Когда инвестор получает прибыль с ценных бумаг, он должен платить налог на доход. Но есть условия, при которых можно воспользоваться льготой. В каких случаях это возможно и как отчитываться перед налоговой, рассказывает Андрей Лисин, квалифицированный инвестор, аккредитованный Центробанком инвестиционный советник, основатель консалтингового агентства «ФинФокс».

На фондовой бирже есть три распространенных вида ценных бумаг:

• Акция. Это доля в бизнесе, которая дает право получать часть дохода компании — дивиденды
• Облигация. Это расписка, которая подтверждает, что вы одолжили компании деньги. За это вам регулярно поступают купоны — проценты от номинальной стоимости бумаги
• Пай инвестиционных фондов (ПИФ). Это часть портфеля, в котором собрано много активов разных компаний — и акций, и облигаций

Есть еще два вида доходов, которые можно получить с этих активов:

• Спекулятивный доход. Инвестор покупает бумагу, а потом продает ее дороже и зарабатывает на разнице в цене. Например, вы купили акцию за 100 ₽, а продали за 150 ₽ — заработали 50 ₽
• Доход с дивидендов или купонов. Когда вы держите ценную бумагу, по которой предусмотрены выплаты, они автоматически поступают на ваш брокерский счет

Все эти доходы облагаются НДФЛ. Для налоговых резидентов Российской Федерации он составляет 13%.

С 2021 года на доход больше 5 млн ₽ действует повышенная ставка. Налог рассчитывается по прогрессивной шкале: из 5 млн ₽ берут 13%, а из средств, которые превышают эту сумму, 15%.

Сейчас расчет ведут отдельно по каждой налоговой базе — например, доход от инвестиций считают отдельно от зарплаты. С 2023 года НДФЛ будут считать с суммы всех доходов.

Налог с дивидендов российских ценных бумаг считается автоматически — они приходят на брокерский счет уже за вычетом НДФЛ.

Купоны и доход от спекулятивных сделок поступают в полном объеме. Если вы пользуетесь услугами российского брокера, то он выполняет функции налогового агента — отчитывается и платит за вас. Делать он это будет в зависимости от того, как вы поступите с деньгами:

• Если вы хотите вывести средства, брокер отправит их вам, но перед этим рассчитает и удержит налог, чтобы в конце календарного года выплатить ваш НДФЛ
• Если вы оставите деньги на счете, брокер в конце года сложит все ваши доходы, вычтет убытки и рассчитает налог из того, что получится в итоге. Эти деньги он снимет с вашего счета и отправит в Федеральную налоговую службу

С российским брокером делать самому ничего не придется — всё посчитают и выплатят за вас. В личном кабинете сайта ФНС можно узнать, сколько ваш брокер перечислил налоговой службе в прошлые годы.

Андрей Лисин, основатель консалтингового агентства «ФинФокс».

Есть ситуации, когда инвестор должен сам декларировать доход с инвестиций и выплачивать НДФЛ:

• Вы закрыли год с убытками и хотите засчитать их в следующий доходный период. В таком случае можно уменьшить сумму, которая будет облагаться налогом, и вернуть то, что вы переплатили. Это называется перенос убытков по брокерскому счету. Для этого нужно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ, где будут отражены убытки за прошлые периоды, но не больше, чем за последние 10 лет.

Допустим, в 2021 году вы неудачно продавали свои активы и потеряли на этом 15 000 ₽. И представим, что за 2022-й вы заработаете 100 000 ₽. Тогда вы сможете уведомить налоговую о прошлых убытках, чтобы она посчитала НДФЛ с меньшей суммы. Налог с дохода составит: (100 000 ₽ – 15 000 ₽) х 13% = 11 050 ₽ вместо 13 000 ₽.

• Вы получаете дивиденды с иностранных акций. Зарубежный эмитент удерживает с дивидендов налог по той ставке, которая действует в его стране. Если ставка меньше 13%, нужно будет доплатить разницу в ФНС России.

• Вы пользуетесь услугами зарубежного брокера. В отличие от российского, он не является налоговым агентом. Инвестор должен самостоятельно выгружать брокерский отчет, заполнять декларацию и уплачивать НДФЛ
• У вас российский брокер, но вы не налоговый резидент Российской федерации. В таком случае нужно отчитываться и платить по месту налогового резидентства

ФНС штрафует тех, кто вовремя не отчитывается о своих доходах или платит налоги с опозданием.

• Если просрочить подачу декларации. Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до конца апреля следующего года после отчетного. Если 30 апреля выпадает на выходной, крайний срок переносится на ближайший рабочий день. Если не успеть, налоговая будет начислять штраф за каждый месяц опоздания в размере 5% от неуплаченного налога, но не меньше 1000 ₽ и не больше 30% от суммы налога
• Не заплатить по декларации до 15 июля — со следующего дня налоговая будет считать пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки ЦБ РФ
• Не указать в декларации все доходы — налоговая оштрафует на 20% от суммы, которую вы не выплатили. Если ФНС посчитает, что вы скрыли свои доходы умышленно, размер штрафа составит 40%

Есть несколько вариантов налоговых льгот, которые позволяют не платить НДФЛ с дохода от спекулятивных сделок на бирже.

