Actual

Ведение реестра АО ЗАО

Ведение реестра АО ЗАО

Акционеры являются фактическими владельцами компаний, выбравших организационно-правовую форму акционерного общества.

Однако у крупных корпораций может быть миллион владельцев, и у каждого из них есть право голоса на собрании акционеров.

Каким же образом ведется учет всех этих людей? Что такое реестр акционеров, как он появился и что означает его закрытие? Кто должен заниматься ведением реестра по законам России и США?

Как появились реестры акционеров?

Изначально все акции выпускались в виде бумажных документов, которые в процессе торговли переходили от одного владельца к другому. Подтверждением владения акцией являлся сам документ.

Но после появления мошенников, пытавшихся подделать эти ценные бумаги, возникла потребность в реестре акционеров – информационной базе, хранящей информацию о каждом владельце акции конкретной компании.

Обязанность вести реестр держателей акций лежала на плечах самого эмитента, и в крупных корпорациях учетом акционеров занимались целые отделы. После каждого торгового дня биржа передавала компаниям сведения о переходе прав собственности на их акции.

Развитие электронных технологий, конечно, заметно облегчило процесс ведения реестра акционеров. После того, как торговля акциями также перешла на электронную платформу, учет акционеров стал автоматизированным процессом.

Сейчас реестры АО представляют из себя современные дата-центры с ежедневно обновляющейся информацией о каждом акционере.

Реестр акционеров должен содержать не только ФИО инвестора с количеством его акций, но и более подробную информацию: дата приобретения акции, реквизиты брокера-посредника и биржи, на которой были приобретены бумаги, реквизиты для выплаты дивидендов, прописка или юридический адрес владельца и многое другое.

Ведение реестра АО ЗАО

Таким образом, реестры акционеров обладают следующими свойствами:

  • представляют собой базу данных;
  • содержат информацию о владельцах акций, эмитенте и самих ценных бумагах;
  • обновляются после каждой торговой сессии (в случае непубличного общества – после каждой сделки с акциями);
  • необходимы для учета лиц, имеющих долю в акционерном обществе и право на получение дивидендов или части имущества после ликвидации организации;
  • должны вестись специализированными компаниями-регистраторами, имеющими соответствующую лицензию ЦБ РФ.

Реестр акционеров и порядок его ведения

Когда компания самостоятельно вела реестр акций, вероятность технических ошибок была высока даже после автоматизации процесса. Страдали из-за этого обычные инвесторы, что, конечно, не устраивало ни их, ни государственные регуляторы. Помимо этого существовал риск, что компания будет намеренно искажать данные реестра в мошеннических целях.

Ведение реестра АО ЗАО

Самым эффективным способом решения проблемы посчитали создание специальных компаний, которые будут заниматься лишь ведением реестра – реестродержателей (в России их также называют регистраторами).

И действительно, решение сработало.

При этом вероятность мошенничества с реестрами была сведена к минимуму, так как регистраторы жестко регулируются и сильно ограничены в своих функциях, ведущих к злоупотреблениям.

С 2013 года в России учет реестра акционеров общества должен осуществляться только лицензированными регистраторами – это правило было введено нормой №142-ФЗ. При этом распространяется она как на публичные, так и на закрытые акционерные общества. Ранее законодательство позволяло компаниям, имеющим менее 50 акционеров, вести реестр самостоятельно.

Сейчас же передавать ведение списка акционеров в регистраторы должно любое акционерное общество. За нарушение этих правил назначается наказание по ч. 2 ст. 15.22 КоАП РФ: на юридических лиц – от 700 000 до 1 млн.

рублей штрафа. Обязанность контроля за соблюдением законодательства регистраторами и акционерными обществами лежит на Центральном Банке РФ. Он же выдает и отзывает лицензии на ведение регистраторской деятельности.

Ведение реестра АО ЗАО

В США ведением реестров акционеров занимаются трансфер-агенты. Это те же держатели реестров, в роли которых могут выступать и неспециализированные организации: например, банки.

Их деятельность регулируется Комиссией по ценным бумагам (SEC).

В различных штатах законодательство может отличаться, но в самом государстве нет запрета на самостоятельное ведение реестра – поэтому небольшие компании к услугам трансферных агентств зачастую не прибегают.

Регистраторы и депозитарии

По схеме своей работы регистраторы схожи с депозитариями, так как обе структуры занимаются учетом ценных бумаг. Однако депозитарии учитывают ценные бумаги разных компаний, принадлежащих одному инвестору: например, Иванов И. И. владеет 10 акциями ПАО «Газпром» и 50 акциями ПАО «Сбербанк России».

