Налог На Автомобиль Ветеран Труда В 2023 Году
Льготы по транспортному налогу — освобождение некоторых категорий граждан полностью или частично от платежа, которое закреплено в законодательстве.
Кто может иметь такие налоговые преференции в 2023 году и что необходимо для их предоставления, есть ли льготы на движимое имущество у пенсионеров, инвалидов и многодетных семей, какие документы необходимы для освобождения от уплаты налога на автомобиль в Москве, — в материале агентства «Прайм».
Льготы по транспортному налогу
По закону каждый собственник транспортного средства (будь то автомобиль, яхта или вертолет) обязан уплачивать транспортный налог. Как только гражданин регистрирует ТС, данные об этом передаются в Федеральную налоговую службу, которая и рассчитывает налог, точно учитывая количество дней владения с 1 января текущего года. Срок уплаты — до 1 декабря ежегодно.
«На федеральном уровне льгота в виде освобождения от уплаты транспортного налога предусмотрена лишь для незначительного числа налогоплательщиков, в частности, имеющих транспортное средство, зарегистрированное на федеральной территории «Сириус».
Вместе с этим, поскольку транспортный налог относится к числу региональных, льготы и порядок их применения могут определяться на уровне субъекта РФ в соответствующих законодательных актах органов власти», — объясняет Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры».
Кому положены
Так как транспортный налог относится к региональным, преференции от региона к региону могут значительно отличаться. По словам Оксаны Васильевой, доцента департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ, Например, в Московской области от уплаты транспортного налога освобождаются:
- многодетные семьи;
- Герои СССР и Герои РФ;
- участники Великой Отечественной войны;
- инвалиды 1 и 2 группы;
- общественные организации инвалидов;
- и некоторые другие.
В Москве от уплаты транспортного налога освобождены Герои РФ и СССР, ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, инвалиды 1 и 2 группы, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, многодетные семьи и так далее.
А в Санкт-Петербурге право на льготу имеют Герои РФ и СССР, Герои Социалистического труда, ветераны Великой Отечественной войны, пенсионеры, граждане, подвергшиеся воздействию радиации и некоторые другие категории.
В каждом субъекте свой перечень лиц, имеющих право на льготы. При этом стоит иметь в виду, что могут быть установлены и ограничения. Например, по мощности и типу двигателя, количеству ТС и так далее», — добавляет эксперт.
«Все дополнительные льготы и скидки на транспортный налог зависят от региона регистрации автомобиля. В ряде субъектов Федерации от уплаты транспортного налога полностью освобождены пенсионеры, а дополнительные льготы предоставляются, например, матерям-одиночкам и родителям многодетных семей», — добавляют специалисты пресс-службы ГК АВТОДОМ.
Узнать, какие категории населения пользуются льготами в конкретном регионе, можно при помощи специального онлайн-сервиса ФНС.
Пенсионеры
Специальных льгот для пенсионеров по транспортному налогу НК РФ не предусматривает, но региональные власти вправе вводить их своими законами.
«Например, в Москве льготы непосредственно для пенсионеров не установлены, но если гражданин достиг пенсионного возраста и одновременно с этим является ветераном или инвалидом, то он вправе получить преференцию.
В некоторых субъектах РФ льготы предоставляются за сам факт получения статуса пенсионера и дополнительные условия значения не имеют.
Например, в Республике Адыгея пенсионеры не платят половину налога по одному транспортному средству: легковому автомобилю, мотоциклу или мотороллеру», — рассказывает Сергей Гебель.
Ветераны
Налоговый кодекс специальных льгот по транспортному налогу для ветеранов не предусматривает, но в статье 356 оговаривается, что они могут быть предоставлены на региональном уровне. Например, в Москве имеют преференции ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, но только на один автомобиль.
Такими же льготами обладают жители Ленинградской, Новосибирской, Волгоградской и некоторых других областей (допустимая мощность авто варьируется и зависит от региона).
Ветераны труда также могут рассчитывать на льготу в зависимости от региона проживания: в Московской области, например, им предоставляется скидка 50 %, а в самой столице — нет.
Инвалиды
Инвалиды освобождены от уплаты налога за специально оборудованные транспортные средства, а также за автомобили с мощностью двигателя до 100 л.с., если они были получены либо приобретены через органы социальной защиты населения.