• ИИС с вычетом типа Б. Вы можете закрыть индивидуальный инвестиционный счет через 3 года после его создания и получить вычет НДФЛ со всех доходов, кроме дивидендов и купонов. Подробнее про ИИС читайте в статье «Как открыть ИИС и какие преимущества он дает»
• Инвестиции в высокотехнологичный сектор экономики. Если вы купили акции инновационных российских компаний и продали их больше чем через год, у дохода с продажи будет нулевая налоговая ставка. Список компаний можно посмотреть на сайте Московской биржи. Льгота действует до 31 декабря 2022 года
• Льгота долгосрочного хранения. Не нужно платить налог, если вы купили ценные бумаги после 1 января 2014 года и к моменту продажи владели ими больше 3 лет. Льгота действует на акции, облигации и ПИФы. Но только в том случае, если вы заработаете не больше 3 млн ₽ за каждый год владения активами. Сумма свыше этого лимита будет облагаться налогом.
  Например, вы держали акции 3 года, а потом продали их и получили 10 млн ₽ прибыли. Из них 9 млн ₽ освободят от НДФЛ, а с 1 млн ₽ вы заплатите 13% — 130 000 ₽.

Льготы — это меры по поддержке инвесторов, которые вкладываются в свои активы на долгий срок. Если использовать их грамотно, во многих случаях не придется платить налоги с прибыли от ценных бумаг. Открыть свой брокерский счет и покупать активы можно с сервисом Газпромбанк Инвестиции — для этого достаточно скачать приложение и зарегистрироваться через «Госуслуги».

Цб продлил срок освобождения пифов от замороженных активов

Банк России продлил предельный срок принятия управляющими компаниями решения о формировании ЗПИФ-А (изменении типа заблокированного фонда на ЗПИФ-А) до 15 октября 2023 года. Соответствующее решение совета директоров ЦБ опубликовано на сайте регулятора.

https://www.youtube.com/watch?v=pQJN4fYUPFE\u0026pp=YAHIAQHwAQE%3D

Ранее срок, в течение которого управляющие паевыми инвестиционными фондами (ПИФ) должны были провести процедуры по разделению заблокированных ПИФов с иностранными активами на ликвидную и обособленную части, был ограничен 1 сентября.

Весной 2022 года все виды ПИФов, среди активов которых были иностранные бумаги, столкнулись с блокировкой работы. Из-за ограничений, введенных западными депозитариями, а затем и санкций на Национальный расчетный депозитарий (НРД) управляющие компании (УК) потеряли доступ к управлению активами и были вынуждены приостановить все операции по фондам.

Для тех ПИФов, управляющие компании которых не смогли оперативно восстановить работу фондов, регулятор разработал схему возобновления их работы.

По фондам, в которых доля заблокированных активов составляет более 10%, УК обязаны до 15 октября либо разделить каждый из них на две части — заблокированную часть активов перевести в дополнительный ЗПИФ-А, а ликвидные активы оставить в основном ПИФе и по нему возобновить операции, либо полностью изменить ПИФ на ЗПИФ-А, а затем в течение года реализовать ликвидные активы и вернуть инвесторам деньги. Для фондов, в которых доля заблокированных активов менее 10%, также предусмотрено право УК обособить заблокированные активы в дополнительном ЗПИФ-А. Соответствующие поправки в законодательство приняты в конце декабря 2022 года.

По данным ЦБ на конец июня, на российском рынке заблокированы активы в 113 паевых инвестиционных фондах (ПИФ). Доступ к активам, которые по ценам февраля 2022 года оцениваются в ₽154,19 млрд, ограничен для 1,6 млн инвесторов.

По состоянию на 10 августа 2023 года в Банк России поступили заявки от двух УК на регистрацию изменений в правила доверительного управления (ПДУ) 14 действующих ПИФов, предусматривающих в соответствии с требованиями закона № 319-ФЗ смену его типа на ЗПИФ-А, пишет «Коммерсантъ». От одной УК в Банк России поступили на регистрацию четырех новых ПДУ дополнительных ЗПИФ-А.

Банк России ранее высказывал обеспокоенность низкими темпами работы управляющих компаний по разблокировке замороженных ПИФов с иностранными активами.

Управляющие, в свою очередь, ссылались на нерешенность ряда проблем для комфортной и быстрой разблокировки. В частности, не определены налоговые последствия для пайщиков, которые захотят погасить паи разделенных фондов.

Это может привести к двойному налогообложению и/или обложению налогом выплаты по ЗПИФ-А в полном объеме, а не только дохода. Поправки в Налоговый кодекс, которые позволят избежать дополнительных налогов для пайщиков заблокированных ПИФов, планируют принять до конца 2023 года.

Об этом говорила в конце мая Ольга Шишлянникова, директор департамента инвестиционных финансовых посредников ЦБ. На текущий момент поправки не приняты.

Также УК высказывали опасения по поводу справедливости оценки активов — большинство управляющих не имеет технической возможности оценить иностранные активы ПИФов, поскольку у них потерян доступ к наблюдаемым рынкам. Допустимый дисконт, с которым могут быть проданы такие активы, управляющая компания должна определять самостоятельно. В УК считают, что такое положение дел несет максимальный клиентский риск.

Кроме того, в июне на конференции НАУФОР «Рынок коллективных инвестиций» управляющие обращали внимание на то, что им придется обособить и потом продать квазироссийские бумаги.