Ведение реестра АО ЗАО

Регистраторы же ведут реестр всех акционеров какой-то конкретной компании: например, акции ПАО «Сбербанк России» принадлежат Иванову И.И. в количестве 50 штук, Петрову П. П. в количестве 90 штук и так далее. При этом депозитарии ведут учет всех ценных бумаг инвестора, а в реестр акционеров вносится информация только о владельцах акций.

По своему предназначению депозитарии и регистраторы также отличаются: депозитарии необходимы для обеспечения сохранности данных об имеющихся у инвесторов ценных бумагах, а реестр держателей акций нужен самой компании для учета своих владельцев

Информация из реестра требуется при проведении собраний акционеров, при ликвидации организации или при выплате дивидендов. При закрытии реестра акционеров сведения о лицах, имеющих право на получение дивидендов, составляются именно регистратором, после чего информация передается эмитенту.

Также с помощью реестра акций отслеживается сохранение баланса ценных бумаг: в любой момент времени их количество должно равняться реальной сумме выпуска.

Если в процессе обращения бумаг на бирже возникла какая-либо ошибка, нарушившая баланс, то обязанность выявить и исправить эту ошибку лежит на регистраторе.

Информация об изменении владельцев ценных бумаг поступает реестродержателям в конце каждого торгового дня, проходя через «Национальный расчётный депозитарий». При этом акции одной компании не имеют уникальных идентификационных номеров внутри реестра, поэтому и сведений о передаче от одного лица другому у регистратора нет. Ведется лишь количественный учет акций с записями об их владельцах.

Ведение реестра АО ЗАО

Если же изменения происходят в структуре владельцев компании, бумаги которой не обращаются на бирже (акции внебиржевого рынка какого-нибудь Арзамасского завода), то сделка купли-продажи акции должна сопровождаться составлением специального документа – передаточного распоряжения. Его заполняет продавец, после чего он может передать его покупателю или напрямую держателю реестра акционеров. Передача всех прав происходит только после того, как регистратор получает этот документ и делает на его основе соответствующие записи в реестре.

Регистраторы крупнейших компаний

Российские компании-эмитенты ценных бумаг имеют право самостоятельно выбирать компанию-регистратор, а американские компании – трансферного агента. В России работает 31 лицензированный Центробанком регистратор, а в США насчитывается несколько сотен официальных трансфер-агентов. Полный список российских регистраторов и данные о них можно найти на сайте Центрального банка РФ.

Крупнейшие регистраторы в России и их клиенты:

Регистратор Крупные клиенты
«Статус» «ФСК ЕЭС», «Россети», «Сбербанк России», «ММК»
«Р.О.С.Т.»  «ТГК-11», «ТГК-14» и другие энергетические компании
«СР-ДРАГа» (Специализированный регистратор – держатель реестра акционеров газовой промышленности) «Газпром», «Газпром нефть», «СИБУР Холдинг», «Мосэнерго», «Газпромбанк», «ТГК-1», «ОГК-2»
АО «Реестр» АФК «Система», «МГТС»
«Реестр-РН» «Роснефть», «Башнефть», «ИСКЧ»
«ВТБ Регистратор» «ВТБ», «АЛРОСА», «РусГидро», ПАО «Интер РАО»

Например, регистраторское общество «Статус» ведет реестр акционеров ПАО «Сбербанк России», в котором записаны владельцы всех 21 586,948 млн обыкновенных и 1 млрд.

привилегированных акций, в том числе акции, принадлежащие Правительству РФ. У одного акционерного общества не может быть одновременно более одного регистратора.

У реестродержателей же, наоборот, количество клиентов обычно составляет несколько тысяч компаний.

Ведение реестра АО ЗАО

В США самым большим трансферным агентом является компания Computershare. Ей принадлежит около 40% рынка, а среди клиентов множество крупнейших IT-компаний, например, Microsoft и Apple. Второе место занимает American Stock Transfer & Trust – около 25% рынка. Другие крупные трансферные агенты: Continental Stock Transfer & Trust, Wells Fargo Bank и Broadridge Corporate Issuer Solutions.

Что означает закрытие реестра акционеров?

В новостях, связанных с фондовым рынком, а также в информационных сводках об акциях различных компаний часто звучит фраза «закрытие реестра акционеров». Что же это значит?

Дело в том, что самой компании информация из реестра нужна нечасто, и в обычные дни эти данные она у регистратора не требует.

Но существуют определенные даты, когда реестр АО проверяется для определения списка людей, которым будут выплачены дивиденды.

День, в который происходит эта фиксация, и называется датой закрытия реестра или датой отсечки (фиксации реестра). Фактические выплаты акционерам происходят через 3-4 недели.

Ведение реестра АО ЗАО

Все, кто купили акции за два дня до отсечки, получат деньги по ближайшей дивидендной выплате. Два дня возникают из-за режима T+2, о котором читайте здесь.

При этом не важно, сколько составляет срок владения акциями: равные выплаты получат и те, кто купил акцию за два дня до закрытия реестра, и те, кто владеет ей много лет.