Дополнительные льготы могут устанавливаться законами субъектов РФ.
Например, в Москве правом на льготу обладают инвалиды I и II группы, инвалиды Великой Отечественной войны и боевых действий, один из родителей ребенка-инвалида.
Перечисленные категории населения освобождены от уплаты налога с одного зарегистрированного на них легкового автомобиля с мощностью двигателя менее 200 л.с., — отмечает Сергей Гебель.
Многодетные семьи
Специальных льгот по транспортному налогу для многодетных семей федеральное законодательство не содержит, однако они тоже могут быть предусмотрены региональными властями.
«Определение категорий семей, которые относятся к многодетным и нуждаются в дополнительной социальной поддержке, передано на уровень субъектов РФ. В связи с этим в разных регионах критерии многодетной семьи могут отличаться.
Например, в Москве многодетной признается семья, имеющая трех и более несовершеннолетних детей. В столице льгота предоставляется одному из родителей и распространяется только на одно ТС, зарегистрированное на граждан данной категории.
Второй родитель получить льготу уже не сможет», — говорит Сергей Гебель.
Юридические лица и ИП
На федеральном уровне льготы установлены для налогоплательщиков, имеющих электромобиль с мощностью двигателя до 150 л.с., зарегистрированный на федеральной территории «Сириус» (поселок в Краснодарском крае) и ряда организаций на Курильских островах, если они используют право на освобождение от уплаты налога на прибыль. Основная же часть льгот вводится законами субъектов РФ.
По словам Сергея Гебеля, региональные льготы могут быть предоставлены в виде освобождения юридических лиц от уплаты налога, в форме понижения ставки или уменьшения суммы налога, исчисленного к уплате.
Каждый регион самостоятельно определяет льготные категории налогоплательщиков и основания для использования льготы.
ИП имеет право на льготы либо как предприниматель, либо как физическое лицо без статуса ИП, поскольку уплату налога осуществляет гражданин, на которого зарегистрировано транспортное средство.
«В Московской области от уплаты транспортного налога освобождены общественные организации инвалидов. Помимо этого, если ИП является лицом, относящимся к льготной категории граждан в соответствии с законодательством региона, он вправе претендовать на определенные послабления», — рассказывает Оксана Васильева.
Какие виды льгот предоставляются
В большинстве случаев льготники полностью освобождаются от уплаты транспортного налога.
Однако может предоставляться и скидка. Например, для инвалидов 3 группы в Московской области она составляет 50 процентов. Для отдельных категорий граждан или в отношении определенных ТС может быть установлена пониженная ставка налога, причем чем ниже мощность двигателя, тем меньше ставка налога, — уточняет Оксана Васильева.
Освобождение от уплаты налога полностью
Основные категории граждан, которые освобождаются от уплаты транспортного налога (условия в разных регионах могут отличаться), это:
- Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
- ветераны и инвалиды боевых действий;
- инвалиды I и II групп;
- владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с.;
- призванные на военную службу в связи с мобилизацией.
Кроме того, этот вид налога не платят за автомобили МЧС, полиции, скорой помощи, некоторых дорожных служб. Владельцы угнанных, утилизированных или сгоревших машин также имеют право не уплачивать транспортный налог, но для этого необходимо уведомить Налоговую службу.
Освобождение от уплаты налога частично
Размер скидки на налог различается в зависимости от региона. Например, ветераны труда и инвалиды III группы в Московской области имеют право уплачивать 50% от суммы налога. В ряде субъектов Федерации подобная преференция предусмотрена для матерей-одиночек и многодетных семей.
Снижение ставки налога
Помимо полного освобождения или частичной уплаты, некоторые категории граждан могут рассчитывать на пониженную налоговую ставку. Это же относится и к владельцам транспортных средств, отвечающих определенным требованиям.
Например, в Сахалинской области ставка транспортного налога понижена в два раза на машины, использующие в качестве топлива природный газ.
В Курганской области ставка снижена на 50% для автобусов, осуществляющих пассажирские перевозки и работающих на газу, льгота действует только на те ТС, которые произведены в Евразийском экономическом союзе после 1 января 2016 года.
Как подтвердить право на льготы
Право на льготы подтверждается соответствующими документами. Например, сертификатом ветерана боевых действий, удостоверением многодетной семьи, ветерана труда и т.д.