Директор по правовым вопросам УК «Первая» Олег Горанский отмечал, что такой большой объем продаж может обрушить рынок и создать «очень нехороший арбитраж между пайщиками ПИФов и, условно, клиентами ДУ и клиентами брокеров». «Мы, во-первых, лишаем наших клиентов возможности поучаствовать в росте стоимости этих бумаг.

Даже более того, мы их продаем, намеренно снижая их стоимость, для того чтобы их потом перекупили клиенты брокеров и учредители доверительного управления», — объяснял Олег Горанский.

Аналогичные вопросы управляющих относятся к необходимости выделения еврооблигаций российских компаний. Так как все они обязаны заместиться до конца 2023 года, то, по мнению управляющих, нет смысла выделять евробонды в ЗПИФ-А.

Какие налоги платит инвестор и как на них сэкономить

• Если получил купоны облигаций

Раньше государственные облигации не облагались налогом, а налог на корпоративные облигации зависел от ключевой ставки Центрального банка. С 1 января 2021 года ввели прогрессивный налог 13 или 15% на все виды облигаций вне зависимости от ставки ЦБ или купона. Новый закон не действует на облигации, купленные до 31 декабря 2020-го.

• Выплатили дивиденды по акциям

Если компания выплачивает акционерам дивиденды, она вычитает из них налог. За дивиденды российских компаний вычтут 13 или 15%, американских — 30%.

Если российская компания выплатит по 18 руб. дивидендов за акцию, то инвестор с доходом меньше 5 млн руб. в год получит только 15,66 руб. с вычетом 13%.

• Продал акции дороже, чем купил, и получил от этого прибыль

Если продать акции, полученная разница между ценой покупки и продажи будет облагаться налогом по ставке 13 или 15%.

Например, Михаил купил 50 акций по 150 руб. — в сумме вышло 7500 руб. Через год акции подорожали до 250 руб. за единицу, и Михаил их продал. Он получил 12 500 руб., и его доход составил 5000 руб. Михаил зарабатывает меньше 5 млн руб. в год, поэтому с этих 5000 руб. он должен будет оплатить налог НДФЛ 13% — 650 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=RRrOgyYL9ZA\u0026pp=ygVO0KPQv9C70LDRgtCwINCd0LDQu9C-0LPQsCDQn9GA0Lgg0JLRi9GF0L7QtNC1INCY0Lcg0J_QuNGE0L7QsiDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Налог от продажи акций рассчитывают с зафиксированной прибыли — когда деньги от продажи активов пришли на счет. Если владелец продал акции дешевле, чем покупал, или держит их на своем счете, налог не нужно платить.

В 2020 году Юрий купил ценные бумаги на 100 000 руб. В конце года акции нескольких компаний выросли, но он не стал их продавать и оставил на счете — налог с него не возьмут, ведь он не получил фактический доход с продажи актива.

Налоговый резидент России имеет право на налоговый вычет или льготу, если пользуется специальным счетом, владеет активами больше трех лет или, например, покупает ценные бумаги из инновационного сектора. Разберем каждый из способов.

ИИС — счет с налоговыми льготами. Это специальная программа для поддержки инвесторов, в рамках которой государство вернет 13 или 15% от вложенных на счет денег или прибыли от продажи активов.

• Оформить ИИС могут только налоговые резиденты РФ. Нужно попросить своего брокера открыть счет, самостоятельно внести до 1 млн руб. за год и приобрести ценные бумаги.
• С ИИС разрешают торговать только на фондовом, валютном и срочном рынках Московской биржи. Перед заключением договора с агентом лучше заранее узнать, что можно делать на индивидуальном инвестиционном счете — брокеры могут закрыть возможность покупать некоторые виды ценных бумаг.
• Чтобы получить налоговый вычет, нужно хранить активы и вложения не меньше трех лет, иначе ИИС закроют с сохранением всей вложенной суммы, а вот весь вычет придется вернуть.
• Срок действия индивидуального расчетного счета не ограничен, а вычет можно получить и спустя три года.
• Один человек может открыть один счет ИИС. Два счета могут действовать только один месяц — например, пока переводите активы к новому брокеру. Если два счета будут работать больше месяца, налоговый вычет не выплатят.

На выбор есть два варианта вычета для индивидуального инвестиционного счета:

Тип А. Инвестор возвращает себе 13 или 15% от вложенных на счет денег — до 400 тыс. руб., но не больше суммы, уплаченной в качестве НДФЛ. Раньше была возможность получить вычет до 52 тыс. руб.

, но с 2021 года только до 50 тыс. руб. Этот вариант подойдет инвесторам, которые получают высокую белую зарплату, или ИП на общей системе налогообложения (ОСН), не планирующим вкладывать большие суммы в акции.

Например, годовой доход Марины 1 080 000 руб. В 2021 году она положила на счет ИИС 300 тыс. руб. и приобрела на все деньги ценные бумаги. Ее работодатель выплачивает полностью белую зарплату, и внесет за нее НДФЛ в размере 140 400 руб. за год, поэтому Марина может претендовать на вычет 13%. В 2022-м Марина получит 39 тыс. руб. за вложенные 300 тыс. руб. в 2021 году.

Тип Б. Инвестор освобождается от налога 13 или 15% на доход от акций, но не сможет вернуть себе 13% от вложенных на счет денег. Это выгодно, если индивидуальный предприниматель или самозанятый планирует вкладывать больше 400 тыс. руб. за календарный год. Но вычет Б не действует на дивиденды и доход от продажи валюты.