Читайте также:  Снятие ареста на квартиру

После дня закрытия реестра акционеров акцию можно продать и все равно получить дивиденды.

Выписка из реестра акционеров: для чего и как ее взять

Несмотря на то, что регистраторы заключают договоры с эмитентами ценных бумаг, обращаться к ним могут и акционеры – в основном для получения выписки из реестра акционеров. Подобная выписка наравне с документами, предоставленными депозитариями, может выступать официальным подтверждением права собственности на ценную бумагу.

Например, реестродержатель «Р.О.С.Т.

» предоставляет справки о движении ценных бумаг по лицевому счету зарегистрированного пользователя по цене 100 рублей за одну запись (но не менее 500 рублей) или справки о дивидендах по 200 рублей за каждый период выплаты.

В АО «Реестр» выписки по лицевому счету стоят 135 рублей в электронном и 270 рублей в бумажном виде. «ВТБ Регистратор» за выписки по лицевому счету также требует от 135 до 270 рублей.

Ведение реестра АО ЗАО

Чтобы получить подобные справки, акционерам необходимо открыть у реестродержателя персональный лицевой счет – за это также может взиматься плата. Обычным инвесторам выгоднее и удобнее взаимодействовать не с регистраторами, а с депозитариями, так как в таком случае можно запросить справку и получить информацию обо всех приобретенных ценных бумагах.

Держатель реестра акционеров: как внести сведения в ЕГРЮЛ

Доверьте свою задачу профессионалам! Воспользуйтесь услугой Документы «под ключ»! В стоимость услуги 2390 руб. включены консультации специалиста, подготовка документов, инструкция, страховка от отказа. Доступна электронная регистрация с вашей ЭЦП.

Доверить подготовку документов профессионалам!

Заполнить изменения в ЕГРЮЛ

Все записи о зарегистрированных в акционерном обществе лицах, их счетах, акциях, которые учитываются на этих счетах, и других сведений, соответствующих российскому законодательству, содержатся в реестре акционеров общества.

Раньше, до 2014 года, общества, насчитывающие до 50 акционеров, сами вели этот реестр с момента госрегистрации АО. Но вступивший в силу федеральный закон № 142 от 02.07.

2013 обязал общества передать обязанности по ведению и хранению данного реестра специализированной компании-регистратору, получившей соответствующую лицензию на осуществление такой деятельности.

Держатель реестра АО

Запрет на самостоятельное ведение реестра был введён по причине недобросовестного исполнения АО своих обязанностей в этом отношении.

Часто реестры велись с нарушениями, а иногда общества и вовсе игнорировали требования законодательства.

Чтобы сведения по сделкам с акциями акционерных обществ были достоверными и актуальными, были привлечены третьи лица, которые на профессиональной основе ведут реестры и несут за свою работу ответственность.

До октября 2014 все ОАО, ЗАО, ПАО должны были передать сформированные с момента образования общества реестры новому держателю — регистратору. Как это происходит:

Ведение реестра АО ЗАО

  • акционерное общество выбирает реестродержателя;
  • заключает соответствующий договор;
  • осуществляет передачу реестра.

Основные задачи фирм-реестродержателей:

  • ведут лицевые счета лиц, которые были или вновь зарегистрированы в АО;
  • хранят документы, на основании которых вносятся записи в реестр;
  • регистрируют и хранят запросы / ответы, полученные от зарегистрированных в обществе лиц / переданных им;
  • учитывает доходы, которые были начислены по акциям и другие осуществляет другие функции, в соответствии с действующими нормами законодательства.

После того как АО заключило договор, передало реестр организации-регистратору, в течение семи дней рабочих об этом надо уведомить ИФНС, чтобы внести сведения о держателе реестра акционеров в ЕГРЮЛ.

Если состав акционеров АО изменился, нет необходимости уведомлять об этом событии налоговую, поскольку ФНС не ведёт учёт этих сведений.

Ведение реестра АО ЗАО

Как внести сведения о держателе реестра акционеров в ЕГРЮЛ

Изменения в сведениях о держателе реестра вносятся путём представления в налоговую заполненного и заверенного у нотариуса бланка Р13014. Заполнить заявление легко, главное быть внимательными:

  1. Титульный лист. Здесь вносятся ИНН / ОГРН в соответствии с данными, указанными в госреестре. В первое знакоместо второго пункта надо поставить цифру 2, в связи с тем, что меняются сведения о юрлице. Затем переходим к пункту 5, где налоговому органу сообщаются сведения о держателе реестра акционеров, выбранного АО, надо заполнить ИНН / ОГРН регистратора (указываются данные реестродержателя в соответствии с данными из ЕГРЮЛ).
  2. Лист Н. Следующие две страницы — информация о заявителе, чаще всего это директор организации, который вправе действовать от лица АО без доверенности. В первом пункте первой страницы листа Н надо поставить цифру 1, затем указываются: Ф. И. О, ИНН, дата и место рождения (для граждан РФ), паспортные данные, адрес регистрации и контакты. На второй странице ставят свои подписи заявитель и нотариус, если заявление подаётся в бумажном виде.