Как получить
В каждом регионе могут быть свои правила и особенности оформления льготы.
Куда обращаться
Для освобождения от уплаты транспортного налога необходимо подать в налоговую инспекцию заявление с указанием конкретного автомобиля. Для этого можно напрямую обратиться в ближайшее отделение налогового органа или МФЦ, либо направить обращение в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
Необходимые документы
Для оформления преференции понадобится заполненный бланк заявления, паспорт, ИНН, а также документ, подтверждающий принадлежность к льготной категории населения или наличие соответствующего права, например, пенсионное удостоверение или справка многодетной семьи.
«По результатам рассмотрения обращения налоговая инспекция направит уведомление о предоставлении льготы либо сообщение об отказе. В ряде случаев льгота может быть назначена автоматически без подачи заявления», — отмечает Сергей Гебель.
Заявление
Образец заявления на льготу можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы или взять у специалиста МФЦ.
Сроки
Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения.
Отказ в предоставлении льгот
По словам Оксаны Васильевой, в назначении льготы могут отказать по следующим причинам:
- предоставлен неполный комплект документов;
- предоставлены подложные документы;
- лицо не имеет права на получение льгот.
Вычет по транспортному налогу
Как правило, вычет по транспортному налогу не осуществляется.
Код налоговой льготы по транспортному налогу
Согласно Приложению №2 к приказу ФНС России от 25 июля 2019 года, установлены следующие коды льгот:
| Код | Наименование вида налоговой льготы |
| 20210 | льготы в виде освобождения от налогообложения по транспортному налогу |
| 20220 | льготы в виде уменьшения суммы транспортного налога |
| 20230 | льготы в виде снижения налоговой ставки транспортного налога |
| 30200 | льготы (освобождения) по транспортному налогу, предусмотренные международными договорами Российской Федерации |
| 40300 | освобождение от уплаты транспортного налога в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателями мощностью до 150 лошадиных сил включительно |
Законодательство
Уплата транспортного налога регулируется Налоговым кодексом РФ и региональным законодательством.
«В июне 2023 года появилась инициатива об освобождении от уплаты транспортного налога граждан без водительского удостоверения, получивших автомобиль в качестве наследства. Предполагается, что такая льгота будет предоставляться на 1 год. Пока это даже не законопроект, а только предложение, поэтому говорить о вероятности и сроках принятия инициативы еще рано», — говорит Сергей Гебель.
Советы экспертов
Транспортный налог начисляется в России тому человеку, на имя которого зарегистрирован автомобиль. Поэтому при продаже автомобиля необходимо убедиться в том, что новый собственник авто составил заявление в Госавтоинспекцию на изменение регистрационных данных, — советуют эксперты пресс-службы ГК АВТОДОМ.
Транспортный налог для ветеранов труда
В нескольких регионах России ветеранам труда положены льготы при оплате транспортного налога, но в большинстве их нет. Зато есть льготы для пенсионеров и получателей государственных наград.
Мы собрали в таблицу регионы, где ветераны должны платить налог на машину, где — освобождены от налога.
Рассказываем, как получить льготу: какие документы собрать, куда отнести и какое заявление заполнить.
Налог платят все владельцы машин, мотоциклов, автобусов и других транспортных средств. Для ветеранов труда по федеральным законам исключений нет, но их могут вводить на уровне регионов. Например, в Москве они уплачивают налог наравне со всеми, в соседней Московской области — 50% от налога.
Чтобы узнать, нужно ли платить налог, обратитесь в ближайшее отделение налоговой или воспользуйтесь сервисом на сайте nalog.ru. Заполните форму, нажмите «Найти», затем — «Подробнее» и выберите вкладку «Региональные льготы».
Эта форма на сайте налоговой позволяет быстро посмотреть, какие налоговые льготы есть в регионе
Юридические тонкости: понятие «ветеран труда»
Чтобы получить такой статус, нужно удостоверение. Его дают, как правило, пенсионерам при выполнении любого из условий:
- стаж от 20 лет для женщин, от 25 — для мужчин, или пенсия за выслугу лет. При этом нужно иметь награду: орден, медаль, почетное звание СССР или России, почетную грамоту, благодарность президента РФ или знаки отличия в труде.
- стаж от 35 лет для женщин, от 40 — для мужчин, при условии, что они начали работать до 18 лет во время войны. В этом случае награды не важны.