Например, в 2018 году Алексей открыл ИИС и внес 500 тыс. руб. Он ИП и не выплачивает за себя НДФЛ, поэтому ему было выгоднее взять вычет Б. Его акции хорошо поднялись в цене и продолжают расти, а в 2021-м он закрыл ИИС и продал все акции.

После вычета всех комиссий доход Алексея вышел 700 тыс. руб. Его налог составил 15%, так как заработок превышает 5 млн руб. за год, но за счет вычета Б деньги остались у Алексея. Сэкономленные 105 тыс. руб.

он может потратить куда угодно: инвестор сам решает, как их использовать.

Если инвестор непрерывно владеет ценными бумагами и паевым инвестиционным фондом (ПИФ) больше трех лет, платить НДФЛ после продажи активов не нужно.

Но у льготы есть ограничения:

• она распространяется только на налоговых резидентов РФ;
• ее нельзя использовать для реализации ценных бумаг на ИИС;
• действует только на акции, обращающиеся на Московской и Петербургской биржах, и паи ПИФ российских компаний;
• вычет не действует на дивиденды и купоны;
• акции и ПИФ должны быть приобретены после 1 января 2014 года;
• освободить от налогов можно не больше трех миллионов рублей в год.

Предельная сумма вычета увеличивается с каждым годом — количество полных лет владения умножается на 3 млн руб. Так, за три года можно освободить от налога до 9 млн руб. прибыли, за пять лет — до 15 млн руб., за семь лет — до 21 млн руб.

https://www.youtube.com/watch?v=RRrOgyYL9ZA\u0026pp=YAHIAQE%3D

Ольга получает полностью белую зарплату больше 5 млн рублей в год. В 2014 году она купила акции на сумму 10 млн руб. Спустя три года она продала их за 18 500 000 руб., а ее доход составил 8 500 000 руб. С этой суммы она должна была бы заплатить налог 15%, но налоговый вычет ЛДВ полностью его покрыл. В итоге она сэкономила 1 275 000 руб., которые может потратить по своему усмотрению.

Льготу по ЛДВ и ИИС нельзя применять одновременно, но можно после трех лет не продавать бумаги на ИИС, а перенести их на обычный брокерский счет и применить льготу на долгосрочное владение — дата покупки активов не поменяется, а на счете уже будет действовать ЛДВ.

Так можно претендовать на двойную выгоду: получить вычет по индивидуальному инвестиционному счету и освободить себя от НДФЛ.

В 2018 году Александр вложил на ИИС 400 тыс. руб. и приобрел акции. В 2019 и 2020-м он вложил еще по 200 тыс. руб., но ничего не покупал. Он выбрал тип вычета А (возврат 13 или 15% от взноса на счет) и спустя три года получил вычет 13% — 104 тыс. руб. за вложенные 800 тыс. руб. Он не стал продавать акции и закрыл счет ИИС, перевел деньги и ценные бумаги на обычный брокерский счет.

На новом счете он продал акции за 790 тыс. руб. и получил прибыль 390 тыс. руб. Так как акциями Александр владел больше трех лет, он также подал заявление на льготу за долгосрочное владение. Брокер не удержал с него НДФЛ 50 700 руб. за прибыль.

В итоге выгода Александра составила 154 700 руб. — 104 тыс. руб. от льготы ИИС и 50 700 руб. за вычет ЛДВ.

Вариант с вычетом ИИС типа Б тоже возможен — в этом случае от налога освобождается прибыль инвестора. Но этот способ подойдёт лишь тем, кто не собирается сразу продавать активы после перехода на брокерский счет — например, когда они упали в цене. Если спустя время они подорожают, их можно будет выгодно продать и применить вычет по долгосрочному владению.

Согласно статье 220.1 НК РФ, инвестор может фиксировать убытки предыдущих лет, чтобы уменьшить налоговую нагрузку следующих, более удачных в плане прибыли периодов.

У этого способа тоже есть свои нюансы:

• для вычета берут убытки, зафиксированные в конце календарного года;
• использовать можно только убытки, зафиксированные с 2010 года;
• убытки по обычному счету нельзя использовать в ИИС и наоборот;
• убытки могут покрыть налог только на будущий доход. Нельзя уменьшить налог 2020-го с помощью убытка 2021 года.

Олег завел брокерский счет в 2017 году. В первый год он получил убыток 22 тыс. руб. по акциям, в 2018-м потерял 10 тыс. руб. По закону он может использовать эти 32 тыс. руб. для вычета налогов.

В 2019 году купленные акции подорожали, и Олег получил доход 30 тыс. руб. С них он должен был внести 13% НДФЛ — 3900 руб., но внес в налоговую декларацию убыток 2017 года. В итоге он оставил 3900 руб.

себе, а остаток убытков сможет использовать в будущем, если выгодно продаст акции.

Как получить вычет на ИИС, долгосрочное владение, ИИС+ДВС и убытки?

1) Через своего брокера. Нужно заполнить заявление в год продажи активов. Форма заявления обычно разрабатывается брокером. Через него можно вернуть не каждый тип вычета: только по ИИС вида Б и долгосрочному владению.

2) Через налоговую инспекцию. С 21 мая 2021 года начал действовать упрощенный порядок получения вычетов.