Подготовленный бланк Р13014 надо распечатать, но только заполненные страницы, представить в инспекцию ФНС лично или отправить ценным письмом с описью вложения, в качестве электронного документа, если есть ЭЦП. Помните, неисполнение АО требований по передаче реестра регистратору может повлечь за собой сложности для самого общества, помимо этого за незаконное ведение реестра предусмотрен штраф.

Заполнить документы для внесения сведений в ЕГРЮЛ

Полезный материал? Поделись ссылкой!

Ведение и хранение реестра

Ведение и хранение реестра:

Ведение реестра акционеров российских акционерных обществ должен осуществлять регистратор – юридическое лицо, имеющее соответствующую лицензию, выданную регулятором рынка ценных бумаг (до 2013 года — ФКЦБ России или ФСФР России, после 01 сентября 2013 года – Центральный Банк Российской Федерации)

Эта обязанность эмитентов ценных бумаг определена в следующих положениях законодательства:

Статья 3 Федерального закона от 2 июля 2013 г.

N 142-ФЗ «О внесении изменений в подраздел 3 раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»: «Акционерные общества, которые на день вступления в силу настоящего Федерального закона в соответствии с пунктом 3 статьи 44 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» были держателями реестров акционеров этих обществ, сохраняют право вести указанные реестры в течение года после дня вступления в силу настоящего Федерального закона. По истечении года после дня вступления в силу настоящего Федерального закона указанные акционерные общества обязаны передать ведение реестра лицу, имеющему предусмотренную законом лицензию, в соответствии с пунктом 2 статьи 149 Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции настоящего Федерального закона).»

Пункт 2 статьи 149 Гражданского Кодекса Российской Федерации:

«Учет прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется путем внесения записей по счетам лицом, действующим по поручению лица, обязанного по ценной бумаге, либо лицом, действующим на основании договора с правообладателем или с иным лицом, которое в соответствии с законом осуществляет права по ценной бумаге. Ведение записей по учету таких прав осуществляется лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию.»

Порядок ведения реестра акционеров определяется действующим законодательством Российской Федерации, нормативно-правовыми актами Федеральных органов исполнительной власти, а также Правилами ведения реестра, которые разрабатывает регистратор в соответствии с требованиями законодательства.

Основные документы, которые передает эмитент регистратору, составляющие основу системы ведения реестра, без которых невозможно ведение реестра акционеров:

  • Анкета эмитента, подпись единоличного исполнительного органа Эмитента на которой либо проставлена в присутствии уполномоченного лица Регистратора, либо заверена нотариально, либо Регистратору с анкетой предоставлена нотариально заверенная карточка с образцом подписи единоличного исполнительного органа Эмитента. В случае использования электронного документооборота при взаимодействии Регистратора с Эмитентом может использоваться электронно-цифровая подпись, сертификат ключа которой выдан удостоверяющим центром уполномоченному представителю Эмитента.
  • Подлинники или заверенные регистрирующим органом или заверенные нотариально копии зарегистрированных решений о выпусках ценных бумаг Эмитента. В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации размещение ценных бумаг допускается без регистрации решения о выпуске ценных бумаг, передающий документы регистратор (Эмитент) передает копию заверенного Эмитентом документа, содержащего сведения о сроках, порядке и условиях размещения Эмитентом ценных бумаг.
  • Подлинники или заверенные Эмитентом копии уведомлений о государственной регистрации выпусков ценных бумаг, уведомлений об аннулировании индивидуального номера (кода) дополнительного выпуска эмиссионных ценных бумаг, уведомлений об аннулировании ранее присвоенного государственного регистрационного номера и присвоении выпуску эмиссионных ценных бумаг нового государственного регистрационного номера, уведомлений об аннулировании государственных регистрационных номеров дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг и присвоении им государственного регистрационного номера выпуска эмиссионных ценных бумаг, к которому они являются дополнительными (объединении выпусков и присвоении им единого государственного регистрационного номера).