Чтобы получить удостоверение, обратитесь в министерство труда по месту прописки. Без заявления этот статус не присваивают.
В каких регионах предусмотрены льготы для ветеранов труда
Льготы действуют всего в четырех регионах России: Московской и Иркутской областях, Башкортостане и Хабаровском крае. В других регионах есть послабления для пенсионеров и для тех, кто получил государственные награды. Это значит, что ветераны труда тоже смогут не платить там налог. Рассмотрим на примере регионов, где есть города-миллионники.
| Город, регион | Льгота | Кому | Максимальная мощность машины |
| Москва | 100% | герои СССР и РФ, полные те, кто получил орден Славы, ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, жертвы | нет |
| радиационных катастроф. | |||
| 100% | все категории | 70 л. с. | |
| Московская область | 50% | ветераны труда | 150 л. с. |
| Санкт-Петербург | 100% | пенсионеры | 150 л. с., российского производства |
| Новосибирская область | 80-100% | пенсионеры | 150 л. с. |
| Свердловская область | 100% | пенсионеры | 150 л. с. |
| Нижегородская область | 50-100% | пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы | 150 л. с. |
| Татарстан | 100% | герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы | нет |
| Челябинская область | 100% | герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы | 180 л. с. |
| Омская область | 100% | герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы | нет |
| Самарская область | 50-100% | пенсионеры, герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы | 100 л. с. |
| Ростовская область | 100% | герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы | нет |
| Башкортостан | 100% | ветераны труда | 100 л. с. |
| Красноярский край | 100% | герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы | 100 л. с. |
| Воронежская область | 100% | герои Соцтруда и те, кто получил орден Трудовой Славы | нет |
| Пермский край | 50% | пенсионеры | 125 л. с. |
| Волгоградская область | 100% | герои Соцтруда | 100 л. с. |
Какие еще льготы имеют ветераны труда
Основные перечислены в ст. 13 федерального закона «О ветеранах». Размер выплат и условия получения каждый регион определяет отдельно.
Пенсия. В дополнение к пенсии по старости выплачивают ежемесячную денежную выплату (ЕДВ).
Льгота по имущественным налогам. В отдельных регионах не надо платить имущественные налоги или можно получить на них скидку: на транспорт, землю, другое имущество.
Бесплатный проезд в общественном транспорте. Часто можно не платить за проезд в троллейбусах, трамваях и автобусах. Бывает, что число поездок ограничено или есть только скидка на социальный проездной.
Возврат 50% от платы за ЖКХ. В большинстве регионов бюджет возвращает половину от оплаченной суммы за коммунальные услуги и содержание дома в виде прибавки к пенсии.
Возмещение денег на протезирование зубов. Воспользоваться услугой можно только в клинике, которая заключила договор с Минздравом — как правило, это городская поликлиника. Перед этим пациент встает в очередь на льготу. Право на возврат дают раз в несколько лет.
Какие документы надо собрать для получения льготы
С сентября 2019 года налоговая сама учитывает льготу, если налогоплательщик имеет на нее право. Обращаться в ФНС с заявлением не нужно. Но бывают ошибки, поэтому, если в регионе есть льгота, а уведомление все равно пришло, — обратитесь в ФНС.
Потребуется документы:
- заявление о предоставлении льготы по форме,
- паспорт ТС,
- удостоверение ветерана труда.
Документы подают в налоговую лично, через МФЦ или отправляют заказным письмом. Быстрее всего сделать это через личный кабинет на сайте nalog.ru.
В какие сроки принимается решение о предоставлении льготы
Налоговая рассматривает заявление в течение 30 дней. Если сотруднику ФНС нужно запросить дополнительные данные, срок продлевают, но не больше чем на 30 дней. Заявителя об этом уведомляют.
Когда налоговая принимает решение, она тоже уведомляет заявителя об одобрении или отказе.
Что если ветеран труда покупает еще один автомобиль или меняет старый
Если в регионе есть льгота, она обычно применяется только к одному автомобилю по выбору собственника.
Второй автомобиль. Если купить вторую машину, то за нее придется платить налог в полном объеме.
Замена старого авто. Если заменить старый автомобиль на новый, по нему можно снова получить льготу — ее должны назначить автоматически. Если этого не произойдет, обратитесь в налоговую.