Теперь не нужно подавать справку НДФЛ-3 и подтверждающие документы — налоговая инспекция будет сама запрашивать информацию у банков в конце года и присылать предзаполненное заявление в личный кабинет на сайте ФНС.

Инвестору нужно будет только проверить данные и подписать документ. Вычет придет в течение 15 дней после завершения проверки налоговой (один месяц).

Если инвестор покупает акции компаний, зарегистрированных в США, с его купонов и дивидендов автоматически спишут налог 30%. Но можно сократить размер налога с помощью формы W-8BEN. Она появилась в результате подписания декларации между Россией и США, чтобы освободить инвесторов от двойного налогообложения.

https://www.youtube.com/watch?v=fiDlU1-_K2M\u0026pp=ygVO0KPQv9C70LDRgtCwINCd0LDQu9C-0LPQsCDQn9GA0Lgg0JLRi9GF0L7QtNC1INCY0Lcg0J_QuNGE0L7QsiDQkiAyMDIzINCT0L7QtNGD

Заполненная форма W-8BEN доказывает, что инвестор не является налоговым резидентом США. В этом случае налоговые органы Америки спишут только 10% налога, а еще 3% нужно будет самостоятельно заплатить российской налоговой инспекции.

• Форма W-8BEN действует только три года. После этого нужно снова ее подписать, если торгуете американскими акциями.  
• W-8BEN действует на акции, купленные на ИИС.
• Сниженный налог будет действовать только на дивиденды и купоны, выплаченные после начала действия W-8BEN. Его нельзя применить к предыдущим сделкам.

Запросить W-8BEN можно у своего брокера. Заполненная форма рассматривается до 30 дней брокером и биржей, на которой торгует инвестор.

Чтобы оплатить 3% российской налоговой, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете Федеральной налоговой службы до 30 апреля каждого года.

Ценные бумаги инновационного сектора

Государство поддерживает высокотехнологичные отрасли экономики, поэтому не берет налог с продажи активов этих сфер, если инвестор владеет активами больше одного года и продал их до 2023 года. Также налог не начислят, если инвестор владел ими больше пяти лет и продаст после 2023-го.

Посмотреть список можно на сайте Московской биржи. Льгота будет действовать, только если ценные бумаги уже входят в список высокотехнологичного сектора, а при продаже еще не исключены из него.

Необращающиеся бумаги

Если в течение пяти лет владеть не обращающимися на фондовом рынке активами, платить НДФЛ за них не нужно. Льгота действует на любые активы независимо от времени их приобретения.

Когда инвестор выводит деньги со счета, он платит за это налог НДФЛ. Но если их не снимать, налог будет удержан только в январе следующего года.

При расчете налога брокер учитывает общий результат сделок за последний год и сумму на вывод. Если налог от общей прибыли с продаж активов меньше суммы вывода, из нее удержат этот налог.

Ольга получила в 2021 году доход с продажи ценных бумаг — 45 тыс. руб. С него она должна заплатить налог НДФЛ 13% (она зарабатывает меньше 5 млн руб. в год) 5850 руб. Она хочет вывести 30 тыс. руб., поэтому брокер удержит всю сумму налога за 45 тыс. руб., и Ольга выведет только 24 150 руб. Если бы Ольга выводила 5000 руб., налог удержали бы только с вывода — 760,5 руб.

Допустим, Ольга не захотела снимать деньги и купила новые акции. Она заплатит налог только в январе 2022 года.

Этот способ позволяет заплатить налог еще позже. В конце года брокер оценивает количество свободных денег на счете и исходя из этого рассчитывает налог.

Если в декабре текущего года приобрести на все деньги новые акции и не продавать их до февраля, брокер уведомит инспекцию, что налог удержать невозможно.

В этом случае налоговая инспекция сама его рассчитает, но заплатить налог попросит уже до 1 декабря следующего года.

Инвестору важно следить за последними новостями и законами, касающимися фондового рынка, — в них часто встречаются полезные льготы и новые вычеты, которые помогут вывести больше дохода с брокерского счета.

Что произойдет, если вы заберете деньги из паевых инвестиционных фондов в 2023

Могу ли я снять все деньги из ПИФа в любое время «Вы можете заплатить налог на прирост капитала по ПИФам, которые вы обналичиваете с облагаемого налогом брокерского счета. Обналичивание взаимных фондов с IRA или другого квалифицированного пенсионного счета может привести к начислению подоходного налога на доходы, а также штрафа за досрочное снятие средств. «.

Рекомендую! Смотрите в обзоре: Дешевле ли AppleCare в 2023.

Какая сумма погашения взаимного фонда не облагается налогом

Хорошая ли идея выкупать из ПИФов 1 лакх в год Налог на выкуп ПИФов 2023 До 1 лакха в год не облагается налогом. .

Рекомендую! Подробнее в материале: Как сделать желтую обувь снова белой в 2023.

Могу ли я выкупить часть взаимного фонда в любое время

Как погасить паевые фонды «Фонды с периодом блокировки — схемы с открытым сроком действия могут быть погашены в любой момент времени, в то время как некоторые схемы, например ELSS (Equity Linked Savings Scheme), не могут быть погашены в течение трех лет с даты инвестирования. Сборы при погашении — Погашение ваших фондов может повлечь за собой определенные сборы, такие как выходные нагрузки и налоги. «.

Рекомендую! Смотрите в статье: Почему MrBeast стал миллионером в 2023.