  • Подлинники или заверенные регистрирующим органом или заверенные нотариально копии зарегистрированных отчетов об итогах выпуска ценных бумаг или уведомлений об итогах выпуска ценных бумаг, за исключением предусмотренных законодательством Российской Федерации случаев возможности начала ведения Реестра до регистрации отчета об итогах выпуска.
  • Копии зарегистрированного устава (действующей редакции со всеми изменениями и дополнениями) и свидетельства о государственной регистрации юридического лица или свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц для эмитентов, зарегистрированных до 1 июля 2002 г., заверенные нотариально или регистрирующим органом.
  • Заверенная Эмитентом копия протокола (или выписка из протокола) заседания (собрания) уполномоченного органа Эмитента, содержащая решение о назначении действующего единоличного исполнительного органа, об избрании действующих членов совета директоров (наблюдательного совета) Эмитента.
  • Сведения о лице (лицах), имеющем право подписывать от имени Эмитента и предоставлять Регистратору запросы на получение информации из реестра, а также получать от Регистратора соответствующую информацию, включающие сведения о реквизитах документа, удостоверяющего личность такого лица (таких лиц). Вместе с такими сведениями должен быть передан заверенный подписью единоличного исполнительного органа и печатью Эмитента образец подписи такого лица (таких лиц).
  • Список всех зарегистрированных в Реестре лиц с указанием информации лицевых счетов, а именно: данных, содержащихся в анкете зарегистрированного лица, и данных о количестве, категории, типе и государственном регистрационном номере выпуска учитываемых на лицевом счете ценных бумаг. В список должны быть включены сведения о зарегистрированных лицах, остаток ценных бумаг на счетах которых составляет ноль, и о закрытых лицевых счетах.
  • Регистрационный журнал за период ведения Реестра реестродержателем в виде электронного документа, а также на бумажном носителе, скрепленный подписью уполномоченного лица и печатью передающей стороны.
  • Регистрационный журнал за период ведения Реестра всеми предыдущими реестродержателями в бумажном и/или электронном виде (в зависимости от того, в каком виде реестродержатель данный журнал получил при предыдущих процедурах передачи документов и информации системы ведения реестра).
  • Анкеты зарегистрированных лиц со всеми прилагающимися документами, которые были предоставлены зарегистрированными лицами при открытии и/или изменении информации лицевых счетов.
  • Сведения об обременении ценных бумаг обязательствами, включая сведения об условиях залога, о блокированных лицевых счетах или ценных бумагах и об арестованных ценных бумагах с приложением документов (или их заверенных передающей стороной копий), послуживших основанием для внесения в Реестр записей об обременении, блокировании и/или аресте, в том числе полученных от предыдущих реестродержателей.
  • Заверенные передающей стороной копии документов, являющихся основаниями для установления долей в счетах общей долевой собственности.
  • Документы, содержащие информацию об Эмитенте, и документы, относящиеся к выпускам ценных бумаг Эмитента, полученные регистратором, передающим Реестр, в процессе ведения Реестра.
Читайте также:  Снятие ареста с имущества порядок и сроки выполнения

Регистратор на основании информации и документов, принятых от Эмитента или предыдущего регистратора по Акту приема-передачи документов и информации, составляющих систему ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, содержащих информацию об Эмитенте, ценных бумагах Эмитента и о зарегистрированных в Реестре лицах, формирует с использованием программного обеспечения Регистратора электронную базу данных Реестра

В ходе выполнения обязательств по договору Регистратор:

  • осуществляет ведение реестра владельцев именных ценных бумаг всех выпусков именных эмиссионных ценных бумаг Эмитента, информация и документы о которых предоставлены Эмитентом;
  • поддерживает и актуализирует систему ведения реестра владельцев именных ценных бумаг содержащую совокупность данных, зафиксированных на бумажных и/или электронных носителях, в установленном составе, форме и содержании на основе принятой Регистратором технологии учета и используемого программного обеспечения;
  • производит сверку количества размещенных именных ценных бумаг с количеством ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц; выполняет в Реестре все типы операций, предусмотренные действующим законодательством РФ, при условии предоставления Регистратору надлежащим образом оформленных документов, необходимых для их исполнения;
  • обеспечивает сохранность Реестра, включая все документы, на основании которых осуществлялись операции в Реестре, в соответствии со сроками, установленными законодательством Российской Федерации;
  • в течение пяти лет после прекращения действия Договора хранит, а затем передает Эмитенту оставшиеся у Регистратора на хранении документы, на основании которых осуществлялись операции в Реестре.

