помещение на сезон. Выбирайте небольшие суммы, легкие проценты и посильный размер платежа — рассчитать его можно на онлайн-калькуляторе.

Списки товаров, которые могут делать и продавать самозанятые, меняются каждый год. Также могут пересматриваться перечни доступных услуг.

Полезные ссылки:

Сверяйтесь с актуальными списками, следите за обновлениями законов и ведите бизнес без проблем.

Подпишитесь на еженедельную email-рассылку и узнавайте о самых интересных публикациях.Подписывайтесь на анонсы в ВК и Телеграме

01.10.2022 Что нельзя продавать самозанятым: новые правила

Статус самозанятого выглядит привлекательно для тех, кто хочет продавать товары собственного производства: быстрая регистрация через приложение, простой документооборот, вся информация автоматически передается в ФНС.

Но существуют ограничения. Например, плательщик налога на профессиональный доход (НПД) не может производить и продавать товары подакцизные, с обязательной маркировкой, а также чужие под видом своих.

Разберем, что самозанятые могут и не могут продавать, как не лишиться специального налогового режима и не нарваться на штраф.

Товар собственного производства или перепродажа?

В законе о самозанятых прописано, что плательщики НПД не вправе перепродавать товары. 

Перепродажа товара — приобретение его у субъекта с целью последующей продажи. Это определение есть в энциклопедическом словаре экономики и права. «При этом в нормативных правовых актах такого определения не содержится», — поясняет адвокат Мария Родченко. 

«Товар собственного производства — это товар, созданный своими руками. Его создание возможно с использованием другого товара (материала, сырья, заготовки). Доработка и продажа изделий допустима.

Главное, чтобы получился новый товар, вклад в процесс был существенным и изменил стоимость конечного продукта. Это закреплено в письмах от Минфина и ФНС.

Но определение “существенные изменения” закон не содержит», — говорит эксперт.

Вместе с адвокатом Марией Родченко разбираем на примерах, что нельзя продавать самозанятому.

Доход от продажи квартиры облагается НДФЛ13%. Его платит собственник недвижимости при продаже, независимо от статуса ИП или самозанятого. 

Что изменилось для самозанятых в 2022 году

Подакцизные товары и товары, подлежащие обязательной маркировке

Подакцизными называют товары, облагаемые особым налогом — акцизом. Акциз — это разновидность косвенного налога в виде надбавки к стоимости товара, вводимой государством для наполнения госбюджета, а также для регулирования спроса на тот или иной вид товаров.

Полный перечень подакцизных товаров можно найти в статье 181 Налогового кодекса.

«Маркируемый товар — тот, на который наносят специальный код и регистрируют в системе мониторинга «Честный знак». Маркировка нужна для контроля качества товара и во избежание контрафакта», — рассказывает Мария Родченко.

Полный перечень таких товаров указан в распоряжении Правительства от 28.04.2018 № 792-р «Об утверждении перечня отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации».

Вместе с адвокатом Марией Родченко разбираем на примерах, что нельзя продавать самозанятому.

Весной самозанятые производители ювелирки из драгоценных металлов, а также драгоценных и полудрагоценных камней обнаружили, что больше не могут быть плательщиками НПД, так как с 1 марта 2022 эта продукция подлежит обязательной маркировке. Чтобы подобная новость не стала неожиданной, нужно отслеживать изменения в законодательстве. Дата введения обязательной маркировки заранее публикуется в перечне таких товаров.

Какие налоги платят самозанятые

«А я никому не скажу»

А что, если самозанятый будет перепродавать товар под видом товара собственного изготовления? Например, купит на заводе лопаты и наклеит на них свой логотип.

«ФНС может провести проверку вашей деятельности, и тогда все всплывет наружу. В таком случае вас снимут с учета как самозанятого и привлекут к административной ответственности по статье 14.1 КоАП — придется заплатить штраф от 500 ₽ до 2 тысяч ₽», — предупреждает Мария Родченко.

Как самозанятому работать с клиентами

Как самозанятому продавать товары и не попасть на штраф

1. Решите, какой товар хотите производить. Проверьте, что он не облагается акцизом и не подлежит обязательной маркировке.

2. Зарегистрируйтесь в качестве самозанятого через приложение «Мой налог» или «Ак Барс Онлайн для самозанятых».

3. Своевременно вносите данные о доходах и следите, чтобы общая сумма не превышала 2,4 млн ₽ в год. 4. Оплачивайте налог до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

5. Отслеживайте изменения в законах. Власти могут обязать маркировать товар, который самозанятый производит и продает, тогда тот утратит статус плательщика НПД.

Источник