Могу ли я снять все деньги из ПИФа в любое время

Как погасить паевые фонды Могу ли я выйти из паевого фонда в любое время Вы можете выйти из своих паевых фондов в любое время, если это открытый фонд. Инвестиции ПИФа можно вывести, как только фонд станет доступен для ежедневной продажи и выкупа. .

Рекомендую! Смотрите здесь: Почему моя FIFA не подключается к EA в 2023.

Когда я должен погасить свои паи

Как погашать ПИФы Правильное время для продажи или погашения ПИФа — это время, когда вы хотите достичь целей, ради которых вы изначально начали инвестировать. Например, это может быть краткосрочная цель — поехать в отпуск или долгосрочная цель — образование вашего ребенка или покупка дома…

Рекомендую! на странице: Сколько невидимых мостов в Elden Ring в 2023.

Как быстро вы можете вывести средства из ПИФа

Могу ли я вывести все деньги из ПИФа в любое время «Инвестиции в открытую схему могут быть выкуплены в любое время. Если только это не инвестиции в схему сбережений, привязанную к акциям (ELSS), в которой срок хранения составляет 3 года с момента инвестирования, то ограничений на погашение инвестиций нет. «.

Стоит ли выкупать акции из паевых фондов

Как выкупить паевые фонды «Выкуп рекомендуется только в том случае, если вы уверены, что потеряете золотую возможность, и эта возможность, безусловно, лучше с точки зрения риска и доходности, чем текущий паевой фонд. Однако компания настоятельно рекомендует воспользоваться советом эксперта, прежде чем принимать подобные решения. «.

Что такое комиссия за погашение взаимных фондов

Хорошая ли это идея выкупать акции из ПИФов «Плата за выкуп — это расходы, которые несут инвесторы, когда они продают определенные акции до истечения установленного периода времени. Когда комиссия за выкуп собрана, она возвращается непосредственно в ПИФ, где может быть инвестирована в портфель фонда. «.

Как вывести деньги из взаимных фондов

Могу ли я выкупить часть взаимного фонда в любое время «Вам просто нужно зайти на страницу «Онлайн-транзакции» нужного взаимного фонда и войти в систему, используя свой номер фолио и/или PAN, выбрать схему и количество паев (или сумму), которые вы хотите выкупить, и подтвердить транзакцию. «.

Как выйти из паевых фондов

Могу ли я выкупить часть паевого фонда в любое время Инвесторы могут выбрать различные способы выхода из своих инвестиций в паевые фонды.

Это может быть в форме фактического погашения для выхода из фонда или систематического плана выхода.

Простое погашение может быть осуществлено путем заполнения формы погашения с указанием суммы, которая должна быть выкуплена из данной схемы взаимного фонда.

Все права защищены. Несанкционированное копирование, полностью или частично, строго запрещено.

Почему растет спрос на ПИФы и стоит ли в них инвестировать в 2023 году? Отвечают эксперты

С начала 2023 года неквалифицированным инвесторам стал недоступен ряд ценных бумаг. Так, полностью ограничена возможность торговли ценными бумагами из «недружественных» стран для неквалифицированных инвесторов. Кроме того, некоторые поручения невозможно сделать из мобильного приложения.

https://www.youtube.com/watch?v=fiDlU1-_K2M\u0026pp=YAHIAQE%3D

На этом фоне у инвесторов, особенно розничных, стал расти интерес к инструментам коллективного инвестирования — паевым инвестиционным фондам. Так как любой ПИФ находится в управлении профессионального участника финансового рынка — управляющей компании, структура фондов может сильно различаться по наполнению и уровню риска инструментов.

ПИФы бывают разных типов:

• Открытые ПИФы
• Интервальные ПИФы
• Закрытые ПИФы
• Биржевые ПИФы

Наиболее распространенным типом являются БПИФы, так как они созданы, в частности, чтобы сделать инвестиции доступными для широкого круга клиентов.

С начала 2023 года на российском рынке появилось три новых биржевых фонда, их общее количество составило 74 шт., следует из данных Мосбиржи.

Среднедневной объем операций с БПИФами в I квартале 2023 года вырос по сравнению с прошлым годом почти на 60%, до 15,1 млрд рублей, говорит директор департамента рынка акций Московской биржи Борис Блохин.

Число физических лиц, имеющих в своем портфеле биржевые фонды, по итогам марта 2023 года увеличилось до 3,7 млн человек по сравнению с 3 млн на конец 2022 года.

Насколько популярны сейчас ПИФы у российских инвесторов

• Биржевые фонды популярны среди частных инвесторов, отмечает Блохин.
• «Они предоставляют возможность одним кликом приобретать разнообразные стратегии на акции, облигации, товары, инструменты денежного рынка и отдельные отрасли», — поясняет он.
• В целом ПИФы как инвестиционный инструмент актуальны во все времена — вложения в фонды есть у многих инвесторов, включая состоятельных, добавляет аналитик УК «Альфа-Капитал» Александр Джиоев.
• «Сейчас мы наблюдаем очередной всплеск интереса к ПИФам, что в первую очередь связано с положительной динамикой, которую показал российский фондовый рынок», — объясняет он.
• По его словам, интерес инвесторов именно к акциям обусловлен началом дивидендного сезона, что может способствовать дальнейшему росту фондового рынка.
• Некоторые фонды по итогам I квартала показали рост выше 12%, уточняет Джиоев.
• Наиболее популярными с начала года были смешанные фонды и фонды с портфелем акций, подтверждает аналитик УК «Тринфико» Мария Трофимова.