Перечень оказываемых «Реестр-РН» услуг в рамках договора на ведение реестра, стоимость которых, как правило, включена в абонентскую плату

Наименование услуги
Учет и хранение документов Реестра и информации, содержащейся в Реестре, принятых Регистратором в соответствии с условиями Договора
Ведение в хронологической последовательности регистрационного журнала и лицевых / иных счетов по всем выпускам эмиссионных ценных бумаг Эмитента
Осуществление сверки количества, категории (типа), вида, регистрационного номера выпуска размещенных ценных бумаг с количеством ценных бумаг, учитываемых на лицевых счетах зарегистрированных лиц, счете неустановленных лиц, эмиссионном, казначейском лицевом счете Эмитента
Ведение лицевых счетов / разделов лицевых счетов зарегистрированных лиц, а также иных счетов
Хранение информации (сведений) о зарегистрированном лице после списания с лицевого счета всех ценных бумаг
Учет запросов Эмитента, зарегистрированных в Реестре лиц, уполномоченных представителей государственных органов и др., а также ответов по ним, включая отказы в предоставлении информации из Реестра
Открытие эмиссионного, казначейского лицевого счета Эмитента, а также счета неустановленных лиц, учет ценных бумаг на эмиссионном, казначейском лицевом счете Эмитента, а также счете неустановленных лиц
Внесение изменений в информацию (сведения) об Эмитенте, содержащуюся в Реестре
Формирование ответов на запросы Эмитента, зарегистрированных в Реестре лиц, нотариусов и уполномоченных государственных органови др.
Внесение записей об объединении дополнительных выпусков эмиссионных ценных бумаг, а также замене регистрационного номера выпуска ценных бумаг
Внесение записей об аннулировании индивидуального кода дополнительного выпуска ценных бумаг
Внесение записей о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных бумаг
Внесение записей о фиксации факта ограничений / факта снятия ограничений операций с ценными бумагами в случаях, предусмотренных законодательством РФ, нормативными актами Банка России и Правилами
Организация хранения Реестра, а также документов и информации, связанных с Реестром

Реализация данных услуг, оказываемых Регистратором, НДС не облагается на основании Федерального закона от 28 июля 2012 г. № 145-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и в соответствии с подпунктом 12.2. пункта 2 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации.

Стоимость услуг Регистратора по передаче Реестра, хранению информации и документов, связанных с Реестром, в течение установленных законодательством Российской Федерации сроков, определяется исходя из себестоимости работ Регистратора по передаче Реестра, а также расходов, связанных с хранением Регистратором информации и документов в течение установленных законодательством Российской Федерации сроков в соответствии с Методикой расчета стоимости работ по передаче информации и документов, составляющих систему ведения реестра акционеров.

Раскрытие информации ЗАО, ОАО, ООО

Правила раскрытия информации коснулись, в основном, акционерных обществ (ЗАО, ОАО, ООО). Однако обязанности общества определяются операциями, которые оно может проводить с ценными бумагами, его открытостью. Из этого следуют и различия в обязанностях по раскрытию необходимой информации различных АО.

Законодательство о раскрытии информации АО

В ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее №39-ФЗ) выделяется понятие публичного размещения эмитентом ценных бумаг как открытой подписки. В этом контексте публичные компании-ОАО и ЗАО, которые участвуют в торгах фондами на бирже. Торгуя бумагами, АО становятся доступны широкому кругу заинтересованных лиц, поэтому информация открывается для всех желающих участвовать в торгах.

В нормах закона РФ «Об акционерных обществах» определяется, какая информация раскрывается. Порядок процедуры регулирует №39-ФЗ (большей частью, в статье 30) и Положение №06-117 от 10/10/2006г., касающееся сведений эмитентов.

Обязанности публичных АО

АО, разместившие публично ценные бумаги, имеют дополнительные обязательства. Они обязаны раскрыть в установленном порядке содержание Устава, внутренних документов, сведений, касающихся аффилированных лиц, других сведений, от которых может зависеть стоимость бумаг. Необходимо уведомлять о покупке 20% акций другого АО.

Производя эмиссию ценных бумаг, АО так же обязано раскрывать информацию и на этапах процедуры.

Обязанность иметь собственный сайт, где размещается открытая информация, отчеты, возлагается только на публичные АО.

Особенности раскрытия информации непубличными АО

Законодательство не обязывает ЗАО, не участвующие в торгах, раскрывать информацию ежеквартальной отчетности, публиковать сообщения о важных фактах, как публичные АО. Но при этом некоторые правила касаются и их.

  • Должна быть раскрыта информация об изменении акций на 5, 10 и т.д. процентов. Форма подачи информации публичными и непубличными АО отличается.
  • АО обязаны создать и сделать доступными для ознакомления Правила ведения реестра владельцев ценных бумаг, если таковой должен у них быть (приказ ФСФР от 2009 г.).
  • Они сдают отчетность в ФСФР ежегодно до 15 февраля, которые включают сведения о АО, количестве размещенных бумаг, доле государства и муниципалитета, сведения об операциях с бумагами.

Непубличные АО с точки зрения объема раскрываемой информации делятся на:

  • ОАО, не обязанных раскрывать ежеквартальные отчеты и существенные факты;
  • АО, обязынных раскрывать ежеквартальные отчеты и существенные факты, но не имеющих ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже.
Читайте также:  Оформление вывоза ребенка за границу на пмж

На непубличные ЗАО возлагаются некоторые обязательства по раскрытию. Они должны раскрывать Правила ведения реестра владельцев ценных бумаг (Приказом ФСФР России от 13.08.2009 № 09-33/пз-н) и отчет Акционерного общества, осуществляющего самостоятельное ведение реестра, если ведут реестр самостоятельно.