Куда писать жалобу, если в предоставлении льготы отказали
Если в предоставлении налогового послабления отказали, можно написать жалобу в инстанцию выше. Например, если вы обращались в межрайонную налоговую, то пожалуйтесь в городскую.
Запомнить
- Ветераны труда — пенсионеры с трудовым стажем 20-25 лет и государственными наградами, либо без наград, но со стажем 35-40 лет.
- Для них нет федеральных льгот на транспортный налог.
- На региональном уровне налоговые послабления для ветеранов труда закрепили только в Московской и Иркутской областях, Башкортостане, Хабаровском крае.
- Зато почти везде действуют льготы для пенсионеров и тех, кто получил звание героев Соцтруда, Трудовой Славы.
- Чтобы не платить налог, обратитесь в ФНС с заявлением, удостоверением и ПТС. Налоговая ответит в течение месяца.
Транспортный налог для ветеранов труда в 2023 году
Автомобиль как движимое имущество облагается налогом. Автомобильный взнос должны уплачивать все лица, в собственности которых находится транспортное средство. Однако существуют категории населения, которые могут рассчитывать на пользование льготными условиями при внесении платежей по транспортному налогу.
На федеральном и региональном уровнях для ветеранов предполагаются ряд преимуществ при уплате ТН. Также предусмотрены некоторые денежные компенсации. Налогоплательщикам стоит ознакомиться с правилами внесения налоговых платежей, а также существующими льготами.
Ветеранами труда признаются следующие категории граждан:
- представители старшего поколения, награжденные при СССР особыми наградами за добросовестный труд;
- лица, вышедшие на пенсию со званием «Ветеран труда»;
- граждане, долгое время работающие на одном предприятии и имеющие соответственные поощрения;
- труженики тыла времен Великой Отечественной войны (для женщин выслуга лет должна составлять 35 лет, для мужчин — 40).
- Все лица, относящиеся к перечисленным категориям могут рассчитывать на получение от государства льгот.
- Важно!
Не получили ответы на ваши вопросы? Для Вас работают наши автоюристы. Это абсолютно бесплатно!
- Только практикующие автоюристы
- Анонимно
- Бесплатно
На региональном уровне власти определяют особенности функционирования льготной системы. Так, в зависимости от местного законодательства субъекта Российской Федерации ветераны труда могут получить скидку на оплату налога за транспорт или же быть полностью освобождены от необходимости внесения средств по ТН.
Чтобы иметь возможность пользоваться льготами, обсуждаемой категории населения необходимо позаботиться о соответствии эксплуатируемого транспортного средства необходимым для получения особых условий требованиям. Автомобиль льготника должен иметь мощность не более 100 лошадиных сил.
Так как установление льготных условий оплаты налога остается на усмотрение субъекта федерации, некоторые регионы могут предоставлять труженикам полные льготы в то время, как другие не позаботятся даже о сниженной ставке. Например, в столице ветераны труда ни при каких условиях не смогут снизить размер транспортного налога. А вот в Иркутске или республике Башкортостан система льгот отлажена отлично.
Если в регионе предусмотрена возможность получения скидки при оплате налога и транспортное средство представителя особой категории населения подходит под установленные требования, ветеран должен обратиться в налоговую инспекцию.
При посещении отделения для получения льгот необходимо иметь при себе:
- паспорт гражданина;
- удостоверение ВТ;
- документы на транспортное средство.
После предоставления данного пакета лицо сможет пользоваться сниженной ставкой или будет освобождено от уплаты транспортного налога.
Важно знать: если ветеран не сразу узнал о возможности получения льгот и вносил платежи по налогу за транспорт, он может вернуть уплаченные деньги. Для этого необходимо заполнить бланк заявления на возврат средств с указанием счета, на который гражданин желает получить перевод.
Важно!
Не получили ответы на ваши вопросы? Для Вас работают наши автоюристы. Это абсолютно бесплатно!
- Только практикующие автоюристы
- Анонимно
- Бесплатно
Обязанность автомобилистов вносить средства по транспортному налогу зафиксирована в Налоговом кодексе РФ. В бюджет различного уровня (федеральный и региональный) отчисления идут с транспортных средств, чья мощность превышает отметку в 100 лошадиных сил.