Как устроены паевые инвестиционные фонды и стоит ли в них инвестировать

Наибольший спрос наблюдался в открытых и биржевых фондах, в среднем рост спроса составил в пределах 10%, говорит она.

Март для рынка российских фондов с точки зрения притоков (т. е. за вычетом тех денег, которые инвесторы забрали) стал первым месяцем после сентября 2022 года, когда количество притоков превысило количество выводов, говорит руководитель отдела продаж УК «Первая» Андрей Макаров.

«С начала года чистый приток в наши открытые и биржевые ПИФы составил чуть меньше 12 млрд рублей. То есть можно однозначно утверждать, что популярность ПИФов растет», — отмечает он.

1. В первую очередь это связано с появлением нового типа фондов на российском рынке — с выплатой промежуточного дохода, говорит эксперт.
2. Ранее все полученные дивиденды по акциям и купоны (проценты) по облигациям вкладывались обратно в фонд, то есть инвесторы их не теряли, но получить можно было только весь доход целиком, и для этого нужно было погасить пай.
3. С прошлого года открытые ПИФы получили возможность все дивиденды и купоны выплачивать в виде промежуточного дохода, поясняет Макаров.

«Делать инвестору при этом ничего не нужно, все происходит в автоматическом режиме. Паи гасить не нужно: пайщики продолжают зарабатывать на росте стоимости бумаг и не теряют налоговую льготу», — подчеркивает он.

Важно: при владении паями 3 года и более не нужно платить налог с дохода до 3 млн рублей.

Будет ли расти популярность ПИФов у российских инвесторов

• ПИФы всегда были хорошим инструментов для диверсификации портфеля, а в текущей конфигурации фондовых рынков они приобрели еще большую актуальность, считает Макаров.
• С помощью ПИФов сейчас любой частный инвестор может получить возможности наравне с крупными и профессиональными инвесторами, уточняет он.
• По мнению Джиоева, часть инвесторов будут рассматривать ПИФы как альтернативу акциям, облигациям и другим биржевым инструментам.

«Но сильного импульса для роста их популярности текущие ограничения для «неквалов» не придадут.

Сложные биржевые инструменты, как правило, используют опытные трейдеры или профучастники, которые уже имеют статус квалифицированных», — полагает он.

Подобрать ПИФы в портфель

Трофимова считает, что популярность ПИФов определенно будет расти по нескольким причинами. Так, ОПИФы и БПИФы в большинстве случаев доступны в том числе для неквалифицированных инвесторов, даже если в составе фондов есть инструменты, доступные только для квалифицированных инвесторов.

1. «Соответственно, в условиях текущей инфраструктуры и ограниченного доступа ко многим инструментам (например, иностранным ценным бумагам) покупка паев профессионально управляемых фондов актуальна», — поясняет он.
2. Кроме того, так как рынок остается достаточно волатильным из-за многих факторов (в том числе геополитических), важно правильно подходить к выбору инструментов, диверсифицировать портфель для минимизации рисков.
3. «В этом случае оптимальным вариантом является покупка паев ПИФ, контролируемых профессиональными портфельными управляющими», — говорит Трофимова.

Какие ПИФы могут быть наиболее интересными для вложений в 2023 году

• На фоне роста индекса Мосбиржи на 20% растет спрос на ПИФы акций, говорит Макаров.
• «В этом сегменте мы видим хорошие перспективы в 2023 году, которые связаны как с относительно низкой стоимостью российских акций, которые понесли существенные потери в прошлом году, так и с привлекательной дивидендной доходностью российского рынка, которая в этом году, скорее всего, превысит двузначную цифру», — объясняет он.
• И эти дивиденды пайщики фондов с выплатой также получат на свои счета в виде инвестиционного дохода, уточняет эксперт.

Пять главных рисков для инвестора в 2023 году Пять главных рисков для инвестора в 2023 году 30.03.

2023 17:25

С точки зрения доходности хорошие результаты ожидаются у ПИФов акций, в том числе специализированных — фондов, инвестирующих в нефтегазовый сектор, говорит Джиоев. Акции многих нефтяных компаний сейчас сильно недооценены, потому восстановление котировок может принести дополнительные бонусы ресурсным ПИФам, добавляет он.

Для консервативных инвесторов по-прежнему актуальны фонды облигаций, замечает аналитик.

«Они уже показали неплохую доходность с начала года, по мере снижения инфляции и ключевой ставки цены на рынке облигаций продолжат восстанавливаться. Это в перспективе года может дать двузначную доходность», — отмечает он.

При этом, по его словам, не стоит забывать и про фонды, инвестирующие в золото.

Каким образом выбирать ПИФы розничному инвестору

Выбор фонда зависит от целей инвестора, его готовности к риску и планируемого срока инвестиций, говорит Джиоев.

«Если цель — защитить вложения, то лучше выбирать фонды облигаций и золота, для долгосрочных вложений подойдут фонды акций», — отмечает он.

В основном наибольшей популярностью у инвесторов пользуются смешанные фонды, которые инвестируют и в акции, и в облигации, говорит Макаров. Они захватывают динамичный рост рынка, при этом сохраняя умеренный уровень риска, а также получают возможность зарабатывать и на дивидендах, и на купонах, отмечает он.