Акционерные общества, самостоятельно осуществляющие ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, обязаны ежегодно, не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, представлять отчетность по состоянию на конец отчетного периода, в территориальные органы ФСФР России по месту своего нахождения.

Так же непубличные ЗАО должны раскрывать свои банковские реквизиты и порядок взимаемых расходов за предоставление копий документов.

Егрюл – федеральный информационный ресурс

С 1 января 2013 года вступили в силу требования публиковать сведения о фактах деятельности юридических лиц в специализированном федеральном информационном ресурсе, обусловленные федеральным законом от 08 августа 2011 года №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Вносить в Единый федеральный реестр необходимо сведения:

  • подлежащие опубликованию в соответствии с ГК РФ (абз.2 п.1 ст.60 ГК РФ; П.1 ст. 63 ГК РФ);
  • сведения о стоимости чистых активов АО на последнюю отчетную дату;
  • сведения о стоимости чистых активов ООО, в случаях, предусмотренных федеральным законом;
  • сведения о получении лицензии, приостановлении, возобновлении действия лицензии, переоформлении лицензии, об аннулировании лицензии или о прекращении по иным основаниям действия лицензии на осуществление конкретного вида деятельности;
  • сведения о вынесении арбитражным судом определения о введении наблюдения;
  • сведения, внесение которых предусмотрено другими федеральными законами;
  • иные сведения, которые юридическое лицо вносит по своему усмотрению.

Ответственность за нарушение закона

Нарушение процедуры раскрытия информации публичными компаниями влечет административную ответственность.

Основной объем штрафов накладывается по статье 15.19.2 КоАП РФ за нарушения, связанные с порядком и срокам раскрытия информации. В основном, надзорный орган проверяет факт и сроки собственно раскрытия информации, нежели чем её полноту и достоверность.

К примеру, за нераскрытие или нарушение порядка и сроков раскрытия, либо раскрытие информации не в полном объеме, либо раскрытие информации, вводящей в заблуждение, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц — от семисот тысяч до одного миллиона рублей.

Ведение реестра акционеров

В каждом акционерном обществе должен вестись реестр акционеров. Часть АО ведет его самостоятельно, то есть силами своих работников, а часть – поручает ведение реестра организации, для которой такая деятельность является профессиональной.

С нашей помощью вы разберетесь, какие акционерные общества могут вести реестр акционеров самостоятельно, а какие нет; какая информация должна содержаться в реестре; какие локальные нормативные акты в связи с этим необходимо утвердить и ввести в действие в организации (примеры некоторых даны в статье).

Тем же, кто передал реестр профессиональному регистратору, статья поможет лучше понять суть его работы. Вы также получите рекомендации по выбору регистратора.

Немного о реестре

Реестр – совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, удостоверение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах зарегистрированных лиц, а также позволяет получать и направлять информацию зарегистрированным лицам 1.

Законодательство обязывает акционерные общества вести реестр акционеров (еще его называют реестром владельцев именных ценных бумаг) с момента своей государственной регистрации 2. Таким образом, требование это распространяется на все акционерные общества3 независимо от их типа (закрытые или открытые) с момента их образования.

Кто будет вести реестр акционеров?

В свою очередь держателем реестра акционеров может быть как само общество, так и регистратор 4, т.е. организация, являющаяся профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющая деятельность по ведению реестра акционеров по договору за вознаграждение.

При этом в АО с числом акционеров более 50 держателем реестра акционеров должен быть регистратор. Учитывая, что в закрытых акционерных обществах число акционеров не должно превышать 50, как это указано в п. 3 ст.

7 ФЗ об акционерных обществах, регистратор привлекается в обязательном порядке исключительно в открытых акционерных обществах с числом акционеров более 50. Надо отметить, что АО с числом акционеров и менее 50 также в любое время может привлечь регистратора, но это – уже на усмотрение самих акционеров.

К слову, не все акционеры приветствуют самостоятельное ведение реестра ввиду большего доверия к профессиональным организациям в области рынка ценных бумаг, которым они с большей готовностью раскрывают необходимую информацию о себе, нежели «своим» работникам – непрофессионалам в этой области.

Кроме того, акционеры предпочитают обращаться к регистраторам еще и потому, что в определенных ситуациях это повышает статус их организации в лице их потенциальных контрагентов, придавая им таким образом финансовую значимость.

В этом случае общество заключает договор с регистратором. Но прежде совет директоров (наблюдательный совет) общества (если данный орган управления предусмотрен уставом и сформирован) должен утвердить регистратора и условия договора с ним, поскольку данный вопрос относится к его компетенции в соответствии с п. 17 ч. 1 ст. 65 ФЗ об акционерных обществах.