Размер базового тарифа по уплате налога за транспорт устанавливается каждым субъектом федерации индивидуально. Однако все регионы обязаны ориентироваться на средний показатель значения, зафиксированный в главе 28 Налогового кодекса Российской Федерации. В указанном положении законодательства также указан регламент периода внесения средств по ТН и сроки подачи налоговых деклараций.
Согласно подписанному 24.07.2002 Федеральному закону под номером 110 все вопросы, возникшие в ходе решения вопросов относительно предоставления льгот, подлежат решению на уровне каждого отдельного региона.
На основе законодательной базы от внесения средств по налогу за пользование транспортным средством также освобождаются:
- ветераны ВОВ;
- ветераны боевых действий послевоенного периода;
- ветераны труда.
Все законодательные акты субъектов РФ обязаны подчиняться требованиям законов, принятых на федеральном уровне. В отношении рассматриваемого аспекта данную норму можно трактовать следующим образом: регионы могут по своему усмотрению устанавливать льготные условия определенным категориям населения, если подобное решение не будет противоречить требованиям всероссийских норм.
Транспортный налог в Москве в 2023 году
Калькулятор транспортного налога
На 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 год
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 12 |
| свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно | 25 |
| свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно | 35 |
| свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно | 45 |
| свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно | 65 |
| свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно | 75 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 7 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 15 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 50 |
| Автобусы | |
| до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно | 15 |
| свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно | 26 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 55 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 15 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 26 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 38 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 55 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 70 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 200 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 400 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 250 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 500 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 200 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 250 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 200 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 2000 |
ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2022 год в формате DOC
Примечание к таблице: приведены значения в г. Москве на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.
Столица России — крупнейший субъект РФ по размеру собираемого транспортного налога. Более 27 миллиардов рублей ежегодно приносят 2,9 миллиона плательщиков, подчиняющиеся требованиям закона города Москвы № 33 от 9.07.2008 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Большинство регионов России предусматривают необходимость внесения авансовых платежей для плательщиков из числа ЮЛ. В Москве исключения нет.
Расчет суммы предприятия производят самостоятельно, учитывая следующие множители:
- ставка;
- налоговая база;
- доля в праве;
- повышающих коэффициент;
- период владения (количество месяцев/12);
- предоставленная льгота.
Оплата производится без учета дробных долей рубля, с использованием математических правил округления.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2023 году:
- за 2022 год — не позднее 28 февраля 2023 года
- за 1 квартал 2023 года — не позднее 28 апреля 2023 года
- за 2 квартал 2023 года (6 месяцев) — не позднее 28 июля 2023 года
- за 3 квартал 2023 года (9 месяцев) — не позднее 30 октября 2023 года
- за 4 квартал и весь 2023 год — не позднее 28 февраля 2024 года
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Жители Московской области могут не производить расчет суммы налога самостоятельно. Достаточно дождаться налогового уведомления от ФНС. Данный документ представляет собой детализацию начислений по каждому ТС, принадлежавшему плательщику в минувшем году.
Проверить корректность указанных сведений, можно используя формулу умножения с теми же множителями, что были перечислены для ЮЛ.
Крайний срок оплаты налога для граждан — 1 декабря. В том случае, если средства не будут зачислены своевременно, на всю сумму ежедневно будут начисляться пени.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2023 году:
- за 2022 год — не позднее 1 декабря 2023 года
- за 2023 год — не позднее 2 декабря 2024 года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
Оплата транспортного налога обязательна для всех владельцев транспорта. Однако ряду организаций, соответствующих требованиям закона, предоставлена возможность применять нулевую ставку:
- ЮЛ, осуществляющим пассажироперевозки в городе;
- УК и резидентам ОЭЗ на территории города.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
ФАЙЛЫОткрыть таблицу льгот по транспортному налогу в г. Москве
Льготы по транспортному налогу ветеранам труда и боевых действий в 2023 году
В данной статье рассмотрены правила получения льготы по транспортному налогу ветеранам. Категории ветеранов, а также пример расчёта транспортного налога.
Вопрос получения налоговых льгот актуален для сотен тысяч россиян, в том числе, ветеранов. Среди причитающихся им преференций есть и право на льготное обложение транспортным налогом. Разберёмся, каким категориям ветеранов предоставляются льготы, как действовать, чтобы воспользоваться ими в полном объеме.
Транспортный налог: общие сведения
Смысл обложения транспортным налогом (ТН) заключается во взимании с автовладельцев платы за пользование налогами общего назначения.