Выбрать брокера для инвестиций

Но если инвестор стремится к максимальной возможности роста, то наиболее перспективными являются фонды акций, уточняет эксперт.

«Российский рынок акций после снижения в прошлом году обладает очень хорошим потенциалом роста. Есть все предпосылки к тому, что рост продолжится при условии отсутствия внешних шоков. Только дивидендная доходность российских акций в этом году может составить порядка 10%», — отмечает он.

1. При этом стоит помнить, что доходность в прошлом не обещает хорошей доходности в будущем, подчеркивает Джиоев.
2. По его словам, сравнивать фонды по итогам месяца или даже квартала неправильно, стоит оценивать их только на длительном промежутке времени.
3. Например, для фондов акций это минимум 3–5 лет, фондов облигаций — 1–2 года, заключает аналитик.
4. Здесь вы можете выбрать брокера для инвестирования, а тут подобрать ПИФы в свой портфель.
5. Еще по теме:

В России появились «золотые» облигации. Стоит ли инвестировать в этот инструмент?

Какие налоги платит инвестор

По российским законам граждане обязаны платить НДФЛ со всех доходов, включая прибыль от инвестирования. По каким правилам взимают налог в 2022 году? Можно ли инвестору сэкономить на обязательных взносах? Когда участника фондового рынка полностью освобождают от уплаты налогов? Разберемся в статье.

Как платить налог по вкладам и депозитам

В 2021 году в российский налоговый кодекс внесли изменения. Теперь выручку по вкладам и депозитам тоже стали облагать налогом (до 2021 года вкладчики не платили процент от прибыли в казну). Не учитывают лишь те счета, ставка по которым не превышает 1% годовых (это вклады до востребования и зарплатные счета).

Но 26 марта 2022 года Президент издал указ, отменяющий НДФЛ с дохода, полученного по счетам и банковским вкладам в 2021-2022 годах. Сумма, ставка и размер выручки не имеют значения: налог платить не нужно.

Изменилось и налогообложение прибыли, которую инвесторы получат в 2023 году. Налог будут взимать с дохода, превышающего установленный лимит.

Раньше для расчета брали ключевую ставку ЦБ РФ на 1 января текущего года. Теперь за основу возьмут другой показатель — максимальную ставку Центробанка из тех, что действовали на 1 число каждого месяца.

Берут данные по тому году, в котором получена прибыль.

Формула для расчета лимита:

1 млн рублей х макс. ставка ЦБ РФ

Для вкладчиков такой способ расчета более выгодный. Чем выше ключевая ставка, тем выше порог, с которого возьмут налог. Срок оплаты — 2024 год.

ПРИМЕР:

Представим, что в мае 2023 года ключевая ставка составит 21%. В остальные месяцы показатель будет ниже, значит, для расчета берем именно эту цифру. Считаем лимит по приведенной выше формуле: 1000000 х 21% = 210000. Если инвестор получит такую сумму в качестве начисленных процентов по вкладу, налог платить не нужно. Все, что выше, облагается НДФЛ. Получили 300000 прибыли? Вычтите из суммы выручки величину лимита и оплатите 11700 в казну (13% от 90000).

Как инвестору сэкономить на налогах, торгуя на бирже

Торгуете ценными бумагами через брокерский счет? Посредник автоматически высчитает и удержит сумму налога. НДФЛ не придется платить лишь в одном случае — если сделка оказалась убыточной и дохода по ней нет.

Но можно избежать налогов и другим способом — открыть ИИС. Это брокерский счет с налоговыми льготами. Каждый гражданин имеет право открыть один индивидуальный инвестиционный счет. Ежегодно на счет разрешено вносить не более 1 млн рублей. От внесенной на ИИС суммы возвращают налоговый вычет в размере 13% (но не более 52 тыс. рублей в год). 

Второй вариант сэкономить на налогах — вообще не платить НДФЛ с дохода. Главное условие — нельзя закрыть ИИС раньше, чем через 3 года после открытия. Вы пользовались ИИC 1 или 2 года, получали налоговый вычет, а потом решили закрыть счет, не дожидаясь установленного законом срока? Деньги, полученные от государства, придется вернуть в казну.

НДФЛ с дохода не взимают и в том случае, когда инвестор заработал на продаже ценных бумаг, которыми владел более 3 лет. Но у льготы есть ограничения:

• не действует на купоны и дивиденды;
• акции и паи ПИФа должны быть куплены после 1 января 2014 года;
• нельзя использовать при продаже активов на ИИС.

Освободить от НДФЛ разрешено не более 3 млн рублей в год. Льготы по ИИС и долгосрочному владению ценными бумагами использовать одновременно запрещено. Однако есть выход: можно каждый год получать вычет по ИИС, а по истечении 3 лет закрыть счет и перевести активы на брокерский счет. Дата покупки ценных бумаг не изменится. Теперь используйте льготу по долгосрочному владению активами.

Государство поддерживает высокотехнологичные сферы экономики. На ценные бумаги этих отраслей тоже распространяются льготы.

С инвестора не возьмут налог, если он владел активами инновационного сектора больше года и продал их до 31 декабря 2022 года.

Налог также не начислят при условии, что инвестор, владевший ценными бумагами более 5 лет, продаст их после 2023 года. Перечень предприятий, участвующих в данной программе, опубликован на сайте Мосбиржи.