Причем при заключении договора с регистратором общество должно предоставить регистратору надлежащим образом заверенную копию протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета) по этому вопросу (прошитую, заверенную подписью руководителя или иного уполномоченного лица и печатью общества) или выписку из него. В договоре с регистратором обязательно должны быть определены следующие условия:

  • стоимость и порядок оплаты услуг регистратора;
  • стоимость или порядок определения стоимости, а также порядок оплаты предоставления регистратором информации из реестра;
  • ответственность регистратора за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязанности регистратора обеспечить сохранность и конфиденциальность информации и документов системы ведения реестра;
  • порядок и условия передачи документов и информации системы ведения реестра;
  • стоимость или порядок определения стоимости расходов регистратора, связанных с передачей реестра и хранением документов системы ведения реестра в течение установленных законодательством РФ сроков.

О нас

АО ВТБ Регистратор – это высокая надежность ведения и хранения реестров.

АО ВТБ Регистратор является современным специализированным реестродержателем, обеспечивающим высокую надежность ведения и хранения реестров и профессиональный подход в работе с эмитентами и акционерами.

АО ВТБ Регистратор представлен во всех федеральных округах страны.

Более 50 филиалов и региональных подразделений компании расположены в городах: Асбест, Барнаул, Владивосток, Владикавказ, Владимир, Волгоград, Вологда, Воронеж, Георгиевск, Екатеринбург, Зеленоград, Иркутск, Казань, Калининград, Калуга, Королев, Кострома, Краснодар, Красноярск, Майкоп, Мирный, Москва (ЦО), Мурманск, Нальчик, Нижний Новгород, Новосибирск, Омск, Оренбург, Орехово-Зуево, Пенза, Пермь, Петрозаводск, Псков, Пятигорск, Ростов-на-Дону, Рязань, Санкт-Петербург, Саратов, Смоленск, Сочи, Ставрополь, Тверь, Тольятти, Томск, Чебоксары, Челябинск, Черкесск, Элиста, Южно-Сахалинск, Якутск, Ярославль.

С учетом имеющегося опыта и штата квалифицированных специалистов АО ВТБ Регистратор, кроме услуг по ведению реестров акционерных обществ, владельцев паев паевых инвестиционных фондов, сертификатов ипотечного участия, реестров кредиторов, компания может предложить также самый широкий комплекс дополнительных услуг в области корпоративного управления и права.

АО ВТБ Регистратор – это один из крупнейших реестродержателей России. Нам доверяют более 7 300 акционерных обществ.

  • Клиентами АО ВТБ Регистратор являются компании Группы ВТБ, АК «АЛРОСА» (ПАО), ПАО «Уралкалий», компании группы ЛСР, ПАО «МРСК Центра», ПАО «МРСК Центра и Приволжья», ПАО «МРСК Волги», ПАО «РусГидро», ПАО «Интер РАО», ПАО «Юнипро», ПАО «Ростелеком», АО «Корпорация «МИТ», АО «ТОМСКНЕФТЬ» ВНК, ПАО «Фортум», АО «АРКТИКГАЗ», АО «Российская венчурная компания», АО «Концерн Энергомера», ПАО «Галс-Девелопмент», ОАО «Ямал СПГ», АО «Росспиртпром», АО «Интерфакс», АО » Международный аэропорт Шереметьево», АО «Московская кольцевая железная дорога», структуры крупных государственных холдингов – АО «Объединенная ракетно-космическая корпорация», АО «МСП БАНК», АО «Корпорация «Тактическое ракетное вооружение», представители частных бизнес структур с российским и иностранным участием — АО «СМП Банк», АО «Эм-Ю-Эф-Джи Банк (Евразия)», АО «Л'Ореаль», АО «ТЭК Мосэнерго», АО «Тойота Банк», ПАО Группа компаний «ТНС энерго», АО «ДАНОН РОССИЯ», АО «Группа Компаний «ВестЛинк», АО «Независимая нефтегазовая компания», АО «Красная Звезда», ПАО «Белуга Групп», АО «Объединение «ИНГЕОКОМ», ОАО «Теле2-Санкт-Петербург», АО «ШТРАБАГ», АО «Тинькофф Банк» и многие другие.
  • АО ВТБ Регистратор – это современный реестродержатель.
  • АО ВТБ Регистратор обеспечивает обслуживание большого количества эмитентов, благодаря квалифицированному персоналу и электронным сервисам. Нами налажено:
  • электронное взаимодействие почти со 100 номинальными держателями;
  • электронное взаимодействие с эмитентами;
  • электронное взаимодействие с владельцами акций;
  • электронное взаимодействие с государственными органами.