Иначе говоря, плата взимается не за само использование автомобиля, а за факт его наличия у собственника.
Платить налог придётся всем владельцам транспортных средств независимо от того, пользовались ли они своими машинами в течение налогового периода, или нет.
Налог является региональным, поэтому все средства, собранные при его администрировании, идут областной или краевой бюджет. Следовательно, уклоняясь от уплаты налога, автовладелец становится косвенной причиной ухудшения состояния дорог в регионе. Ну а чем это чревато, понятно всем водителям.
Как быть, если платить нужно, но сумма кажется несоразмерной? Естественно, внимательно изучить отечественное законодательство, особенно ту его часть, которая касается преференций по рассматриваемому налогу. статью: → «Льготы по налогу на имущество ИП в 2023»
Льготы по транспортному налогу ветеранам
Согласно нормам российского законодательства привилегии по оплате рассматриваемого налога положены различным категориям плательщиков, например, инвалидам, ветеранам, многодетным семьям.
Звание ветерана присваивается лицам, имеющим особые заслуги перед Отчизной. В зависимости от вида заслуг, различают несколько категорий льготников.
Ветераны труда
Это звание присваивается следующим гражданам:
- имеющим трудовой стаж более 40 и 35 лет (для мужчин и женщин соответственно), отличившимся добросовестной безупречной работой;
- награждённым правительственными наградами за многолетний добросовестный труд;
- граждане, ушедшие на ВОВ в возрасте до 18 лет.
Сегодня звание ветерана труда дают нечасто, но в советские годы подобные «корочки» были практически у всех заслуженных работников предприятий.
Согласно ст.7 закона №5-ФЗ наличие ветеранского звания подтверждает ветеранская книжка и соответствующий значок.
Ветераны боевых действий
Такого звания удостаиваются:
- военнослужащие, принимавшие участие в боевых действиях в рамках исполнения служебных обязанностей;
- лица, обслуживавшие воинские части ВС России, находившиеся на территории других государств во время вооружённых конфликтов;
- граждане, работавшие на территории Республики Афганистан в 1979–1989 гг.
Это весьма многочисленная категория льготников.
Срок уплаты транспортного налога
Уплачивать рассматриваемый налог ветеранам придётся в те же сроки, что и остальным физлицам, а именно: до 1 декабря следующего года. До 2016 года на расчёты с бюджетом давалось меньше времени, налог приходилось платить до 1 октября.
Основанием для оплаты служит налоговое уведомление. Ранее оно присылалось по почте, но с 2017 года порядок изменился. Теперь сумму своей задолженности предстоит узнавать самостоятельно. Удобнее всего сделать это через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. статью: → «Налоговые льготы по транспортному налогу»
Как подтвердить своё право на льготы
Порядок предоставления любых преференций по уплате налогов в РФ носит заявительный характер. Это означает, что налогоплательщик обязан самостоятельно предоставлять документы, подтверждающие его право на применение льгот. Это справедливо и в отношении рассматриваемого налога.
Иначе говоря, чтобы обосновать законность применяемого вычета или освобождения от уплаты ТН, ветерану следует предъявить передать специалистам инспекции ФНС бумаги, подтверждающие право на льготу. Придётся подготовить:
- ветеранам труда – ветеранскую книжку, значок;
- инвалидам ВОВ – соответствующие удостоверения;
- ветеранам боевых действий – ветеранскую книжку;
- ветеранам военной службы – ветеранскую книжку;
- пенсионеры – соответствующее удостоверение.
Помимо этого, понадобится паспорт транспортного средства и собственно, заявление о предоставлении льготы по соответствующему основанию. Перед визитом в налоговую инспекцию следует снять со всех документов копии.
Учтите, что ваши документы не должны содержать исправлений и помарок. Испорченные бумаги следует заменить дубликатами.
Ниже приведён перечень нормативных документов, принятых субъектами РФ в качестве основания для предоставления льгот по рассматриваемому налогу.
Таблица 1: Нормативные акты регионов
В таблице указаны нормативные акты по разным регионам РФ
| Регион | Вид нормативного акта | Реквизиты нормативного акта |
| Москва | Закон города Москвы | № 33 от 09.17.2008 |
| Санкт-Петербург | Закон Санкт-Петербурга |